出纳的内部控制制度

出纳的内部控制制度
出纳的内部控制制度包括以下几个方面：
1. 现金的收付与管理：由出纳负责，需遵守公司制定的现金收付管理制度，确保资金的安全和有效流转，每日进行现金清点和账务核对。

2. 支付凭证的审核和授权：由公司管理层或专门的财务机构授权，审核支票、转账、POS消费等支付凭证的金额、收款方及账号、用途等关键信息, 并且签字授权后，方可进行支付。

3. 账务记录和报表的编制：出纳应当记录每笔现金收付事项的相关信息，包括票据编号、收款人名称、现金金额、支付方式等，编制账务报表并汇总至财务部门。

4. 税务合规及审计：出纳应当按照国家税务法规要求相关税费申报工作，并协助财务部门或审计人员进行内外部审计。

5. 资金管理：对公司资金的日常管理，包括定期存款、资金调拨、对外支付、内部借贷等，需严格按照公司制定的资金管理制度进行管理。

总之，出纳的内部控制制度应当优化公司的资金管理和财务风险控制，确保资金流转的安全、有效和规范。