个人所得税申报模板使用说明

个人所得税申报模板使用说明
个人所得税申报模板是使用Microsoft Office Excel编制。

Microsoft Office办公软件是目前较流行的办公软件。

（如有操作问题请参考菜单中的帮助或向周围人请教）对没有安装Microsoft Office软件的用户，请首先安装Microsoft Office 2000或更高版本。

此模板用于纳税人申报个人所得税扣缴明细申报时使用，纳税人可在济南市地税局电子申报网站上直接下载，在填写相关数据后通过地税局电子远程申报系统进行上传，完成申报。

操作说明及注意事项如下：
1 、登录济南地税电子远程申报网站下载最新的“个人所得税申报模板”（下载时请点击右键另存为）。

此模板中包含三个工作表“普通纳税人基本信息表”、“外籍人员基本信息表”和“个人所得税扣缴明细表”。

2、因为该Excel模版具有自动计算功能，需要采用“宏”命令，因此在使用模版的时候必须启用“宏”，操作步骤如下：第一次打开此模板时，请将菜单栏的“工具”－>“宏”－>“安全性”打开，将安全性设置为“中”。

然后关闭此模板后再重新打开，出现一个提示框，请点击“启用宏”，否则模版将不启动自动计算功能和按钮的设置功能。

3、“普通纳税人基本信息表”、“外籍人员基本信息表”和“个人所得税扣缴明细表”之间的切换方法：请点击表下方的表名切换，如果你当前在“普通纳税人基本信息表”中，请点击下方的“个人所得税扣缴明细表”进入到此表中（其他表同理）,如图所示:
4、“普通纳税人基本信息表”中表名的下方需填写扣缴义务人名称和扣缴义务人识别号，如果扣缴义务人识别号填写有误，就无法成功上传到网站上去。

5、下载打开后您首先看到的是“普通纳税人基本信息表”，填写此表，如果您单位有外籍人员请进入“外籍人员基本信息表”，这两个表都填写完毕后，请进入“个人所得税扣缴明细表”，点击“导入基本表新增人员”或“导入外籍表新增人员”按钮，即可将“普通纳税人基本信息表”或“外籍人员基本信息表” 中 所有“是否修改信息”选择“是”的这一行的证件类型、证件号码、姓名三项数据复制到“个人所得税扣缴明细表”里；点击“导入基本表全部人员” 或“导入基本表新增人员”按钮，即可将“普通纳税人基本信息表” 或“外籍人员基本信息表” 中 所有证件类型、证件号码、姓名三项数据复制到“个人所得税扣缴明细表”里。

然后填写其他项，根据表头的项目填写相应的数据。

点击此处进行表间的切换
点击这些按钮,把”普通纳税人基
本信息表”和”外籍人员基本信息
表”中的内容导入到”个人所得税
扣缴明细表”中,
另外注意：
（1）“普通纳税人基本信息表”中的“职业”、“职务”、“社会保险”、“医疗保险”、“失业保险”、“住房公积金”六项根据“是否雇员”判断是否为必填项：“是否雇员”选择“是”，则此六项为必填项；选择“否”，此六项为空。

（2）“普通纳税人基本信息表”或“外籍人员基本信息表”中的“公司股本总额”、“个人投资额”、“个人投资比例”三项根据“是否投资者”判断是否为必填项，“是否投资者”选择“是”，此三项为必填项；选择“否”，此三项为空。

（3）“普通纳税人基本信息表”或“外籍人员基本信息表”中最后一栏“备注”是选择项，当选中这些项目下的单元格就会出现下拉列表以供选择，请根据人员的实际情况进行选择，下拉列表有“新增任职”、“新增非任职”、“新增股东”、“新增其他”、“任职减少”、“非任职减少”“股东减少”、“其他原因减少”，如果这几种都不是此项可为空。

（4）“个人所得税扣缴明细表”中的减免税类型：如果您填写了减免（抵扣）税额，此项必须选择。

如果没有填写减免（抵扣）税额，此项可以不填写。

（5）除了上述4种情况下的某些项目可以不用填写外，其他项目全部必须都要填写，如果没有的，可以填“无”，但不可以空着。

（6）“普通纳税人基本信息表”中的“电子邮箱地址”、“工作单位地址”和“外籍人员基本信息表”中的“其他任职单位的相关信息”，如果没有可以填“无”。

（7）“个人所得税扣缴明细表”中的“应纳税所得额”＝“境内收入额”＋“境外收入额”－“基本养老金”－“基本医疗保险”－“失业保险金”－“住房公积金”－“允许扣除的费用额”－“费用扣除标准”－“准予扣除的捐赠额”－“其他扣除项目金额”，“应纳税所得额”根据公式右边的项的内容由系统自动计算。

（8）“个人所得税扣缴明细表”中的“应补（退）税额”＝“应纳税额”－“已缴税额”－“减免（抵扣）税额，“应补（退）税额”根据公式右边的项的内容由系统自动计算。

（9）“个人所得税扣缴明细表”中的“减免（抵扣）税额”根据选择的“计算方式”判断是否为系统自动计算项，若“计算方式”是“稿酬所得（标准税率）”，系统会自动计算出“减免（抵扣）税额”，如果没有则用户可自行填写此项金额。

（10）“个人所得税扣缴明细表”中的“费用扣除标准”根据选择的“计算方式”判断是否为用户可填项，若“计算方式”中有（标准税率）字样，系统会自动计算出费用扣除标准且此项不可更改，如果没有则用户可自行填写此项金额。

（11）“个人所得税扣缴明细表”中的“应纳税额”、“税率”、“速算扣除数”这三项根据选择的“计算方式”判断是否为系统自动计算项：若“计算方式”中有（标准税率）字样，系统会自动计算出费用扣除标准、应纳税额、税率、速算扣除数；如果没有则用户须自行填写应纳税额，此时费用扣除标准、税率、速算扣除数可为空。

6、表格上方的按钮具有编辑功能：
“验证证件号码”：当您填写完毕后，可以点击此按钮来查看您所有输入的证
件号码是否符合系统要求，如果是错误的证件号码，请复查后修改。

另点击此按钮可根据身份证自动生成性别。

“插入一行”：选中某一单元格，然后单击此按钮，即可在选中单元格所在行插入一行；
“删除选中行”：选中某一单元格，然后单击此按钮，即可删除选中单元格所在行；
“升序”、“降序”：选中某一单元格，然后单击按钮“升序”或“降序”，即可按选中单元格所在列为关键字排序；
“个人所得税扣缴明细表”中的按钮“全部计算”：填写完毕后，点击此按钮即可计算出所有“计算方式”中带有（标准税率）的税额；
“个人所得税扣缴明细表”中的按钮“导入基本表新增人员”或“导入外籍表新增人员”：点击此按钮即可将“普通纳税人基本信息表”或“外籍人员基本信息表”中所有“是否修改信息”选择“是”的这一行的证件类型、证件号码、姓名三项数据复制到“个人所得税扣缴明细表”里，减少用户的录入。

注：此按钮重复使用有可能会导致人员重复，请注意。

“个人所得税扣缴明细表”中的按钮“导入基本表全部人员”或“导入外籍表全部人员”：点击此按钮即可将“普通纳税人基本信息表”或“外籍人员基本信息表”中所有证件类型、证件号码、姓名三项数据复制到“个人所得税扣缴明细表”里，减少用户的录入。

注：此按钮重复使用有可能会导致人员重复，请注意。

“个人所得税扣缴明细表”中的按钮“上一表”：点击此按钮即可切换到“外籍人员基本信息表”。

“是否修改信息”的“是”或“否”：如果所有行的“是否修改信息”都是
“是”或“否”，可以不用逐一选择，单击其上的快捷按钮“全是”或“全否”即可。

其它有快捷按钮的项目都是如此。

7、“普通纳税人基本信息表”中的第一项“是否修改信息”的填写提示：
第一次做此表时都设为“是”，下次再使用时请首先全部设为“否”；如果有新增人员或人员信息有修改时，请将添加、修改过的行的“是否修改信息”设置为“是”，修改完毕进行保存。

上传文件时如果提示没有此人信息，将“普通纳税人基本信息表”中该人员所在行的“是否修改信息”改选为“是”。

点击此处选择”是”或者”否”
8、在所有必须填写金额的项目里，比如“公司股本总额”、“境内收入额”，只允
许填写数字，且不可使用千分位分隔符。

如果填写其他字符将会提示格式不对，请点击“确定”后重新输入正确的内容。

如图所示:
此处不能使用千分位
分割符.
9、“个人所得税扣缴明细表”中的项目“证照类型”、“所得项目”、“计算方式”这三项为选择项（注意：此3项为选择项不能手动填写，否则会造成不自动计算的情况！），当选中这些项目下的单元格就会出现下拉列表以供选择，而且必须选择“所得项目”后“计算方式”才会出现下拉列表供选择。

如果您在其内输入其他内容，会出现错误提示，请点击“取消”，在下拉列表中选择内容。

先选择”所得项目”以后,再点”计算
方式”中的下拉菜单进行选择.
10、“个人所得税扣缴明细表”中证照类型、证照号码、所得项目、所得日期起、
所得日期止、计算方式此六项的组合不能有重复，且如果证照类型是身份证，则必须是有效的身份证才能申报成功，否则网站会提示身份证有误。

身份证位数必须是15位或18位；如果输入的身份证是15位，导入到电子申报网站后，网站上保存的身份证将自动转换为18位。

如果某人一个月内有多项收入且所得项目相同，例如都是劳务报酬，请合并为一个项目申报。

11、如果“个人所得税扣缴明细表”中人员未在“普通纳税人基本信息表”或“外籍人员基本信息表”中出现，或不曾申报过基本信息，系统会提示错误；“个人所得税扣缴明细表”中的“姓名”的内容如果与“普通纳税人基本信息表”或“外籍人员基本信息表”中的“姓名”有冲突，以“普通纳税人基本信息表”或“外籍人员基本信息表”中的数据为准。

12、“个人所得税扣缴明细表”中的“境内收入额”或“境外收入额”请填写含税工资，如发放的是包税工资请自行换算为不包税工资。

13、“普通纳税人基本信息表”和“个人所得税扣缴明细表”中的“身份证照类型”和“身份证照号码”这两项是否为空是判断此行人员数据是否为有效数据行的标准。

如果此两项中有数据，则此行作为有效行上传给系统处理；如果此两项中没有数据，即使此行中的其他项有数据系统也会忽略此行，当空行处理。

14、“外籍人员基本信息表”中的“外籍人编码”这项是否为空是判断此行人员数据是否为有效数据行的标准。

如果此项中有数据，则此行作为有效行上传给系统处理；如果此项中没有数据，即使此行中的其他项有数据系统也会忽略此行，当空行处理。

注：具体外籍人编码请到地税局咨询。

15、此模板不能整行或整列选择，但可以选中某区域或某单元格。

如果有些行的项目是相同的，可以只输入一次，将其复制，然后粘贴到其他行，或者按住Ctrl 键拖放到其他行。

注意“计算方式”粘贴后的单元格也许不会出现下拉列表，此时如果您需要重新选择“计算方式”，请首先重新选择“所得项目”，“计算方式”
才会出现下拉列表。

16、在您要做粘贴时，先选中数据，单击鼠标右键选择”复制”，然后在要粘贴的位置,请单击鼠标右键选择“粘贴数值”，即摈弃格式只粘贴内容。

如果您在粘贴时没有按上述方法操作，也许会破坏此模板的文件格式，导致某些有列表的项目丢失下拉列表，或出现格式错误，如果出现此情况，您可以把此行删除重新填写或者重新到网站下载“个人所得税申报模板”。

在复制粘贴“个人所得税扣缴明细表”中的内容后，如果没有出现税额，请点击“全部计算”即可计算出所有“计算方式”中带有（标准税率）的税额。

17、在有下拉列表的项目中，如果选中单元格没有出现下拉列表或出现的列表内容错误，或者在原本没有下拉列表的项目中，出现了下拉列表致使不能正常输入，表明您的模板文件已损坏。

可以请删除此行或者重新到网站下载“个人所得税申报模板”。

原来模板上的信息可以复制到新的模板上来。

18、当您上传文件时，如果出现“版本错误，请下载最新版本”的错误提示，或者网站发布新的模板，请到电子申报网站下载最新的“个人所得税申报模板”及使用说明。

如果您已经在原来的文件中填写申报内容，可以将其复制粘贴到新下载的“个人所得税申报模板”中，然后点击“全部计算”，保存后上传。

（如果您下载的新版本的列项目与您原来的文件的列项目不一致，请分别将列复制粘贴到新版本对应的列中；在旧版本出现而新版本中没有的列可以不予复制，在新版本出现而旧版本中没有的列请在复制完其他列后予以填写）
19、建议用户在每次申报完毕后，将个人所得税Excel表复制→粘贴到其它地方进行备份，即保留每月的个人所得税Excel表，不要将其覆盖，方便用户查询。

20、模板中入境时间、任职期限、预计在华时间、预计离境时间、出生日期的填写都按照年-月-日(yyyy-mm-dd)格式，例：2006-12-12。

21、“外籍人员基本信息表”中的国籍，要求填入外籍人员的国籍编码。

它会根据外籍人编码中9-11位自动生成，不需要自己进行填写。

如果自动显示的不对，说明您填写的外籍人编码有误，请复查。

上传excel模板时常见系统错误的解决方法：
1、上传个人所得税EXCEL文件出错：保存个人所得税扣缴明细表出错:无此人基本信息：身份证照类型" 01",身份证照号码"370685************".请您先在"普通纳税人基本信息表"中录入此人的基本信息
解决方法：请在“普通纳税人基本信息表”中填写此人的信息，“是否修改信息”这一项请选择“是” 。

2、上传个人所得税EXCEL文件出错：验证个人所得税扣缴明细表出错：具体为：个人所得税扣缴明细表：第10行B列没有选择！个人所得税扣缴明细表：第10行C列不能为空！
解决方法：第10行没有填写完整，请将必填项完整录入。

3、上传个人所得税EXCEL文件出错：无法打开Sheet"普通纳税人基本信息表"! 解决方法：请使用本网站提供的excel模板，不能使用其他excel文件，且不可修改模板中的工作表名称。

4、上传个人所得税EXCEL文件出错：验证普通纳税人基本信息出错：具体为：普通纳税人基本信息表：第12行C列内容有误，身份证号码必须为15位或18位！
解决方法：身份证号码位数错误，请输入正确身份证照类型和身份证号码。

5、上传个人所得税EXCEL文件出错：The workbook is password protected
解决方法：请不要给excel模板的工作薄添加密码。

6、上传个人所得税EXCEL文件出错："个人所得税扣缴明细表"没有数据!
解决方法：至少要填写一个人员的数据信息，不能为空表。

7、上传个人所得税EXCEL文件出错：验证普通纳税人基本信息出错：具体为：普通纳税人基本信息表：第16行C列内容身份证号码："370226*********"不符合规范！
解决方法：此身份证号码是错误的，15位身份证第7位到第12位是出生年月日，460229，即是1946年2月29日，而1946年的2月是28天，故此身份证号码有误，请输入有效身份证。

8、上传个人所得税EXCEL文件出错：验证普通纳税人基本信息出错：普通纳税人基本信息表：第7行C列身份证号码：37082646020275X错误：For input string “X”!
解决方法：15位身份证号码最后一位不能是”X”，请输入正确的身份证号码。

9、上传个人所得税EXCEL文件出错：个人所得税扣缴明细表：第8行Y列内容不能为空,请选择减免税类型！
解决方法：如果您填写了W列减免税额，必须要选择Y列减免税类型！
10、上传个人所得税EXCEL文件出错：个人所得税扣缴明细表：第10行W列减免税额内容：20计算有误，应为：12.5！
解决方法：如果您的计算方法是稿酬所得，减免税额是应纳税额的30%，这是系统自动计算的，请不要自行修改。

如有错误，请重新选择计算方法后系统会再次自动计算。

附录、世界各国和地区名称代码。