金蝶EAS固定资产操作手册

第5章固定资产
核算固定资产、抵债资产、无形资产等资产类别
5.1 基础设置
本模块为基础设置，主要内容有各种固定资产基础资料的定义操作说明。

基础设置是指固定资产业务的背景资料及业务政策设置。

本章主要讲述了金蝶EAS固定资产系统在初始化前的基础资料如何进行设置。

固定资产系统的基础设置是金蝶EAS固定资产业务进行业务操作的第一步，所以设置尤为重要。

在进行初始卡片录入之前，必须定义固定资产业务所需的若干基础资料，才能进行下一步操作。

从金蝶EAS的主界面，选择〖资产管理〗->〖固定资产〗->〖基础设置〗。

如下图所示：
该模块用于设置系统基础数据。

包括固定资产类别、使用状态、变动方式、经济用途、折旧方法、折旧政策、减值政策、模拟折旧方案、评估方法、评估方案、租赁类型、自定义统计类别、卡片项目默认值。

系统提供初始化数据引入模板，当存在大量初始化数据时，只需将初始化数据按照规定的格式录入到模板上，通过初始化数据引入功能，快速，准确地完成初始化数据的输入步骤，从而为完成初始化工作奠定良好的基础。

5.101变动方式
固定资产变动方式是固定资产在进行新增、变更、清理、调拨、盘点等业务时，需要定义的资产变动的业务原因。

变动方式定义主要包括变动方式的新增，修改，删除等功能。

如下图所示：
新增
从金蝶EAS的主界面，选择〖资产管理〗->〖固定资产〗->〖基础设置〗->〖变动方式〗，选中某个节点，点击〖新增〗按钮，如下图所示：
界面属性列表说明：
如果变动方式是集团定义的，则可以在界面上单击【】按钮引入上级定
义好的数据。

如下图所示：
用户选择需要引入的数据单击选择列前的选择框选中所需数据，再单击【】或者【
】引入数据。

如果用户需要引入所有数据则可以单击【
】，
快速选择所有数据然后再引入。

被引入的数据行显示绿色底纹，表明数据引入成
功。

用户也可以使用【】或者【】选择项查询引入数据情况。

引入所需数据后退出该界面，在变动方式界面中会显示您所有的变动方式数据。

当引入数据错误时，可以点击【】，对已引入的数据进行取消操作，但取消操作的前提，必须是该数据未被其他业务使用，否则取消操作会失败。

删除
操作前提：
用户必须拥有删除的权限。

被删除的变动方式必须未使用过并且没有下级节点。

用户需要删除变动方式时，用户需要删除的变动方式下没有下级节点，用户可以直接选择需删除的变动方式行，点击【】删除。

若需要删除的变动方式有下级节点，则需要删除下级节点后再删除变动方式。

5.102折旧方法
关于固定资产折旧管理业务流程：
设置折旧方法/折旧政策——〉计提折旧——〉折旧维护——〉审核——〉完毕
从金蝶EAS的主界面，选择〖资产管理〗->〖固定资产〗->〖基础设置〗->〖折旧方法〗。

系统预设的折旧方法包括平均年限法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法。

在折旧方法界面主要有查询功能，也提供自定义折旧方法的功能。

如下图所示：
经关总确认，大同商行使用的折旧方法是系统预设的平均年限法（基于原值）。

温馨提醒：
因折旧方法是集团共享的基础资料。

因此折旧方法的定义，只能在登录总行时才能进行，下属支行不能自定义折旧方法。

5.103折旧政策
固定资产折旧政策是用于描述资产折旧的规则与策略的基础资料，是大同商行共享的基础资料，全集团可以定义多套折旧政策，每家公司可以选用不同的折旧政策计提折旧。

折旧政策定义主要包括折旧政策的新增，修改，删除等功能。

如下图所示：
新增
操作前提：
操作用户必须通过权限检查，如果没有权限则不允许新增。

从金蝶EAS的主界面，选择〖资产管理〗->〖固定资产〗->〖基础设置〗->〖折旧政策〗，如下图所示：
界面属性说明列表：
温馨提醒：
在用户保存折旧政策的时候必须进行合法性检查，检查的逻辑如下：
◆首先再次进行用户权限检查，如果用户没有相应操作权限，则不允许
保存；
◆检查所有必录字段是否都已录入。

编码和名称都是必须录入的字段。

◆编码，名称不能重复。

以上任何一项检查如果没有通过，则置输入焦点到相应的位置，等待用户补充、改正。

5.104使用状态
固定资产使用状态主要标识资产当前的使用状况。

是固定资产管理过程中必要的基础资料之一。

使用状态的基础设置主要包括使用状态的新增，修改，删除等功能。

如下图所示：
新增
从金蝶EAS的主界面，选择〖资产管理〗->〖固定资产〗->〖基础设置〗->〖使用状态〗。

如下图所示：
界面属性说明列表：
表2-4
如果使用状态是集团定义的，则可以在界面上单击【】按钮引入上级定
义好的数据。

如下图所示：
用户选择需要引入的数据单击选择列前的选择框选中所需数据，再单击【】或者【
】引入数据。

如果用户需要引入所有数据则可以单击【
】，
快速选择所有数据然后再引入。

被引入的数据行显示绿色底纹，表明数据引入成
功。

用户也可以使用【】或者【】选择项查询引入数据情况。

引入所需数据后退出该界面，在使用状态界面中会显示您所有的使用状态数据。

当引入数据错误时，可以点击【】，对已引入的数据进行取消操作，但取消操作的前提，必须是该数据未被其他业务使用，否则取消操作会失败。

删除
操作前提：
用户必须拥有删除的权限。

被删除的使用状态必须未使用过并且没有下级节点。

用户需要删除使用状态时，用户需要删除的使用状态下没有下级节点，用户可以直接选择需删除的使用状态行，点击【】删除。

若需要删除的使用状态有下级节点，则需要删除下级节点后再删除使用状态。

5.105固定资产类别
大多数企业因为所管理的固定资产数量巨大，种类繁多，需要对固定资产对分类处理。

因此，在本系统中，提供了自定义固定资产类别的功能，以满足用户进行固定资产分类管理的要求。

固定资产类别是在根管理单元（最上级组织大同市商业银行即总行）中控制级次，日常应用中通常采用的模式是：在根单管理元（总行）中控制所有级次，下级组织单元（支行）直接引用。

固定资产类别是固定资产卡片必录项之一，直接影响固定资产所有业务管理，由总行资产会计登录根管理单元（总行）维护，各支行资产会计在具体的组织单元（支行）中通过【引用】来共享根管理单元（大同市商业银行）中的固定资产类别。

操作前提：
维护固定资产类别的操作前提是：计量单位、折旧政策、减值政策已维护完毕。

双击打开固定资产可以看到包括：新增、查询、修改、删除类别等主要功能。

如下图所示：
新增
总行资产会计登录根管理单元（总行），从金蝶EAS的主界面，选择〖资产管理〗->〖固定资产〗->〖基础设置〗->〖固定资产类别〗进入固定资产类别界面。

新增一条固定资产类别时，点击【】进入固定资产类别新增界面。

如下图所示：
界面属性说明列表：
各支行资产会计可以在界面上单击【】按钮引入总行定义好的数据。

如下图所示：
用户选择需要引入的数据单击选择列前的选择框选中所需数据，再单击【】或者【】引入数据。

如果用户需要引入所有数据则可以单击【】，快速选择所有数据然后再引入。

被引入的数据行显示绿色底纹，表明数据引入成
功。

用户也可以使用【】或者【】选择项查询引入数据情况。

引入所需数据后退出该界面，在使用状态界面中会显示您所有的资产类别数据。

当引入数据错误时，可以点击【】，对已引入的数据进行取消操作，但取消操作的前提，必须是该数据未被其他业务使用，否则取消操作会失败。

注意：支行和总行之间的引用必须是按组织架构逐级进行。

用户需要删除固定资产类别时，点击【】删除。

注意：
用户可以选择某一个类别进行删除,当此类别未被使用并且是最明细
节点时,可以被删除,否则系统禁止用户删除.。

只允许用户删除最明细节点，不允许删除上级节点，如果删除，只能
逐级删除。

5.106评估方法
用户在进行资产评估时，需要定义资产评估所使用的具体方法。

系统提供评估方法的自定义功能。

该功能包括：新增、查询、修改、删除等主要功能。

如下图所示：
从金蝶EAS的主界面，选择〖资产管理〗->〖固定资产〗->〖基础设置〗->〖评估方法〗进入评估方法界面。

用户需要新增一条评估方法时，点击【】进入评估方法新增界面。

如下图所示：
◆删除
用户需要删除评估方法时，点击【】删除。

注意：
用户可以选择某一个评估方法进行删除,当此评估未被使用时,可以
被删除,否则系统禁止用户删除.。

5.107评估方案
用户在进行资产评估时，需要对评估的对象、评估的要素、财务核算规则作一个规定。

系统提供评估方案功能，以便对这些内容进行定义。

该功能包括：新增、查询、修改、删除、启用、禁用评估方案等主要功能。

如下图所示：
新增
从金蝶EAS的主界面，选择〖资产管理〗->〖固定资产〗->〖基础设置〗->〖评估方案〗进入评估方案界面。

用户需要新增一个评估方案时，点击【】进入评估方案新增界面。

如下图所示：
界面属性列表说明：
如用户需要新增一个与刚保存的评估方案相似的方案，可以点击【】快速新增一张方案。

删除
用户需要删除评估方案时，点击【】删除。

注意：
用户可以选择某一个方案进行删除,当此方案未被使用时,可以被删除,否则
系统禁止用户删除.。

5.108租赁类型
用户在进行资产租赁时，需要对租赁的性质进行划分，系统提供租赁类型的查看功能。

该功能包括：查询功能。

如下图所示：
查看
从金蝶EAS的主界面，选择〖资产管理〗->〖固定资产〗->〖基础设置〗->〖租赁类型〗进入租赁类型界面。

用户需要查看一条租赁类型时，点击【】进入租赁类型查看界面。

如下图所示：
界面属性列表说明：
5.109自定义统计类别
用户在进行跨类别统计时，需要将不同类别的资产在同一统计项目下进行汇总，因此需要一个虚拟的统计用类别存在，系统提供这样的的统计用类别的定义。

该功能包括：新增、查询、修改、删除等主要功能。

如下图所示：
新增
从金蝶EAS的主界面，选择〖资产管理〗->〖固定资产〗->〖基础设置〗->〖自定义统计类别〗进入自定义统计类别界面。

用户需要新增一个自定义统计类别时，点
击【】进入自定义统计类别新增界面。

如下图所示：
界面属性列表说明：
删除
用户需要删除自定义统计类别时，点击【】删除。

注意：
如果用户需要删除某个已经被自定义统计类别引用的卡片，则必须在
自定义统计类别中取消该卡片之后，才能被正确删除。

5.110减值政策
减值准备政策是系统预设的基础资料，包括：001 减值；002减值，允许转回；003减值，不允许转回。

减值政策是全局共享资料，总行资产会计统一维护，减值政策是固定资产必录项之一，直接影响固定资产日常处理减值准备的计提。

从金蝶EAS的主界面，选择〖资产管理〗->〖固定资产〗->〖基础设置〗->〖减值政策〗进入减值政策界面。

该界面有系统预设的三种减值政策。

如下图所示：
5.111经济用途
固定资产经济用途是表明固定资产经济属性的重要内容。

经济用途定义主要包括经济用途的新增，修改，删除等功能。

如下图所示：
新增
从金蝶EAS的主界面，选择〖资产管理〗->〖固定资产〗->〖基础设置〗->〖经济用途〗，点击〖新增〗按钮，如下图所示：
界面属性列表：
表2-2
如果经济用途是集团定义的，则可以在界面上单击【】按钮引入上级定
义好的数据。

如下图所示：
用户选择需要引入的数据单击选择列前的选择框选中所需数据，再单击【】或者【】引入数据。

如果用户需要引入所有数据则可以单击【】，快速选择所有数据然后再引入。

被引入的数据行显示绿色底纹，表明数据引入成
功。

用户也可以使用【】或者【】选择项查询引入数据情况。

引入所需数据后退出该界面，在使用状态界面中会显示您所有的经济用途数据。

当引入数据错误时，可以点击【】，对已引入的数据进行取消操作，但取消操作的前提，必须是该数据未被其他业务使用，否则取消操作会失败。

删除
操作前提：
用户必须拥有删除的权限。

被删除的经济用途必须未使用过并且没有下级节点。

用户需要删除经济用途时，用户需要删除的经济用途下没有下级节点，用户可以直接选择需删除的经济用途行，点击【】删除。

若需要删除的经济用途有下级节点，则需要删除下级节点后再删除经济用途。

5.112模拟折旧方案
当用户因纳税调整、多会计准则调整、行业性要求等需要对同一资产按不同折旧方法、不同折旧要素进行折旧，就需要定义模拟折旧方案，在模拟折旧功能中进行多方案模拟。

模拟折旧方案定义功能包括：新增、查询、修改、删除模拟折旧方案等主要功能。

如下图所示：
新增
从金蝶EAS的主界面，选择〖资产管理〗->〖固定资产〗->〖基础设置〗->〖模
拟折旧方案〗进入模拟折旧方案界面。

用户需要新增一个模拟折旧方案时，点击【】进入模拟折旧方案新增界面。

如下图所示：
界面属性列表说明：
删除
用户需要删除模拟折旧方案时，点击【】删除。

5.113卡片项目默认值设置
从金蝶EAS的主界面，选择〖资产管理〗->〖固定资产〗->〖基础设置〗->〖卡片项目默认值设置〗进入卡片项目默认值设置界面。

该界面可以定义卡片录入时的若干卡片项目的默认值，以方便录入卡片。

如下图所示：
设置
用户直接录入每个卡片项目的默认值，直接保存即可，保存之后，再录入新卡片，则已设置的卡片项目在录入时，会自动填入默认值。

5.2初始化
本模块为系统初始化，主要内容有初始化流程和初始化操作说明。

初始化是指固定资产期初数据的录入及系统启用。

本章主要讲述了金蝶固定资产系统在使用前的初始化数据录入工作。

固定资产系统的初始化是金蝶固定资产业务进行业务操作的最重要一步，所以设置尤为需要认真谨慎。

5.21初始化流程
设置启用期间---〉录入/引入初始化卡片---〉结束初始化---〉设置与总账关联（可选）
5.22初始化操作说明
系统初始化是固定资产管理系统启用的基础。

只有初始化结束后，才能开始正常的业务处理。

初始化主要包括初始化数据的引入，初始化卡片的维护和结束初始化等功能。

如果在结束初始化后发现错误，系统还提供反初始化功能，以便于用户进行初始化数据的修改。

从金蝶EAS的主界面，选择〖系统平台〗->〖系统配置〗->〖系统状态控制〗，进入“系统状态控制维护”设置固定资产启用期间。

如下图所示：
在该界面用户可以设置启用期间、与总账联用、取消与总账联用等操作。

在启用期间可以反初始化，初始化卡片存在日常业务单据，如变更单等，不能提交初始化卡片。

设置启用期间
单击启用期间列固定资产那行的空白单元格，单元格右边将出现【】按钮，点击该按钮进入会计期间F7列表。

如下图所示：
选择某一会计期间，单击【确定】或直接双击该会计期间，确定固定资产启用期间。

当前选中期间即为启用期间。

然后单击【】保存，固定资产启用期间设置成功。

与总账关联
操作前提：
进行该功能操作用户必须先完成系统初始化，且联用系统当前期间要一致。

该功能是当固定资产系统与总账系统配合使用时需要设置的。

若用户只将固定资产系统独立使用时，可以不设置该功能。

在“系统控制状态”维护界面点击【】，固定资产系统会与总账系统联合使用。

参数设置
从金蝶EAS的主界面，选择〖系统平台〗->〖系统配置〗->〖参数设置〗，进入“参数设置”，选择〖资产管理〗->〖固定资产〗进入“其他参数”。

如下图所示：
从金蝶EAS的主界面，选择〖系统平台〗->〖系统配置〗->〖参数设置〗，进入“参数设置”，选择〖资产管理〗->〖固定资产〗进入“参数列表”。

如下图所示：
35
36
初始化卡片序时簿
初始化期间取系统状态控制中固定资产系统的启用期间，如果用户未设置，则初始化序时簿不能进入，提示“未设置固定资产系统启用期间，请设置后再进行初始化！”
从金蝶EAS的主界面，选择〖资产管理〗->〖固定资产〗->〖初始化〗弹出“固定资产卡片初始化”页面，该页面是固定资产卡片查询页面，关于此内容在固定资产初始化卡片查询中详细说明。

“固定资产卡片初始化”如下图所示：
工具栏主要功能介绍
常用功能键
按[F7]与单击【】图标的作用一样。

它是一种具有智能化的功能，它能根据光标所在位置自动选择您需要查看的代码内容。

温馨提醒：
在系统未结束初始化之前，所有的日常业务处理模块（固定资产管理，期间处理，统计
报表）置为不可用状态。

在引入初始化卡片之后，如果想将初始化卡片的编码按照编码规则重新编排，可点击“业
务”菜单中的“重整编码”菜单，将已引入的所有初始化卡片按照编码规则重新编码。

如果想录入已注销的资产，可选择初始化卡片界面上的已注销资产选项，系统会自动认
为此资产已经注销，不再参与业务活动。

注意：
♦用户在登录序时簿界面或选择相应按钮做相关操作时，必须进行权限检查；如果该用
户没有该类操作的权限，则给予用户提示并终止用户操作，用例结束。

♦初始化期间取系统状态控制中固定资产系统的启用期间，如果用户未设置，则初始化
序时簿不能进入，提示“未设置固定资产系统启用期间，请设置后再进行初始化！”。

初始化卡片维护
初始化卡片维护与新增卡片维护基本相同，区别在于初始化卡片不需要审核，保存即生效。

如果初始化的月份不在当前年度的第一个月份，则还需要输入当前年度第一个月到启用系统当月之间的累计发生数据。

5.3业务处理
固定资产的日常业务处理
5.31增加
●路径
[固定资产管理-固定资产管理-业务处理-固定资产增加]
[固定资产管理-固定资产管理-业务处理-固定资产查询]点[新增]按钮 步骤
2、点按钮[预测折旧]，可以对卡片的当期或下期折旧进行预测
3、在批量新增相同的大量卡片时，可以选中一张已有卡片，点击“批量新增”按钮，填入复制数量，确定后即可将选中卡片批量复制成多张卡片。

5.32查询
●路径
[固定资产管理-固定资产管理-业务处理-固定资产查看]
●步骤
1、条件查询：卡片序时簿默认显示当前期间入账的卡片，如需查询更长范围的卡片，点按钮[查询]，将入账期间或入账日期修改为更长，如下图：
2、在序时簿点按钮[生成凭证]对卡片记账或[删除凭证]删除卡片所生成的凭证。

5.33变更
●概述
变更业务分为两种类型：一种是需要进行账务处理的变更，如：原值调增调减、累计折旧调增调减等, 需生成凭证；二种是不需要进行账务处理的变更，如：使用部门、折旧方法、折旧费用分配科目的变更,无需生成凭证。

固定资产调整变动对固定资产折旧的影响范围取决于固定资产基础资料的折旧政策。

●路径
[固定资产管理-固定资产管理-业务处理-固定资产变更]
[固定资产管理-固定资产管理-业务处理-固定资产查询]点按钮[变更]
●步骤
1、在变更单序时簿点按钮[新增]，或在卡片序时簿点按钮[变更]。

弹出固定资产卡片查询窗口，此时输入条件点[查询]显示已审核卡片，选择一条或多条卡片，双击进入“固定资产变更-新增”界面。

2、填入变更日期与变更方式。

3、批量变更在点击确认后，会生成多张变更单。

4、卡片上哪个项目可以变更，是由系统参数“必录科目”决定的。

5、点按钮[审核]，点按钮[退出]变更单的单据界面。

如属于需进行账务处理，返回变更单序时簿窗口，点按钮[生成凭证]。

如在卡片序时簿变更，需打开变更单序时簿生成凭证。

6、查看变更信息。

●追溯调整折旧
如变更的卡片项目影响折旧，并且需要按照追溯调整法计算折旧累计影响数调整累计折旧。

A、变更相关项目后，点按钮[追溯调整折旧]。

B、如下图，在[追溯调整折旧]窗口中，选择追溯调整的起始年度和期间、折旧调整额取值
方式(按实提折旧差或按应提折旧差)，点按钮[计算]后再点按钮[确定]，自动关闭折旧追溯调整窗口，返回变更单的单据界面，[累计折旧]和[全寿命累计折旧]自动加上[调整额]。

注意：
a、追溯期间
[追溯到] 选择的期间为调整的起始期间，调整的截止期间为当前期间。

起始期间最早为固定资产模块开始计提折旧期间，再之前的期间EAS没有折旧数据，所以不予考虑，也就是从变更初始化卡片，不能从入账期间开始追溯，只能从固定资产模块启用期间开始，从入账期间至启用期间的调整额需手工维护。

b、调整计算方法
调整额=第N期折旧累计影响数(按应提[或实提]折旧差)=（变动后第一期期应提折旧-变动前第一期应提[或实提]折旧）+（变动后第二期期应提折旧-变动前第二期应提[或实提]折旧）+（变动后第N期期应提折旧-变动前第N期应提[或实提]折旧）
折旧追溯调整计划表，自追溯起始期间至当前期间分期计算折旧累计影响数，后期累计影响数包含前期，末期即当前期间的折旧累计影响数为总的调整额。

C、点按钮[提交]、[审核]，关闭变更单，返回至变更单序时簿，点按钮[生成凭证]。

5.34清理
●概述
当因报废、出售、固定资产投资转出、报废、盘亏、清理等原因发生减少固定资产的情况时，需要进行资产的清理。

●路径
[固定资产管理-固定资产管理-业务处理-固定资产清理]
[固定资产管理-固定资产管理-业务处理-固定资产查询]点按钮[清理]
●步骤
1、在清理单序时簿点按钮[新增]，或在卡片序时簿点按钮[清理]。

2、弹出固定资产卡片查询窗口，此时输入条件点[查询]显示已审核卡片，每次只能选择一
条记录。

3、填入清理日期、清理方式、清理费用、残料入库成本和残料收入数据。

4、点按钮[审核]，点按钮[退出]清理单的单据界面。

返回清理单序时簿窗口，点按钮[生成
凭证]。

如在卡片序时簿清理，需打开清理单序时簿生成凭证。