湖南邵西农信非税收入银行代收操作流程
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贷：现金
非税收入代收业务基本业务流程（三）
（三）非税补录 缴款人持执收单位相关凭证（非一般 缴款书）或手工填写的一般缴款书办 理非税缴款，当“执收单位编码、收 款人名称、账号、收入项目、编码等 信息完整时，可办理非税补录。
非税收入代收业务基本业务流程（三）
非税补录分为两种情况： 1、录票收款 缴款人持手工填写的一般缴款书办理非税缴 款时，进行“非税补录”交易操作时只需录 入相关信息，不打印一般缴款书。 2、信用社开票收款 缴款人持执收单位相关凭证（非一般缴款书） 且信息完整、办理非税缴款时，在做完“非 税补录”交易后，须打印一般缴款书。缴款 人所提供的相关凭证作为一般缴款书第三、 四联的附件。 非税补录交易由对公录入员操作。
非税收入代收业务基本业务流程（四）
账务处理： 将款项存入非税收入汇缴结算户的账 务处理同存款类业务处理一致； 收到汇入非税收入汇缴结算户的资金， 账务处理与汇兑业务处理一致；一般 缴款书的使用同“非税交款”处理手 续一致。
当日“非税待查明细录入”交易可以 修改或删除。
非税收入代收业务差错处理
非税收入代收业务差错一般是由于操作员在 进行非税补录交易时输入户名或金额出错， 复核员复核时疏忽，根据错误信息缴款导致 发生差错。 发生差错后，如属当日发生的差错，可经主 管授权后办理“取消非税交款”交易取消缴 款；对于次日后发现的差错，必须在与非税 收入管理机构对账后，由主办社（行）办理 非税退付手续进行冲正后重新缴款。
贷：2012财政性存款—非税收入汇缴结算专户 现金缴款时，会计分录为： 借：现金
贷：2012财政性存款—非税收入汇缴结算专户（受理社 （行）为主办社（行））
或贷：4641社（行）内往来—本代他通存通兑过渡户（受理 社（行）为非主办社（行））
非税收入代收业务基本业务流程（一）
（三）主办社（行）经办人员收到非税收入管理机构非税收入 汇缴结算户资金划缴通知时，根据以下情况办理： 1、当收到非税收入管理机构提供的《缴款书》时，将非税收 入汇缴结算户资金按《缴款书》上的要求划解国库，会计分录 为： 借：2012财政性存款—非税收入汇缴结算专户 贷：1112准备金存款 或贷：1124上存联社款项 2、当收到非税收入管理机构提供的《湖南省非税收入一般缴 款书》时，将非税收入汇缴结算户资金划解财政专户，会计分 录为： 借：2012财政性存款—非税收入汇缴结算专户 贷：1124上存联社款项 或贷：1112准备金存款
（四）非税待查明细录入 主办社（行）经办人员受理信息不全 的缴款书或其他凭证，或收到通过网 上银行、POS刷卡、批扣、电子汇款 等方式缴存入非税收入汇缴结算专户 的款项，办理非税缴款时，必须先办 理非税待查。
非税收入代收业务基本业务流程（四）
1、主办社（行）经办人员受理信息不全的 一般缴款书或其他凭证时，先将资金存入非 税收入汇缴结算户，然后根据缴款人提供的 信息，选择待查类型，办理“5800非税待查 明细录入”交易，待返回“交易成功”信息 时，非税缴款成功。 2、主办社（行）经办人员收到已缴存入非 税收入汇缴结算户的款项时，应按缴款人来 账凭证上记载的信息，审查无误后通过 “5800非税待查明细录入”输入相关交易信 息，选择待查类型，办理待查交易。
非税收入业务票据介绍（三）
3、缴款书
非税收入业务票据介绍（三）
3、缴款书
非税收入业务票据介绍（三）
3、缴款书
非税收入代收业务的一些基本规定
办理非税收入代收业务的农村信用社 县级联社（农村合作银行）应当按照 有关法律、法规规定与非税收入管理 机构签定《委托代理协议书》。 办理非税收入代收业务的农村信用社 县级联社（农村合作银行）可根据有 关规定向非税收入管理机构收取手续 费。
非税收入代收业务系统基本操作
非税交款交易 非税补录交易 非税退付交易 非税待查明细录入 非税专户账务登记 非税业务查询 上传统计数据到财政
非税收入代收业务系统基本操作
非税专户登记 （1 由省中心操作Biblioteka 基础数据下载员操作）
2
（由主办行 办理非税交款、
…
操作员操作） 非税补录、非税
…
退付等业务
（3 受理行操作员 操作… ）
非税收入业务票据介绍（二）
2、非税收入退付书
非税收入业务票据介绍（二）
2、非税收入退付书
非税收入业务票据介绍（二）
2、非税收入退付书
非税收入业务票据介绍（二）
2、非税收入退付书
第一联：付款银行交给付款人的回单； 第二联：由付款银行作借方传票； 第三联：由收款银行作贷方传票； 第四联：收款人收账通知； 第五联：由付款人交执收单位。
非税收入代收业务基本业务流程（二）
经办人员确认可以办理非税退付时，通过 “5793非税退付”交易录入收款人账号、退 付书编号、退付原因等相关信息，交易成功 后，经办人员在缴款书第一至五联上加盖业 务专用章和经办人员名章。
退付现金时，收款人账号及开户银行可不填 写，但收款人或委托代理人须在“退付书” 第一、二联背面填写本人身份证号码或委托 代理人身份证号码，受理社（行）审核无误 后方可付款，退付现金只限于退付书上注明 以“现金退付”的情况。
非税收入代收业务基本业务流程（二）
交易成功后，经办人员在退付书第一至五联上加盖 业务专用章和经办人员名章。 第一联为付款银行给付款人的回单，由主办社（行） 给付款人作回单； 第二联为付款行借方传票，直接作主办社（行）非 税收入汇缴结算户借方传票； 第三联为收款行贷方传票，主办社（行）为收款人 开户社（行）的，直接作收款人账户或现金贷方传 票，记收款人存款账户；主办社（行）不为收款人 开户社（行）的，作“4641社（行）内往来—本代 他通存通兑过渡户”贷方传票的附件或现金贷方传 票； 第四联作为收款人收账通知，由主办社（行）直接 退收款人； 第五联直接由付款人交执收单位。
打印对账单 上传统计数据到
4 财政
…
（主办行… 操作员
办理）
5
…
…
…
非税收入代收业务基本业务流程（一）
（一）非税交款 信用社收到缴款人提交的缴款书第二至五联（第一联为执收 单位给缴款人的收据、第六联为存根联），审查如下内容： （一）是否是按照统一规定印制的，是否真实，是否超过提示 付款期限； （二）签章是否符合规定，是否与预留银行印鉴相符； （三）大、小写金额是否一致； （四）票据联数是否齐全； （五）内容是否清晰、齐全，是否有涂改现象； （六）必须记载事项是否相符。 （七）是否为集中汇缴或减征； 对于通过转账方式进行缴款的，经办人员还应审核缴款人账户 是否为在我省农村信用社开立的结算账户，该账户是否有足够 的资金保证支付。
非税收入银行代收操作流程
湖南省邵西市农村信用社
非税收入代收业务基本介绍
非税收入，是指各级国家机关、事业 单位、社会团体及其他组织，依据法 律法规和有关规定，履行公共事务管 理职能，利用国有资源或者国有资产、 提供特定服务收取的税收以外的财政 资金，包括：行政事业性收费、政府 性基金、国有资源和国有资产有偿使 用收入、国有资本经营收益、彩票公 益金、罚没收入和其他政府非税收入。
非税收入业务票据介绍（一）
1、一般缴款书
非税收入业务票据介绍（一）
1、一般缴款书
非税收入业务票据介绍（一）
1、一般缴款书
非税收入业务票据介绍（一）
1、一般缴款书
非税收入业务票据介绍（一）
1、一般缴款书
第一联：执收单位给缴款人的收据； 第二联：由银行收款签章后由缴款人或代理 银行退执收单位； 第三联：由缴款人开户银行作借方传票； 第四联：由收款人开户银行作贷方传票； 第五联：由收款人开户银行给收款人的收账 通知； 第六联：执收单位留存。
非税收入代收业务基本业务流程（二）
非税退付的会计处理： 借：2012财政性存款—非税收入汇缴结算户 （主办社（行）为收款人开户社（行）） 贷：存款类账户—××收款人 或贷：4641社（行）内往来—本代他通存通 兑过渡户（主办行社（行）不为收款人开户 社（行）） 现金退付时，会计分录为： 借：2012财政性存款—非税收入汇缴结算专 户
非税收入代收业务对账处理
主办社（行）指定专人办理“5803打 印对账单”交易打印前一日非税收入 业务汇缴的明细对账单，并通过 “5799上传统计数据到财政”交易将 交易数据上传到财政非税征缴系统， 要求按每个工作日办理。
非税收入业务票据介绍（一）
1、一般缴款书
非税收入业务票据介绍（一）
1、一般缴款书
非税收入代收业务基本业务流程（三）
主办社（行）办理非税补录交易成功后，由 对公复核员通过“非税交款”交易进行缴款。 所产生的会计分录与非税交款的处理手续一
致。对超过10万元（含）以上的非税补 录，在办理“5791非税交款”交易时， 需经业务主管授权。
非税补录在没有进行交款交易前可以修改或 删除。
非税收入代收业务基本业务流程（四）
非税收入退付结算一般转帐办理，退付现金时，收 款人账号及开户银行可不填写，但收款人或委托代 理人须在《湖南省非税收入退付书》第一、二联背 面填写本人身份证号码或委托代理人身份证号码， 付款银行审核无误后付款。
非税收入业务票据介绍（三）
3、缴款书
非税收入资金划解业务由主办社（行） 视同转账业务办理。非税收入汇缴结 算户资金划解财政专户时，通过《湖 南省非税收入一般缴款书》划解，划 解国库时，使用《缴款书》划解， 《缴款书》格式如下：
非税收入代收业务基本业务流程（一）
非税交款的会计处理： 1、受理社（行）为主办社（行）时， 会计分录为： 借：存款类账户—××缴款人
贷：2012财政性存款—非税收入汇 缴结算专户
非税收入代收业务基本业务流程（一）
2、受理社（行）为非主办社（行）时， （1）受理社（行）会计分录为： 借：存款类账户—××缴款人（受理社（行）为缴款人开户 （社）行） 或借：4641社（行）内往来—本代他通存通兑过渡户（受理 社（行）不为缴款人开户（社）行） 贷：4641社（行）内往来—本代他通存通兑过渡户 （2）主办社（行）会计分录为： 借：4641社（行）内往来—他代本通存通兑过渡户
非税收入代收业务基本业务流程（二）
（二）非税退付 主办社（行）收到客户提供来的《湖南省非税收入退
付书》（一式五联）时，审查如下内容： （一）是否是按照统一规定印制的，是否真实； （二）内容是否清晰、齐全； （三）签章是否符合规定，是否与预留银行印鉴相 符； （四）大、小写金额是否一致； （五）票据联数是否齐全； （六）退付方式是以现金方式还是以转账方式； （七）个人领款人或委托代理人的身份证件是否合 法有效； （八）必须记载的事项是否相符。
非税收入代收业务资金清算
（一）综合业务系统处理非税交款业务和非 税退付业务的资金清算同社（行）内通存通 兑业务资金清算一致，经办人员在“工前准 备”中打印“清算资料”。 （二）综合业务系统处理跨行汇入资金的非 税交款交易资金清算同大、小额支付、农信 银、转汇、通存通兑等业务的资金清算一致。 经办人员在“工前准备”中打印相关业务的 清算资料和凭证。
非税收入代收业务基本业务流程（一）
受理社（行）综合柜员或对公复核员 通过综合业务系统“5791非税交款” 交易录入收款人账号、缴款书编号、 执收单位编码、开票日期等相关信息 ， 交易成功后进行相关账务处理。
非税收入代收业务基本业务流程（一）
交易成功后，经办人员在一般缴款书第二至五联上 加盖业务专用章和经办人员名章。 第二联交由缴款人或受理社（行）自行退执收单位; 第三联为受理社（行）借方传票：缴款人在受理社 （行）开户的，作受理社（行）缴款人账户或现金 借方传票，缴款人不在受理社（行）开户的；作现 金或受理社（行）“4641社（行）内往来—本代 他通存通兑过渡户”借方传票的附件； 第四联为收款人开户银行的贷方传票，受理社（行） 为主办社（行）的，即作受理社（行）非税财政专 户的贷方传票，受理社（行）为非主办社（行）的， 作受理社（行）“4641社（行）内往来—本代他 通存通兑过渡户”贷方传票的附件； 第五联作为收款人的收账通知。受理社（行）为主 办社（行）的，即由受理社（行）的给收款人作收 账通知；受理社（行）为非主办社（行）的，由受 理社（行）统一交主办社（行）给收款人作收账通 知。
非税收入代收业务基本业务流程（三）
（三）非税补录 缴款人持执收单位相关凭证（非一般 缴款书）或手工填写的一般缴款书办 理非税缴款，当“执收单位编码、收 款人名称、账号、收入项目、编码等 信息完整时，可办理非税补录。
非税收入代收业务基本业务流程（三）
非税补录分为两种情况： 1、录票收款 缴款人持手工填写的一般缴款书办理非税缴 款时，进行“非税补录”交易操作时只需录 入相关信息，不打印一般缴款书。 2、信用社开票收款 缴款人持执收单位相关凭证（非一般缴款书） 且信息完整、办理非税缴款时，在做完“非 税补录”交易后，须打印一般缴款书。缴款 人所提供的相关凭证作为一般缴款书第三、 四联的附件。 非税补录交易由对公录入员操作。
非税收入代收业务基本业务流程（四）
账务处理： 将款项存入非税收入汇缴结算户的账 务处理同存款类业务处理一致； 收到汇入非税收入汇缴结算户的资金， 账务处理与汇兑业务处理一致；一般 缴款书的使用同“非税交款”处理手 续一致。
当日“非税待查明细录入”交易可以 修改或删除。
非税收入代收业务差错处理
非税收入代收业务差错一般是由于操作员在 进行非税补录交易时输入户名或金额出错， 复核员复核时疏忽，根据错误信息缴款导致 发生差错。 发生差错后，如属当日发生的差错，可经主 管授权后办理“取消非税交款”交易取消缴 款；对于次日后发现的差错，必须在与非税 收入管理机构对账后，由主办社（行）办理 非税退付手续进行冲正后重新缴款。
贷：2012财政性存款—非税收入汇缴结算专户 现金缴款时，会计分录为： 借：现金
贷：2012财政性存款—非税收入汇缴结算专户（受理社 （行）为主办社（行））
或贷：4641社（行）内往来—本代他通存通兑过渡户（受理 社（行）为非主办社（行））
非税收入代收业务基本业务流程（一）
（三）主办社（行）经办人员收到非税收入管理机构非税收入 汇缴结算户资金划缴通知时，根据以下情况办理： 1、当收到非税收入管理机构提供的《缴款书》时，将非税收 入汇缴结算户资金按《缴款书》上的要求划解国库，会计分录 为： 借：2012财政性存款—非税收入汇缴结算专户 贷：1112准备金存款 或贷：1124上存联社款项 2、当收到非税收入管理机构提供的《湖南省非税收入一般缴 款书》时，将非税收入汇缴结算户资金划解财政专户，会计分 录为： 借：2012财政性存款—非税收入汇缴结算专户 贷：1124上存联社款项 或贷：1112准备金存款
（四）非税待查明细录入 主办社（行）经办人员受理信息不全 的缴款书或其他凭证，或收到通过网 上银行、POS刷卡、批扣、电子汇款 等方式缴存入非税收入汇缴结算专户 的款项，办理非税缴款时，必须先办 理非税待查。
非税收入代收业务基本业务流程（四）
1、主办社（行）经办人员受理信息不全的 一般缴款书或其他凭证时，先将资金存入非 税收入汇缴结算户，然后根据缴款人提供的 信息，选择待查类型，办理“5800非税待查 明细录入”交易，待返回“交易成功”信息 时，非税缴款成功。 2、主办社（行）经办人员收到已缴存入非 税收入汇缴结算户的款项时，应按缴款人来 账凭证上记载的信息，审查无误后通过 “5800非税待查明细录入”输入相关交易信 息，选择待查类型，办理待查交易。
非税收入业务票据介绍（三）
3、缴款书
非税收入业务票据介绍（三）
3、缴款书
非税收入业务票据介绍（三）
3、缴款书
非税收入代收业务的一些基本规定
办理非税收入代收业务的农村信用社 县级联社（农村合作银行）应当按照 有关法律、法规规定与非税收入管理 机构签定《委托代理协议书》。 办理非税收入代收业务的农村信用社 县级联社（农村合作银行）可根据有 关规定向非税收入管理机构收取手续 费。
非税收入代收业务系统基本操作
非税交款交易 非税补录交易 非税退付交易 非税待查明细录入 非税专户账务登记 非税业务查询 上传统计数据到财政
非税收入代收业务系统基本操作
非税专户登记 （1 由省中心操作Biblioteka 基础数据下载员操作）
2
（由主办行 办理非税交款、
…
操作员操作） 非税补录、非税
…
退付等业务
（3 受理行操作员 操作… ）
非税收入业务票据介绍（二）
2、非税收入退付书
非税收入业务票据介绍（二）
2、非税收入退付书
非税收入业务票据介绍（二）
2、非税收入退付书
非税收入业务票据介绍（二）
2、非税收入退付书
第一联：付款银行交给付款人的回单； 第二联：由付款银行作借方传票； 第三联：由收款银行作贷方传票； 第四联：收款人收账通知； 第五联：由付款人交执收单位。
非税收入代收业务基本业务流程（二）
经办人员确认可以办理非税退付时，通过 “5793非税退付”交易录入收款人账号、退 付书编号、退付原因等相关信息，交易成功 后，经办人员在缴款书第一至五联上加盖业 务专用章和经办人员名章。
退付现金时，收款人账号及开户银行可不填 写，但收款人或委托代理人须在“退付书” 第一、二联背面填写本人身份证号码或委托 代理人身份证号码，受理社（行）审核无误 后方可付款，退付现金只限于退付书上注明 以“现金退付”的情况。
非税收入代收业务基本业务流程（二）
交易成功后，经办人员在退付书第一至五联上加盖 业务专用章和经办人员名章。 第一联为付款银行给付款人的回单，由主办社（行） 给付款人作回单； 第二联为付款行借方传票，直接作主办社（行）非 税收入汇缴结算户借方传票； 第三联为收款行贷方传票，主办社（行）为收款人 开户社（行）的，直接作收款人账户或现金贷方传 票，记收款人存款账户；主办社（行）不为收款人 开户社（行）的，作“4641社（行）内往来—本代 他通存通兑过渡户”贷方传票的附件或现金贷方传 票； 第四联作为收款人收账通知，由主办社（行）直接 退收款人； 第五联直接由付款人交执收单位。
打印对账单 上传统计数据到
4 财政
…
（主办行… 操作员
办理）
5
…
…
…
非税收入代收业务基本业务流程（一）
（一）非税交款 信用社收到缴款人提交的缴款书第二至五联（第一联为执收 单位给缴款人的收据、第六联为存根联），审查如下内容： （一）是否是按照统一规定印制的，是否真实，是否超过提示 付款期限； （二）签章是否符合规定，是否与预留银行印鉴相符； （三）大、小写金额是否一致； （四）票据联数是否齐全； （五）内容是否清晰、齐全，是否有涂改现象； （六）必须记载事项是否相符。 （七）是否为集中汇缴或减征； 对于通过转账方式进行缴款的，经办人员还应审核缴款人账户 是否为在我省农村信用社开立的结算账户，该账户是否有足够 的资金保证支付。
非税收入银行代收操作流程
湖南省邵西市农村信用社
非税收入代收业务基本介绍
非税收入，是指各级国家机关、事业 单位、社会团体及其他组织，依据法 律法规和有关规定，履行公共事务管 理职能，利用国有资源或者国有资产、 提供特定服务收取的税收以外的财政 资金，包括：行政事业性收费、政府 性基金、国有资源和国有资产有偿使 用收入、国有资本经营收益、彩票公 益金、罚没收入和其他政府非税收入。
非税收入业务票据介绍（一）
1、一般缴款书
非税收入业务票据介绍（一）
1、一般缴款书
非税收入业务票据介绍（一）
1、一般缴款书
非税收入业务票据介绍（一）
1、一般缴款书
非税收入业务票据介绍（一）
1、一般缴款书
第一联：执收单位给缴款人的收据； 第二联：由银行收款签章后由缴款人或代理 银行退执收单位； 第三联：由缴款人开户银行作借方传票； 第四联：由收款人开户银行作贷方传票； 第五联：由收款人开户银行给收款人的收账 通知； 第六联：执收单位留存。
非税收入代收业务基本业务流程（二）
非税退付的会计处理： 借：2012财政性存款—非税收入汇缴结算户 （主办社（行）为收款人开户社（行）） 贷：存款类账户—××收款人 或贷：4641社（行）内往来—本代他通存通 兑过渡户（主办行社（行）不为收款人开户 社（行）） 现金退付时，会计分录为： 借：2012财政性存款—非税收入汇缴结算专 户
非税收入代收业务对账处理
主办社（行）指定专人办理“5803打 印对账单”交易打印前一日非税收入 业务汇缴的明细对账单，并通过 “5799上传统计数据到财政”交易将 交易数据上传到财政非税征缴系统， 要求按每个工作日办理。
非税收入业务票据介绍（一）
1、一般缴款书
非税收入业务票据介绍（一）
1、一般缴款书
非税收入代收业务基本业务流程（三）
主办社（行）办理非税补录交易成功后，由 对公复核员通过“非税交款”交易进行缴款。 所产生的会计分录与非税交款的处理手续一
致。对超过10万元（含）以上的非税补 录，在办理“5791非税交款”交易时， 需经业务主管授权。
非税补录在没有进行交款交易前可以修改或 删除。
非税收入代收业务基本业务流程（四）
非税收入退付结算一般转帐办理，退付现金时，收 款人账号及开户银行可不填写，但收款人或委托代 理人须在《湖南省非税收入退付书》第一、二联背 面填写本人身份证号码或委托代理人身份证号码， 付款银行审核无误后付款。
非税收入业务票据介绍（三）
3、缴款书
非税收入资金划解业务由主办社（行） 视同转账业务办理。非税收入汇缴结 算户资金划解财政专户时，通过《湖 南省非税收入一般缴款书》划解，划 解国库时，使用《缴款书》划解， 《缴款书》格式如下：
非税收入代收业务基本业务流程（一）
非税交款的会计处理： 1、受理社（行）为主办社（行）时， 会计分录为： 借：存款类账户—××缴款人
贷：2012财政性存款—非税收入汇 缴结算专户
非税收入代收业务基本业务流程（一）
2、受理社（行）为非主办社（行）时， （1）受理社（行）会计分录为： 借：存款类账户—××缴款人（受理社（行）为缴款人开户 （社）行） 或借：4641社（行）内往来—本代他通存通兑过渡户（受理 社（行）不为缴款人开户（社）行） 贷：4641社（行）内往来—本代他通存通兑过渡户 （2）主办社（行）会计分录为： 借：4641社（行）内往来—他代本通存通兑过渡户
非税收入代收业务基本业务流程（二）
（二）非税退付 主办社（行）收到客户提供来的《湖南省非税收入退
付书》（一式五联）时，审查如下内容： （一）是否是按照统一规定印制的，是否真实； （二）内容是否清晰、齐全； （三）签章是否符合规定，是否与预留银行印鉴相 符； （四）大、小写金额是否一致； （五）票据联数是否齐全； （六）退付方式是以现金方式还是以转账方式； （七）个人领款人或委托代理人的身份证件是否合 法有效； （八）必须记载的事项是否相符。
非税收入代收业务资金清算
（一）综合业务系统处理非税交款业务和非 税退付业务的资金清算同社（行）内通存通 兑业务资金清算一致，经办人员在“工前准 备”中打印“清算资料”。 （二）综合业务系统处理跨行汇入资金的非 税交款交易资金清算同大、小额支付、农信 银、转汇、通存通兑等业务的资金清算一致。 经办人员在“工前准备”中打印相关业务的 清算资料和凭证。
非税收入代收业务基本业务流程（一）
受理社（行）综合柜员或对公复核员 通过综合业务系统“5791非税交款” 交易录入收款人账号、缴款书编号、 执收单位编码、开票日期等相关信息 ， 交易成功后进行相关账务处理。
非税收入代收业务基本业务流程（一）
交易成功后，经办人员在一般缴款书第二至五联上 加盖业务专用章和经办人员名章。 第二联交由缴款人或受理社（行）自行退执收单位; 第三联为受理社（行）借方传票：缴款人在受理社 （行）开户的，作受理社（行）缴款人账户或现金 借方传票，缴款人不在受理社（行）开户的；作现 金或受理社（行）“4641社（行）内往来—本代 他通存通兑过渡户”借方传票的附件； 第四联为收款人开户银行的贷方传票，受理社（行） 为主办社（行）的，即作受理社（行）非税财政专 户的贷方传票，受理社（行）为非主办社（行）的， 作受理社（行）“4641社（行）内往来—本代他 通存通兑过渡户”贷方传票的附件； 第五联作为收款人的收账通知。受理社（行）为主 办社（行）的，即由受理社（行）的给收款人作收 账通知；受理社（行）为非主办社（行）的，由受 理社（行）统一交主办社（行）给收款人作收账通 知。