ERP沙盘实训教程-4完成第二年报表

金额 10 60
原料
流动资产合计
厂房 机器设备
32
40
负债合计
股东资本 利润留存
70 80
在建工程
60
年度净利
-18
62 132
固定资产合计 资产总计
100 132
所有者权益合计 负债和所有者权益总计
合计
项目/年份 金额 管理费 4 广告费 10 维修费 4 损失 转产费 厂房租金 新市场开拓 3 ISO资格认证 1 产品研发 4 信息费 26 合计
项目/年份 销售收入 直接成本
金额
毛利
综合费用 折旧前利润 折旧 支付利息前利润 财务费用 税前利润
所得税
年度净利润
项目/年份
销售收入 直接成本
流动资产合计
厂房 机器设备 在建工程
固定资产合计 资产总计
长期负债 短期负债 所得税
项目
金额
10+30=40 20+40+40=100
负债合计 股东资本 利润留存 年度净利 所有者权益合计 负债和所有者权 益总计
140 80 -18 62 202
项目 现金 应收款 在制品 产成品
金额 32
项目 长期负债 短期负债 所得税
年限折旧法，参照规则 =折旧前利润 减去 折旧 =长贷利息+短贷利息+贴现息 =支付利息前利润 减去 财务费用 按照税收计算公式计算 =税前利润 减去 所得税
年度净利润
项目/年份 销售收入 直接成本 毛利 综合费用 折旧前利润
金额 10+20+25=55 2*6+4*3=24 31 26 5 5 5 0 0
在制品
产成品 原料 流动资产合计 厂房 机器设备 在建工程 固定资产合计 资产总计
第四季度在产的产品的总价值（各个 产品直接成本乘以数量之和）
年末库存在公司中产品的金额之和 年末库存在公司中的原材料的价值 以上5项之和 购买的厂房的价值 已经建设完成生产线的购置费减去折 旧 没有建设完成的生产线已经花费的购 置费
负债合计
股东资本 利润留存 年度净利
以上3项合计 80，不变 该年之前的历年净利润 之和 本年利润，来源于本年 利润表 以上3项之和 负债合计+所有者权益 合计
以上3项之和 流动资产合计+固定资产总计
所有者权益合计 负债和所有者权 益总计
项目 现金
应收款
在制品 产成品 原料
金额 36 55-10-10=35 2+2+3+3=10 2*3=6 87 40 60 15 115 202
折旧
支付利息前利润 财务费用 税前利润
所得税
年度净利润
项目 现金
应收款
金额
当年关账后，剩余的现金（时间节 点）。 当年结束后，没有应收回来也没有贴 现的已交订单金额总和。
项目百度文库
长期负债 短期负债 所得税
金额
到年底尚未偿还本金的 长贷本金之和 到年底尚未偿还短贷的 本金之和 本年之应缴税的金额， 来源于利润表
项目/年份 管理费 广告费 维修费 损失 转产费 厂房租金 新市场开拓 ISO资格认证 产品研发 信息费
金额
合计
项目/年份 管理费 广告费 维修费 损失 转产费 厂房租金 新市场开拓 ISO资格认证 产品研发 信息费
项目
行政管理费，每季度为1M，永远不变，是必交费用； 当年所投放广告费总和，投放广告时记录之，第一年无广告。 指已经建成的生产线的维修费，无论生产与否。 是指违约金（被罚的金额）、紧急采购（除了成本外浪费的部分）、变卖生 产线损失的额度、紧急出售原材料损失的额度、破产后注资的额度（记为负 值）。 生产线转产的费用，柔性线为0，没有转产就没有该费用 是指该年度是否支付了厂房租金 该年年底进行的当年市场开拓的花费，共计多少 该年年底进行的当年ISO认证的花费，注意14000是2M 该年进行的所有的市场认证的花费，注意P4为2M/季 间谍花费 以上各项目累加
金额
是指已交订单的总收入、违约的不计入内。 是指按照已交订单的产品数量乘以其直接成本得出的总 和。
A B
毛利
综合费用 折旧前利润 折旧 支付利息前利润 财务费用 税前利润 所得税
=销售收入 减去 直接成本
就是指综合费用表的合计 =毛利 减去 综合费用
A-B
C A-B-C D A-B-C-D E A-B-C-D-E F A-B-C-D-E-F