项目部报帐程序及制度

项目部报账规定
1、各项目部配备报账员一名，在项目经理的领导下、财务部的指导下完成其岗位职责；
2、原始票据的有关规定
a、购物凭证必须注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人，并盖有销货单位发票专用章或财务专用章同时注明：经办人、验收人及项目经理批准；
b、人工费支付：必须由项目部核算员、施工管理人员确认，审核工程量后扣除借支款报项目经理审批；
c、费用及其他的支付：必须注明日期、用途、金额、经办人、项目经理批准或主管领导批准；
施工分包商、供应商各项施工费用的支付必须有经过内部有关部门审核过的合同、协议等经济文件。

3、备用金借支程序：借款人申请→项目经理签字→会计审核→出纳付款。

借款人必须在工程竣工前报销冲帐，对借款人未及时偿还的借支，报账员有权在其工资中直接扣还；
4、材料出入库及报耗表须有材料员、库管员签字，材料领用单须有领用人签字；有关结算单及进度表须有各项目部总工或项目经理指定人员签字；
5、报账员按照报账规定的内容审核项目票据，整理好后交结算部会计审核确认无误后交出纳办理货币资金收付手续和银行结算
业务；
6、大宗材料、施工劳务、分包工程等工程款的支付
大宗材料、施工劳务、分包工程必须是经公司有关部门审核过的合同、协议等经济文件，支付时必须经指挥长同意。

大宗材料、施工劳务、分包工程明细表
类别名称
土建类工程材料
钢材、商品混凝土
墙砖、地砖
门窗
施工机械塔吊、施工电梯
周转材料钢管、模板
分包项目桩基、基础、保温工程、施工劳务、防水
安装类给排水及采暖管材、暖气片、洁具、水表
电气工程电缆电线、配电箱
分包项目消防工程、人防工程、通风工程
财务部
2012年5月19日。