K3+Cloud+V6.1产品培训_成本_存货核算
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系统应用介绍
– 系统整体应用流程 – 基础数据与控制策略 – 系统参数设置及其影响 – 系统初始化 – 存货核算 – 成本调整 – 报表分析 – 期末处理 – 账务处理
核算范围
功能介绍
核算范围划分依据有货主、 库存组织、仓库、货主+ 库存组织及货主+仓库； 支持按核算范围设置计价 方法，如加权平均法、移 动平均法及先进先出法。
核算体系
核算组织
会计政策1
会计政策2
主账簿 副账簿1
副账簿n 副账簿1 副账簿2
副账簿n
成本管理与总账的集成
本管理通过智能会计平台将各“核算体系+核算组织+会计政策”维度下的成本数据传 递到对应需记账的账簿进行账务处理。
核算体系
成本管理 核算组织
会计政策
智能 会计 平台
主账簿 副账簿1 副账簿n
提纲
业务价值
生产过程因人为因素、机 器设备等原因导致材料损 坏或报废，退回仓库时需 对其残值进行评估计量， 成本核算时会根据出库价 *残值率计算其退回仓库 的价值。
支持存货核算按费用项目分项核算及结转； 支持存货核算按含税金额进行核算【仅企业内部管理可应用此功能】； 建议在默认会计政策，默认核算体系启用即时成本。
成本核算主体构建
根据以上分析，构建案例的三套成本账。如下图：
总结：核算体系、核算组织、会计政策决定成本核算总维度，实现成本流与物流的分离 ；核算体系对业务组织划分口径的不同与不同会计政策组合应用可以实现多套成本核算 方案，能满足企业财务管理的不同需求！
成本管理与总账的集成
核算体系、核算组织、会计政策与账簿之间的关系
采购入库核算-采购费用分配
功能介绍
选择可计入成本的费用应付 单与采购入库单（退料单） 进行匹配，然后将费用分配 计入存货成本； 支持费用应付单有指定入库 单时的自动分配。
业务价值
按照会计准则，将物料采购 过程中发生的费用计入存货 成本，如关税、运输费、装 卸费、保险费等。
库存单据默认加载1000条，后台新增参数【库存单据加载条数】支持大批量采购费 用分配；
产品框架介绍
– 产品规划思路 – 产品框架与应用价值
系统应用介绍
– 系统整体应用流程 – 基础数据与控制策略 – 系统参数设置及其影响 – 系统初始化 – 存货核算 – 成本调整 – 报表分析 – 即时成本 – 期末处理 – 账务处理
存货核算系统应用框架
应用价值
存货核算应用价值如下： – 既支持多工厂多组织成本核算，也支持单体组织成本核算； – 支持多核算体系多会计政策成本核算； – 支持多币别多会计日历成本核算； – 支持将存货划分不同核算范围采用不同计价方法进行成本核算； – 支持存货成本按费用项目分项核算； – 支持物料维度级的个别计价方法核算，如批号、BOM编号、仓库、仓位、辅助属 性等； – 支持库存单据生成凭证场景的成本核算（支持即时核算即时账务的功能扩展）； – 支持组织间交易业务的成本核算； – 支持赠品、不良品、废品零成本核算； – 支持生产作业不良退料的残值计算； – 支持物料计价方法的变更； – 支持物料核算维度的变更，如批号、BOM编号、辅助属性等由影响成本变更为不 影响。
库存组织的启用时间决定初始核算数据的取数来源：库存组织的启用时间在存货核算 启用期间内，初始核算数据取初始库存列表中的数据；库存组织的启用时间在存货核 算启用期间之前，则初始核算数据取库存余额表中的数据。
核算体系、核算组织、会计政策之间的匹配关系由会计政策基础资料中指定的组织确 定。
初始核算数据录入
启用存货核算系统
功能介绍
按“核算体系+核算组织 +会计政策”总核算维度 启用存核算系统，确定启 用会计期间。 前提：1.启用库存组织； 2.设置核算范围。
业务价值
启用存货核算系统进行成 本核算。
说明：
启用存货核算系统前设置核算范围的目的是：通过核算范围覆盖的库存组织，确定初 始核算数据的取数范围。
批量变更物料维度时，务必在创建组织批量反审核物料，变更后再批量审核，批量审 核前不能核算。
费用项目
功能介绍
作为公共资料用于财务各 领域统计费用明细； 作为成本分项核算的成本 结构构成元素 支持自定义费用项目。
业务价值
用于统计费用的费用要素 成本核算按经济用途或成 本动因归集成本，按费用 项目分项核算。
支持对退料单据进行退料残值设置； 支持废品和不良品，两种库存状态； 优先获取物料的残值率，退料单物料成本=物料出库成本*残值率。
成本政策
功能介绍
按会计政策设置存货成本 核算按费用项目分项核算； 按会计政策设置成本是否 按含税计算（仅企业内部 管理可应用此功能）； 按会计政策选择核算体系 启用即时成本。
采购入库核算-自动钩稽核算
功能介绍
前提：必须满足入库单（退 料单）下推标准应付单； 勾选系统参数“采购应付单 审核时自动进行入库成本核 算”。
业务价值
普通采购，根据应付供应商 的货款确定物料采购的成本；
委外采购，根据应付加工厂 商的加工费用确定委外采购 物料的加工成本。
ห้องสมุดไป่ตู้
入库单下推应付单审核时会创建勾稽日志，基于这个勾稽关系 ，将应付单的金额计 入对应入库单成本中。
业务场景
蓝海集团
平江工厂
太仓工厂
昆山工厂
案例：
如上图，蓝海集团是在美国纳斯达克上市的中国企业，总部在上海，拥有昆山、太仓、 平江三家工厂，每家工厂自产自销，自负盈亏。根据总部财务部的规划及要求，蓝海集 团按利润中心考核建立集团内部管理账，即昆山工厂作为一个利润中心独立核算、平江 工厂与太仓工厂作为一个利润中心独立核算；以及按上市法人整体建立符合中国会计准 则及美国纳斯达克会计准则的两套对外财务账。
提纲
产品框架介绍
– 产品规划思路 – 产品框架与应用价值
系统应用介绍
– 系统整体应用流程 – 基础数据与控制策略 – 系统参数设置及其影响 – 系统初始化 – 存货核算 – 成本调整 – 报表分析 – 即时成本 – 期末处理 – 账务处理
系统整体应用流程
提纲
产品框架介绍
– 产品规划思路 – 产品框架与应用价值
功能介绍
按“核算体系+核算组织 +会计政策”自动获取初 始库存数量，维护期初成 本； 支持批量引入期初成本；
业务价值
启用存货核算系统时存在 期初库存余额，以确保系 统库存数据的连贯性。
外部引入步骤：1.获取库存期初数据；2.按引入模板引出数据；3.外部引入； 在供应链初始库存列表维护好单价，获取库存期初数据时可同时获取到数量和金额； 更新数据：当库存数据有变化时，可以重新获取数据，以便库存组织与存货核算系统
数量一致； 反写库存：在“默认核算体系+核算组织+默认会计政策”维度下将初始库存成本反
写初始库存列表； 若初始库存数量较大建议分库存组织、仓库分别获取。
初始化
功能介绍
按“核算体系+核算组织+会计 政策”总核算维度结束系统初 始化，前提: 1.已启用存货核算系统； 2.核算范围已覆盖完全； 3.所覆盖的库存组织已结束
初始化； 4.初始核算数据与库存组织
数量对账平衡。
业务价值
稳定存货核算系统正常使 用的前置条件及数据
结束初始化后才可以进行出库核算； 若提示数量不一致需要重新获取库存期初数据。
提纲
产品框架介绍
– 产品规划思路 – 产品框架与应用价值
系统应用介绍
– 系统整体应用流程 – 基础数据与控制策略 – 系统参数设置及其影响 – 系统初始化 – 存货核算 – 成本调整 – 报表分析 – 即时成本 – 期末处理 – 账务处理
物料计价方法
功能介绍
支持按单个物料、存货类 别及物料属性设置计价方 法； 支持灵活的个别计价法应 用； 支持加权平均法、移动平 均法及先进先出法。
业务价值
对关键物料设置不同于所 属核算范围的计价方法， 如某个仓库整体按加权平 均法核算，但对其中的某 些物料或某类物料再单独 设置移动平均法核算
注意：
费用项目即费用要素，也是物料成本的构成要素，存货成本类型决定着存货成本的基 本结构，不能随意禁用或者变更。
依据管理的精细化程度设置费用项目，一经使用不允许删除。
退料残值率设置
功能介绍
支持对退料单据上的部分 物料单独设置残值率； 存货核算时残值率优先取 物料明细残值率。
业务价值
生产过程因人为因素、机 器设备等原因导致材料损 坏或报废，退回仓库时需 对其残值进行评估计量， 成本核算时会根据出库价 *残值率计算其退回仓库 的价值。
业务价值
每个独立核算的组织采用 不同的核算系统参数。
后台参数【单据零成本时允许期末结账】，主要处理企业的一些特殊场景，如受托加 工客供料、配套件处理；
提纲
产品框架介绍
– 产品规划思路 – 产品框架与应用价值
系统应用介绍
– 系统整体应用流程 – 基础数据与控制策略 – 系统参数设置及其影响 – 系统初始化 – 存货核算 – 成本调整 – 报表分析 – 期末处理 – 账务处理
系统元素抽象
建立抽象元素：业务组织、核算组织、核算体系、会计政策。
法人核算体系
管理核算体系
蓝海集团
蓝海集团
昆山工厂
业务组织1
太仓工厂
业务组织2
核算组织 （法人）
平江工厂
业务组织3
昆山工厂
业务组织1
太仓工厂
业务组织2
平江工厂
业务组织3
核算组织1 （利润中心1）
核算组织2 （利润中心2）
会计政策 （美国准则）
提纲
产品框架介绍
– 产品规划思路 – 产品框架与应用价值
系统应用介绍
– 系统整体应用流程 – 基础数据与控制策略 – 系统参数设置及其影响 – 系统初始化 – 存货核算 – 成本调整 – 报表分析 – 即时成本 – 期末处理 – 账务处理
成本管理系统参数
功能介绍
按核算组织设置保存参数。 详细参数解析请参考帖子： / forum.php?mod=viewt hread&tid=950946
思考：蓝海集团进行企业信息化建设，应该怎样实现财务部两套财务账一套管 理账的需求？
需求分析
需求：蓝海集团要求两类账：财务账与管理账。 财务账要求把三家工厂作为一个整体统一核算，即按法人整体核算，如图一；管理 账要求按利润中心独立核算，如图二。
蓝海集团
采用中国准则 及美国准则分 别核算
蓝海集团
采用中国准则 核算
业务价值
考虑跨组织业务，不考虑具 体储存仓库，按货主划分成 本核算范围； 不考虑跨组织业务，单按库 存组织或仓库划分成本范围 核算； 考虑跨组织业务，并按货主 及存储地址划分成本核算范 围。
注意： 若存在跨组织采购、跨组织领料、跨组织销售及跨组织调拨等业务时，划分依据务
必选择货主+仓库或货主+库存组织。若要求做到零成本出入库管理划分依据务必选 择货主+仓库。 核算范围作为一个大的核算维度，当只建立一个核算范围时为总仓核算即一个核算 范围编码下包含所有的货主+仓库，当建立多个核算范围即每个核算范围编码下只 有一个货主+仓库时为仓库间的分仓核算；
昆山工厂
太仓工厂
图一
平江工厂
昆山工厂
利润中心1
太仓工厂
平江工厂
利润中心2
图二
业务数据流
从以上分析，要基于同一业务数据做三套账：
昆山工厂 太仓工厂 平江工厂
财务账-中国准则 财务账-美国准则 管理账-中国准则
思考：依据同一套业务数据处理多套成本账，每套成本账的核算方法及核算本位 币都有可能不同，通过ERP怎么实现？
K/3 Cloud V6.1产品培训
--存货核算
K/3 Cloud产品部
提纲
产品框架介绍
– 产品规划思路 – 产品框架与应用价值
系统应用介绍
– 系统整体应用流程 – 基础数据与控制策略 – 系统参数设置及其影响 – 系统初始化 – 存货核算 – 成本调整 – 报表分析 – 即时成本 – 期末处理 – 账务处理
支持一对一自动分配，支持一对多手动分配，支持跨期分配。
采购入库核算
功能介绍
没有勾选参数“采购应付单 审核时自动进行入库成本核 算”时，补充入库成本核算。 核算多核算体系多会计政策 下的入库成本。
业务价值
自动钩稽核算及采购费用分 配仅完成了“默认核算体系+ 核算组织+默认会计政策”维 度下的入库成本核算，当存 在多维度时，需根据采购入 库单与应付单的钩稽关系补 充入库成本核算
会计政策 （中国准则）
企业财务核算制度
元素概念及关系
核算组织 – 即会计主体，是指依据法人或利润中心的基本属性划分业务组织的核算范围（可以理解
为业务组织的上级组，是虚拟的财务组织）； 会计核算体系 – 简称核算体系，是基于企业业务组织架构划分业务组织核算范围的财务核算体系； 会计政策 – 依据国家（地区）会计准则建立的企业财务核算制度，如资产折旧方法、折旧年限的选 择，存货成本核算方法、核算维度的设置等等。
– 系统整体应用流程 – 基础数据与控制策略 – 系统参数设置及其影响 – 系统初始化 – 存货核算 – 成本调整 – 报表分析 – 期末处理 – 账务处理
核算范围
功能介绍
核算范围划分依据有货主、 库存组织、仓库、货主+ 库存组织及货主+仓库； 支持按核算范围设置计价 方法，如加权平均法、移 动平均法及先进先出法。
核算体系
核算组织
会计政策1
会计政策2
主账簿 副账簿1
副账簿n 副账簿1 副账簿2
副账簿n
成本管理与总账的集成
本管理通过智能会计平台将各“核算体系+核算组织+会计政策”维度下的成本数据传 递到对应需记账的账簿进行账务处理。
核算体系
成本管理 核算组织
会计政策
智能 会计 平台
主账簿 副账簿1 副账簿n
提纲
业务价值
生产过程因人为因素、机 器设备等原因导致材料损 坏或报废，退回仓库时需 对其残值进行评估计量， 成本核算时会根据出库价 *残值率计算其退回仓库 的价值。
支持存货核算按费用项目分项核算及结转； 支持存货核算按含税金额进行核算【仅企业内部管理可应用此功能】； 建议在默认会计政策，默认核算体系启用即时成本。
成本核算主体构建
根据以上分析，构建案例的三套成本账。如下图：
总结：核算体系、核算组织、会计政策决定成本核算总维度，实现成本流与物流的分离 ；核算体系对业务组织划分口径的不同与不同会计政策组合应用可以实现多套成本核算 方案，能满足企业财务管理的不同需求！
成本管理与总账的集成
核算体系、核算组织、会计政策与账簿之间的关系
采购入库核算-采购费用分配
功能介绍
选择可计入成本的费用应付 单与采购入库单（退料单） 进行匹配，然后将费用分配 计入存货成本； 支持费用应付单有指定入库 单时的自动分配。
业务价值
按照会计准则，将物料采购 过程中发生的费用计入存货 成本，如关税、运输费、装 卸费、保险费等。
库存单据默认加载1000条，后台新增参数【库存单据加载条数】支持大批量采购费 用分配；
产品框架介绍
– 产品规划思路 – 产品框架与应用价值
系统应用介绍
– 系统整体应用流程 – 基础数据与控制策略 – 系统参数设置及其影响 – 系统初始化 – 存货核算 – 成本调整 – 报表分析 – 即时成本 – 期末处理 – 账务处理
存货核算系统应用框架
应用价值
存货核算应用价值如下： – 既支持多工厂多组织成本核算，也支持单体组织成本核算； – 支持多核算体系多会计政策成本核算； – 支持多币别多会计日历成本核算； – 支持将存货划分不同核算范围采用不同计价方法进行成本核算； – 支持存货成本按费用项目分项核算； – 支持物料维度级的个别计价方法核算，如批号、BOM编号、仓库、仓位、辅助属 性等； – 支持库存单据生成凭证场景的成本核算（支持即时核算即时账务的功能扩展）； – 支持组织间交易业务的成本核算； – 支持赠品、不良品、废品零成本核算； – 支持生产作业不良退料的残值计算； – 支持物料计价方法的变更； – 支持物料核算维度的变更，如批号、BOM编号、辅助属性等由影响成本变更为不 影响。
库存组织的启用时间决定初始核算数据的取数来源：库存组织的启用时间在存货核算 启用期间内，初始核算数据取初始库存列表中的数据；库存组织的启用时间在存货核 算启用期间之前，则初始核算数据取库存余额表中的数据。
核算体系、核算组织、会计政策之间的匹配关系由会计政策基础资料中指定的组织确 定。
初始核算数据录入
启用存货核算系统
功能介绍
按“核算体系+核算组织 +会计政策”总核算维度 启用存核算系统，确定启 用会计期间。 前提：1.启用库存组织； 2.设置核算范围。
业务价值
启用存货核算系统进行成 本核算。
说明：
启用存货核算系统前设置核算范围的目的是：通过核算范围覆盖的库存组织，确定初 始核算数据的取数范围。
批量变更物料维度时，务必在创建组织批量反审核物料，变更后再批量审核，批量审 核前不能核算。
费用项目
功能介绍
作为公共资料用于财务各 领域统计费用明细； 作为成本分项核算的成本 结构构成元素 支持自定义费用项目。
业务价值
用于统计费用的费用要素 成本核算按经济用途或成 本动因归集成本，按费用 项目分项核算。
支持对退料单据进行退料残值设置； 支持废品和不良品，两种库存状态； 优先获取物料的残值率，退料单物料成本=物料出库成本*残值率。
成本政策
功能介绍
按会计政策设置存货成本 核算按费用项目分项核算； 按会计政策设置成本是否 按含税计算（仅企业内部 管理可应用此功能）； 按会计政策选择核算体系 启用即时成本。
采购入库核算-自动钩稽核算
功能介绍
前提：必须满足入库单（退 料单）下推标准应付单； 勾选系统参数“采购应付单 审核时自动进行入库成本核 算”。
业务价值
普通采购，根据应付供应商 的货款确定物料采购的成本；
委外采购，根据应付加工厂 商的加工费用确定委外采购 物料的加工成本。
ห้องสมุดไป่ตู้
入库单下推应付单审核时会创建勾稽日志，基于这个勾稽关系 ，将应付单的金额计 入对应入库单成本中。
业务场景
蓝海集团
平江工厂
太仓工厂
昆山工厂
案例：
如上图，蓝海集团是在美国纳斯达克上市的中国企业，总部在上海，拥有昆山、太仓、 平江三家工厂，每家工厂自产自销，自负盈亏。根据总部财务部的规划及要求，蓝海集 团按利润中心考核建立集团内部管理账，即昆山工厂作为一个利润中心独立核算、平江 工厂与太仓工厂作为一个利润中心独立核算；以及按上市法人整体建立符合中国会计准 则及美国纳斯达克会计准则的两套对外财务账。
提纲
产品框架介绍
– 产品规划思路 – 产品框架与应用价值
系统应用介绍
– 系统整体应用流程 – 基础数据与控制策略 – 系统参数设置及其影响 – 系统初始化 – 存货核算 – 成本调整 – 报表分析 – 即时成本 – 期末处理 – 账务处理
系统整体应用流程
提纲
产品框架介绍
– 产品规划思路 – 产品框架与应用价值
功能介绍
按“核算体系+核算组织 +会计政策”自动获取初 始库存数量，维护期初成 本； 支持批量引入期初成本；
业务价值
启用存货核算系统时存在 期初库存余额，以确保系 统库存数据的连贯性。
外部引入步骤：1.获取库存期初数据；2.按引入模板引出数据；3.外部引入； 在供应链初始库存列表维护好单价，获取库存期初数据时可同时获取到数量和金额； 更新数据：当库存数据有变化时，可以重新获取数据，以便库存组织与存货核算系统
数量一致； 反写库存：在“默认核算体系+核算组织+默认会计政策”维度下将初始库存成本反
写初始库存列表； 若初始库存数量较大建议分库存组织、仓库分别获取。
初始化
功能介绍
按“核算体系+核算组织+会计 政策”总核算维度结束系统初 始化，前提: 1.已启用存货核算系统； 2.核算范围已覆盖完全； 3.所覆盖的库存组织已结束
初始化； 4.初始核算数据与库存组织
数量对账平衡。
业务价值
稳定存货核算系统正常使 用的前置条件及数据
结束初始化后才可以进行出库核算； 若提示数量不一致需要重新获取库存期初数据。
提纲
产品框架介绍
– 产品规划思路 – 产品框架与应用价值
系统应用介绍
– 系统整体应用流程 – 基础数据与控制策略 – 系统参数设置及其影响 – 系统初始化 – 存货核算 – 成本调整 – 报表分析 – 即时成本 – 期末处理 – 账务处理
物料计价方法
功能介绍
支持按单个物料、存货类 别及物料属性设置计价方 法； 支持灵活的个别计价法应 用； 支持加权平均法、移动平 均法及先进先出法。
业务价值
对关键物料设置不同于所 属核算范围的计价方法， 如某个仓库整体按加权平 均法核算，但对其中的某 些物料或某类物料再单独 设置移动平均法核算
注意：
费用项目即费用要素，也是物料成本的构成要素，存货成本类型决定着存货成本的基 本结构，不能随意禁用或者变更。
依据管理的精细化程度设置费用项目，一经使用不允许删除。
退料残值率设置
功能介绍
支持对退料单据上的部分 物料单独设置残值率； 存货核算时残值率优先取 物料明细残值率。
业务价值
生产过程因人为因素、机 器设备等原因导致材料损 坏或报废，退回仓库时需 对其残值进行评估计量， 成本核算时会根据出库价 *残值率计算其退回仓库 的价值。
业务价值
每个独立核算的组织采用 不同的核算系统参数。
后台参数【单据零成本时允许期末结账】，主要处理企业的一些特殊场景，如受托加 工客供料、配套件处理；
提纲
产品框架介绍
– 产品规划思路 – 产品框架与应用价值
系统应用介绍
– 系统整体应用流程 – 基础数据与控制策略 – 系统参数设置及其影响 – 系统初始化 – 存货核算 – 成本调整 – 报表分析 – 期末处理 – 账务处理
系统元素抽象
建立抽象元素：业务组织、核算组织、核算体系、会计政策。
法人核算体系
管理核算体系
蓝海集团
蓝海集团
昆山工厂
业务组织1
太仓工厂
业务组织2
核算组织 （法人）
平江工厂
业务组织3
昆山工厂
业务组织1
太仓工厂
业务组织2
平江工厂
业务组织3
核算组织1 （利润中心1）
核算组织2 （利润中心2）
会计政策 （美国准则）
提纲
产品框架介绍
– 产品规划思路 – 产品框架与应用价值
系统应用介绍
– 系统整体应用流程 – 基础数据与控制策略 – 系统参数设置及其影响 – 系统初始化 – 存货核算 – 成本调整 – 报表分析 – 即时成本 – 期末处理 – 账务处理
成本管理系统参数
功能介绍
按核算组织设置保存参数。 详细参数解析请参考帖子： / forum.php?mod=viewt hread&tid=950946
思考：蓝海集团进行企业信息化建设，应该怎样实现财务部两套财务账一套管 理账的需求？
需求分析
需求：蓝海集团要求两类账：财务账与管理账。 财务账要求把三家工厂作为一个整体统一核算，即按法人整体核算，如图一；管理 账要求按利润中心独立核算，如图二。
蓝海集团
采用中国准则 及美国准则分 别核算
蓝海集团
采用中国准则 核算
业务价值
考虑跨组织业务，不考虑具 体储存仓库，按货主划分成 本核算范围； 不考虑跨组织业务，单按库 存组织或仓库划分成本范围 核算； 考虑跨组织业务，并按货主 及存储地址划分成本核算范 围。
注意： 若存在跨组织采购、跨组织领料、跨组织销售及跨组织调拨等业务时，划分依据务
必选择货主+仓库或货主+库存组织。若要求做到零成本出入库管理划分依据务必选 择货主+仓库。 核算范围作为一个大的核算维度，当只建立一个核算范围时为总仓核算即一个核算 范围编码下包含所有的货主+仓库，当建立多个核算范围即每个核算范围编码下只 有一个货主+仓库时为仓库间的分仓核算；
昆山工厂
太仓工厂
图一
平江工厂
昆山工厂
利润中心1
太仓工厂
平江工厂
利润中心2
图二
业务数据流
从以上分析，要基于同一业务数据做三套账：
昆山工厂 太仓工厂 平江工厂
财务账-中国准则 财务账-美国准则 管理账-中国准则
思考：依据同一套业务数据处理多套成本账，每套成本账的核算方法及核算本位 币都有可能不同，通过ERP怎么实现？
K/3 Cloud V6.1产品培训
--存货核算
K/3 Cloud产品部
提纲
产品框架介绍
– 产品规划思路 – 产品框架与应用价值
系统应用介绍
– 系统整体应用流程 – 基础数据与控制策略 – 系统参数设置及其影响 – 系统初始化 – 存货核算 – 成本调整 – 报表分析 – 即时成本 – 期末处理 – 账务处理
支持一对一自动分配，支持一对多手动分配，支持跨期分配。
采购入库核算
功能介绍
没有勾选参数“采购应付单 审核时自动进行入库成本核 算”时，补充入库成本核算。 核算多核算体系多会计政策 下的入库成本。
业务价值
自动钩稽核算及采购费用分 配仅完成了“默认核算体系+ 核算组织+默认会计政策”维 度下的入库成本核算，当存 在多维度时，需根据采购入 库单与应付单的钩稽关系补 充入库成本核算
会计政策 （中国准则）
企业财务核算制度
元素概念及关系
核算组织 – 即会计主体，是指依据法人或利润中心的基本属性划分业务组织的核算范围（可以理解
为业务组织的上级组，是虚拟的财务组织）； 会计核算体系 – 简称核算体系，是基于企业业务组织架构划分业务组织核算范围的财务核算体系； 会计政策 – 依据国家（地区）会计准则建立的企业财务核算制度，如资产折旧方法、折旧年限的选 择，存货成本核算方法、核算维度的设置等等。