004.银行管理

第三部分银行管理
第一章银行管理基础
1、【单选】关于商业银行安全指标描述正确的是（ ）。

A．拨贷比越低，银行越安全
B．资本充足率越低，银行越安全
C．不良贷款拨备覆盖率越高，银行越安全
D．不良贷款率越高，银行越安全
【答案】C
【解析】C项表述正确。

因此当银行的盈利总体较好时，可以
增提拨备，应对未来可能的不良反弹，这一举措直接反映为当期拨备覆盖率的上升。

A错误，拨贷比=不良贷款损失准备/贷款余额100%。

B错误，资本充足率(CAR)是商业银行资本总额与风险加权资产的比值，该指标反映一家银行的整体资本稳健水平。

D错误，不良贷款率高，说明收回贷款的风险大，反之说明收回贷款的风险小。

2、【单选】下列关于银行不良贷款拨备覆盖率计算公式的表述中，正确的是（ ）。

A．不良贷款损失准备与不良贷款余额的比值
B．不良贷款损失准备与不良贷款新发生额的比值
C．当年不良贷款新发生额与贷款余额的比值
D．不良贷款余额与贷款余额的比值
【答案】A
【解析】不良贷款拨备覆盖率=不良贷款损失准备／不良贷款余额×100％。

故A项正确。

【解析】
D项为不良贷款率的计算公式。

BC两项为干扰项。

3、【单选】根据《商业银行大额风险暴露管理办法》，大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额（ ）的风险暴露。

A．2.5％
B．1％
C．2％
D．0.5％
【答案】A
【解析】大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额2.5％的风险暴露。

故A项为正确答案。

【解析】
4、【单选】下列选项中，不属于衡量银行客户集中度指标的是（ ）。

A．房地产行业授信集中度
B．最大十家客户贷款比率
C．单一最大客户贷款比率
D．单一集团客户授信集中度
【答案】A
【解析】衡量银行集中度指标有：单一最大客户贷款比率（C项）、最大十家客户贷款比率（B项）、单一集团客户授信集中【解析】
度（D项）及大额风险暴露集中度。

A项不包含在内。

5、【单选】不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务是（ ）。

A．投资业务
B．资产业务
C．负债业务
D．中间业务
【答案】D
【解析】A项错误，投资业务属于商业银行的资产业务，属于表内业务。

B项错误，资产业务属于商业银行表内业务。

C项错误，负债业务属于商业银行表内业务。

D项正确，中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。

6、【单选】下列选项中，通常不用于反映银行经营安全性指标的是（ ）。

A．拨贷比
B．不良贷款率
C．资产回报率
D．资本充足率
【答案】C
【解析】银行是经营风险的企业，反映银行经营安全性指标的有：
【解析】
①不良贷款率。

（B项）
②不良贷款拨备覆盖率。

③拨贷比。

（A项）
④资本充足率。

（D项）
C项，平均总资产回报率属于盈利性指标。

第二章公司治理、内部控制与合规管理
1、【单选】下列说法中，与内部控制基本原则不相符的是（ ）。

A．内部控制覆盖各项业务流程
B．内部控制覆盖所有人员
C．内部控制越严格越好
D．新设立机构或开办业务坚持内控优先
【答案】C
【解析】AB项正确，内部控制的全覆盖原则。

内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员。

C项错误，内部控制的相匹配原则。

内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。

而不是越严格越好。

D项正确，内部控制的审慎性原则。

内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。

2、【单选】下列关于银行章程的表述，错误的是（ ）。

A．载明有关法律法规要求的其它事项
B．对董事会、监事会、高级管理层的组成作出制度安排
C．是银行公司治理的基本文件
D．股东大会对商业银行经营和管理承担最终责任
【答案】D
【解析】D项表述错误，董事会对商业银行经营和管理承担最终责任。

ABC三项表述正确。

3、【单选】在商业银行内负责监督合规政策的有效实施，以使合规缺陷得到及时有效的解决的是（ ）。

A．合规总监
B．高级管理层
C．合规管理部门
D．董事会
【答案】D
【解析】D项正确，董事会应监督合规政策的有效实施，以使合规缺陷得到及时有效的解决。

A项，合规总监即合规负责人，负责合规管理职责。

B项，高级管理层应贯彻执行合规政策，建立合规管理部门的组织结构，并配备充分和适当的资源，确保发现违规事件时及时采取适当的纠正措施。

C项，合规管理部门应在合规负责人的管理下，协助高级管理层有效管理合规风险，制订并执行以风险为本的合规管理计划，实施合规风险识别和管理流程，开展员工的合规培训与教育。

4、【单选】下列不属于商业银行合规风险管理基本制度的是（ ）。

A．公平竞争制度
B．合规问责制度
C．诚信举报制度
D．合规绩效考核制度
【答案】A
【解析】有利于合规风险管理的基本制度主要包括三项：
【解析】
一是建立对管理人员合规绩效的考核制度，体现倡导合规和惩处违规的价值观念。

（D项正确）
二是建立有效的合规问责制度，严格对违规行为的责任认定与追究，并采取有效的纠正措施，及时改进经营管理流程，适时修订相关政策、程序和操作指南。

（B项正确）
三是建立诚信举报制度，鼓励员工举报违法、违反职业操守或可疑的行为，并充分保护举报人。

（C项正确）
故A项不包含，为正确答案。

5、【单选】合规是商业银行所有员工的共同责任，并应从商业银行（ ）做起。

A．全体员工
B．高层领导
C．基层员工
D．中层干部
【答案】B
【解析】合规是商业银行所有员工的共同责任，并应从商业银行高层做起。

故B项为正确答案。

【解析】
ACD三项为干扰项。

6、【单选】下列不属于商业银行合规管理部门职责的是（ ）。

A．审批贷款
B．制定合规手册
C．关注法律法规的最新发展
D．对员工进行合规培训
【答案】A
【解析】合规管理部门应在合规负责人的管理下，协助高级管理层有效管理合规风险，制订并执行以风险为本的合规管理计【解析】
划，实施合规风险识别和管理流程，开展员工的合规培训与教育。

故BCD三项符合上述要求。

A项，审批贷款不包括在内。

审批贷款是贷款业务部门审批岗位职责。

7、【单选】（ ）是风险管理的最高决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任。

A．董事会
B．风险管理委员会
C．行长联席会议
D．股东大会
【答案】A
【解析】A项正确，董事会是商业银行的最高风险管理和决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任。

B项，风险管理委员会通常要求提供风险防控与化解报告，以协助制定风险管理策略等。

C项，行长联席会议是参会范围内银行行长共同参与，进行落实政策，提出建议的会议体系。

D项，股东大会是股份制商业银行的最高权力机构。

8、【单选】下列不属于内部控制保障体系包括要素的是（ ）。

A．授权管理
B．信息系统控制
C．报告机制
D．人员管理
【答案】A
【解析】健全的内部控制保障体系主要包括以下要素：
【解析】
信息系统控制（B项）、报告机制（C项）、业务连续性管理、人员管理（D项）、考评管理、内控文化。

A项授权管理属于内部控制措施之一。

9、【多选】有效的公司治理是商业银行健康、可持续发展的基石。

下列措施中，属于良好银行公司治理内容的有（ ）。

A．有效的风险管理与内部控制
B．合理的激励约束机制
C．清晰的职责边界
D．合理的盈利目标
E．健全的组织架构
【答案】ABCE
【解析】良好银行公司治理应包括以下主要内容，即健全的组织架构（E项）、清晰的职责边界（C项）、科学的发展战略、【解析】
良好的价值准则与社会责任、有效的风险管理与内部控制（A项）、合理的激励约束机制（B项）、完善的信息披露制度。

D项不包括在内。

10、【多选】商业银行内部控制的目标包括（ ）。

A．确保国家法律法规和商业银行内部规章制度的贯彻执行
B．确保资产负债业务快速发展
C．确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现
D．确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整
E．确保商业银行风险管理的有效性
【答案】ACDE
【解析】商业银行内部控制的目标包括四个方面：
【解析】
①保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行；（A项）
②保证商业银行发展战略和经营目标的实现；（C项）
③保证商业银行风险管理的有效性；（E项）
④保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。

（D项）
B项不包含在内。

11、【判断】商业银行的经营管理尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。

（ ）
A．正确
B．错误
【答案】A
【解析】内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。

【解析】
第三章商业银行资产负债管理
1、【单选】下列关于内部资金转移定价（FTP）的法，正确的是（ ）。

A．该方法的缺点是无法逐笔计算出业务的利润贡献
B．是指银行与客户之间资金转移的价格
C．业务经营单位与内部资金中心进行无偿资金转移
D．利用FTP核算资金成本或收益时，对负债而言是收益，对资产而言是成本
【答案】D
【解析】A项错误，通过推行FTP，可以计算出逐笔业务的利润贡献，由于FTP细化到了最底层的逐个账户，商业银行仅需按照不同的维度进行分类，就可以实现按照产品、条线、分支机构、个人等维度进行的绩效考核。

BC项错误，内部资金转移定价是指商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。

D项表述正确。

实施FTP 的目的之一，就是要核算清楚负债带来了多少收益，资产占用了多少成本。

2、【单选】近期市场流动性极为紧张，很难融资或融资成本非常高，此时收益率曲线很可能是（ ）。

A．一条水平线
B．正向收益率曲线
C．反转收益率曲线
D．驼峰收益率曲线
【答案】C
【解析】
【解析】收益率曲线一般有四种典型形状：
A项，水平收益率曲线基本呈一条水平线，表示长期利率与短期利率相等;
B项，正向收益率曲线向上倾斜，表示长期利率高于短期利率;
C项，反转收益率曲线向下倾斜，表示长期利率低于短期利率;
D项，驼峰收益率曲线表示期限相对较短的债券，利率与期限呈正向相关，期限较长的债券，利率与期限呈反向相关。

题干中，近期流动性紧张，融资成本高，说明近期收益率要高于长期，故选C项。

3、【多选】下列选项中，属于银行资产负债管理主要内容的有（ ）。

A．资本管理
B．业务经营计划管理
C．资金管理
D．定价管理
E．资产负债计划管理
【答案】ACDE
【解析】银行资产负债管理的构成内容包括：
【解析】
①资本管理（A项）；②资产负债组合管理；③资产负债计划管理（E项）；④定价管理（D项）；⑤银行账户利率风险管理；
⑥资金管理（C项）；⑦流动性风险管理；⑧投融资业务管理；⑨汇率风险管理。

故ACDE为正确答案。

B项为干扰项。

第四章资本管理
1、【单选】当商业银行面临危机时，下列选项对改善银行资本充足率起到立竿见影的措施是（ ）。

A．调整资产结构
B．缩小资产规模
C．采用资本计量高级方法
D．发行普通股
【答案】B
【解析】
【解析】商业银行要提高资本充足率，主要有两个途径：一是增加资本；二是降低总的风险加权资产。

前者称为分子对策，后者称为分母对策。

要缩小整体的风险加权资产，主要采用两种措施：一是降低规模，二是调整结构。

就第一种方法而言，就是需要银行缩小总体的资产规模，这种方法在提高资本充足率方面能够起到立竿见影的效果。

故B项正确。

A项属于调整结构，但无法起到立竿见影效果。

C项为干扰项。

D项可以增加资本，但也无法起到立竿见影效果。

2、【单选】根据《商业银行资本管理办法(试行)》的规定，正常时期我国非系统重要性银行的资本充足率要求不得低于（ ）。

A．10.5%
B．11%
C．11.5%
D．13%
【答案】A
【解析】
【解析】正常时期我国系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率要求分别为11.5%和10.5%。

故A项正确。

3、【单选】根据《商业银行资本管理办法(试行)》，下列选项中不属于银行二级资本的是（ ）。

A．二级资本工具
B．超额贷款损失准备
C．少数股东资本可计入部分
D．实收资本
【答案】D
【解析】二级资本目标是在破产清算情况下吸收损失，承担风险与吸收损失的能力相对更差，主要包括二级资本工具及其溢【解析】
价（A项），超额贷款损失准备（B项），少数股东资本可计入部分（C项）。

在银行实践中，二级资本工具主要包括符合条件的次级债、可转债及符合条件的超额贷款损失准备金等。

D项实收资本属于核心一级资本。

4、【单选】下列关于商业银行资本的表述，正确的是（ ）。

A．经济资本是一种完全取决于银行盈利大小的资本
B．银行资本等于会计资本、监管资本和经济资本之和
C．会计资本也称为账面资本
D．商业银行的会计资本应当等于经济资本
【答案】C
【解析】A项错误，经济资本是根据银行资产的风险程度计算出来的虚拟资本，即银行所"需要"的资本，或"应该持有"的资本，而不是银行实实在在拥有的资本。

B项错误，账面资本反映的是所有者权益，而监管资本、经济资本则是从覆盖风险与吸收损失的角度提出的资本概念。

从数量角度而言，账面资本经过一定的调整，可以得到符合监管要求的合格资本，合格资本的数额应大于最低监管资本要求;银行要稳健、审慎经营，持有的账面资本还应大于经济资本。

三者并不是简单的求和关系。

C项正确，账面资本又称为会计资本，属于会计学概念。

D项错误，银行要稳健、审慎经营，持有的账面资本（会计资本）还应大于经济资本。

5、【单选】从银行管理者的角度看，经济资本主要用于衡量银行的（ ）。

A．极端损失
B．预期损失
C．平均损失
D．非预期损失
【答案】D
【解析】经济资本是描述在一定的置信度水平下为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。

故D 【解析】
项为正确答案。

ABC三项为干扰项。

6、【单选】下列不属于第二版《巴塞尔资本协议》监管“三大支柱”的是（ ）。

A．市场约束
B．监督检查
C．最低资本要求
D．MAP监管考核
【答案】D
【解析】第二版《巴塞尔资本协议》构建了“三大支柱”的监管框架，即最低资本要求（C项）、监督检查（B项）和市场纪律【解析】
(又称市场约束、信息披露)（A项）。

不包含D项。

7、【单选】根据第三版巴塞尔资本协议的要求，储备资本要求为（ ）。

A．1%
B．2%
C．2.5%
D．3.5%
【答案】C
【解析】第三版巴塞尔资本协议补充设置了2.5%的储备资本要求，用于应对严重经济衰退带来的损失。

故C项为正确答案。

【解析】
8、【单选】在第三版巴塞尔资本协议中，用来反映压力状态下商业银行短期流动性水平的指标是（ ）。

A．净稳定融资比率
B．核心负债比率
C．流动性覆盖比率
D．流动性缺口比率
【答案】C
【解析】第三版巴塞尔资本协议提出了两个流动性量化监管指标：
【解析】
A项，净稳定融资比率，用于度量中长期内银行可供使用的稳定资金来源能否支持其资产业务的发展；
C项，流动性覆盖率，用于衡量在短期压力情景下(30日内)单个银行的流动性状况。

B项，核心负债比率，核心负债比率是流动性风险监管指标衡量内容之一。

核心负债比率是指核心负债与负债总额之比，分别计算本外币和外币口径数据。

D项，流动性缺口比率是一个用于衡量金融机构流动性的指标，具体定义为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比。

其中，BD两项指标不属于第三版巴塞尔协议提出的监管指标。

故C为正确答案。

9、【单选】商业银行可以直接利用的资本是（ ）。

A．经济资本
B．监管资本
C．会计资本
D．风险资本
【答案】C
【解析】AD两项，经济资本是根据银行资产的风险程度计算出来的虚拟资本，即银行所“需要”的资本，或“应该持有”的资本，而不是银行实实在在拥有的资本。

经济资本本质上是一个风险概念，因而又称为风险资本。

B项，监管资本涉及两个层次的概念:一是银行实际持有的符合监管规定的合格资本;二是银行按照监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求。

C项，会计资本又称为账面资本，反映了银行实际拥有的资本水平，是银行资本金的静态反映。

是可以直接使用的。

故C为正确答案。

10、【单选】根据商业银行所承担的风险自行计算的、需要保有的最低资本量是指（ ）。

A．资产规模
B．监管资本
C．经济资本
D．会计资本
资本量或最低资本要求。

最低资本要求则是监管规定的，用于覆盖银行面临主要风险损失所必须持有的资本数量。

故B项为正确答案。

A项，资产规模是指企业、自然人或国家拥有或控制的现有的总资产额或固定资产额。

C项，经济资本是描述在一定的置信度水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。

D项，账面资本又称为会计资本，属于会计学概念，是指商业银行持股人的永久性资本投入。

11、【多选】商业银行的核心一级资本是由（ ）构成的。

A．资本公积
B．盈余公积
C．实收资本
D．次级债券
E．未分配利润
【答案】ABCE
【解析】核心一级资本是银行资本中最核心的部分，承担风险和吸收损失的能力也最强。

核心一级资本主要包括以下六个部【解析】
分：实收资本（C项）或普通股，资本公积（A项），盈余公积（B项），一般风险准备，未分配利润（E项），少数股东资本可计入部分。

故ABCE为正确答案。

D项，次级债券属于二级资本范围。

12、【多选】第二版巴塞尔资本协议第一支柱覆盖的风险包括（ ）。

A．国家风险
B．信用风险
C．操作风险
D．战略风险
E．市场风险
【答案】BCE
【解析】第二版巴塞尔资本协议构建了“三大支柱”的监管框架，扩大了资本覆盖风险的种类，改革了风险加权资产的计算方【解析】
法。

第一支柱：最低资本要求。

明确商业银行总资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%，资本要全面覆盖信用风险（B项）、市场风险（E项）和操作风险（C项）。

AD两项为干扰项。

13、【判断】商业银行的特点之一是银行自有资本金在其全部资金来源中所占比重很低，属于高负债经营。

（ ）
A．正确
B．错误
【答案】A
【解析】与一般企业相比，商业银行的突出特点是高负债经营，融资杠杆率很高，资本所占比重较低，承担的风险较大。

【解析】
第五章风险管理
1、【单选】商业银行因为没有足够的现金来满足客户取款需求而引起的风险是（ ）。

A．流动性风险
B．国家风险
C．信用风险
【解析】A项正确，流动性风险是指商业银行无法及时获得或以合理成本获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务或满足正常业务开展需要的风险。

B项，国家风险是指在与非本国国民进行国际经贸与金融往来中，由于他国(或地区)经济、政治、社会变化及事件而遭受损失的可能性。

C项，信用风险，即借款人或交易对于不能按照事先达成的协
议履行义务的可能性。

D项，市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。

2、【单选】下列选项中，不属于商业银行市场风险限额管理的是（ ）。

A．客户限额
B．止损限额
C．风险价值限额
D．交易限额
【答案】A
【解析】常用的市场风险限额包括交易限额（D项）、风险限额（C项）和止损限额（B项）。

【解析】
A项不包括在内。

3、【单选】商业银行市场风险包括（ ）。

A．利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险
B．操作风险、声誉风险、社会风险、经济风险
C．信用风险、利率风险、汇率风险、操作风险
D．信用风险、利率风险、汇率风险、声誉风险
【答案】A
【解析】市场风险可以分为利率风险、汇率风险(包括黄金)、股票价格风险和商品价格风险。

故A项为正确答案。

【解析】
BCD三项均有不属于市场风险的干扰项。

4、【单选】下列不会引发商业银行操作风险的是（ ）。

A．市场利率下降
B．不完善的内部程序
C．外部事件
D．系统缺陷
【答案】A
【解析】操作风险是指由不完善或有问题的内部程序（B项）、人员和信息科技系统（D项），以及外部事件（C项）所造成【解析】
损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。

（A项属于市场风险）
5、【单选】（ ）是商业银行面临的最主要的风险。

A．市场风险
B．操作风险
C．信用风险
D．法律风险
【解析】
【解析】商业银行面临的主要风险是信用风险，即借款人或交易对手不能按照事先达成的协议履行义务的可能性。

故C项为正确答案。

ABD三项为干扰项。

6、【单选】下列关于商业银行合规风险管理的说法，错误的是（ ）。

A．商业银行合规风险管理的基本制度包括合规绩效考核制度、公平竞争制度和诚信举报制度
B．合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险C．董事会对于银行的风险管理负有最终责任
D．商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求
【答案】A
【解析】A项说法错误，有利于合规风险管理的基本制度主要包括三项：①建立对管理人员合规绩效的考核制度，体现倡导合规和惩处违规的价值观念；②建立有效的合规问责制度，严格对违规行为的责任认定与追究；③建立诚信举报制度，鼓励员工举报违法、违反职业操守或可疑的行为，并充分保护举报人。

不包括公平竞争制度，故A项说法错误。

BCD三项表述正确。

7、【单选】下列关于各类风险的说法，正确的是（ ）。

A．战略风险管理实施效果能够在较短的时间内显现出来
B．声誉风险被视为一种单一风险，与其他风险的关系不大
C．我国商业银行资产业务面临的最主要的风险是信用风险
D．操作风险具有营利性，能为商业银行带来利润
【答案】C
【解析】C项表述正确。

A项，战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险，故战略风险管理实施效果需要较长的时间才能显现。

B项，声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关者对商业银行负面评价的风险，不是单一风险。

D项，操作风险具有非营利性，它并不能为商业银行带来利润。

8、【单选】甲乙两家企业均为某商业银行的客户，甲的信用评级低于乙，在其他条件相同的情况下，商业银行为甲设定的贷款利率高于为乙设定的贷款利率这种风险管理的策略属于（ ）。

A．风险补偿
B．风险分散
C．风险转移
D．风险对冲
【答案】A
【解析】A项正确，风险补偿是指商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择。

对于那些无法通过风险分散、风险对冲、风险转移或风险规避进行有效管理的风险，商业银行可以采取在交易价格上附加更高的风险溢价，即通过提高风险回报的方式获得资产定价中充分考虑各种风险因素，通过价格调整来获得合理的风险回报。

B项，风险分散是指通过多样化的投资来分散和降假风险的策略性选择。

C项，风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。

D项，市场风险对冲是指通过投资或购买与管理基础资产收益波动负相关的某种资产或金融衍生产品来冲销风险的一种风险管理策略。

9、【单选】在风险识别的基础上，对风险发生的可能性、后果及严重程度进行充分分析和评估，从而确定风险水平的过程是。