业务招待费管理实施细则

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业
务招待费管理实施细则
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业务招待费
一、目的
为了有效控制招待费支出，节约费用成本，合理化费用标准，提供工作积极性，提高公司管理经营水平，特制定本制度。

二、业务招待支出范围
1、业务费：指招待来访客户所需茶叶、水果、烟、饮料及纪念品等开销费用。

2、招待费：指因工作关系招待有关人员发生的就餐、娱乐以及宴请客户的烟酒、食品等费用
三、业务招待费使用原则
业务招待费使用应严格执行规定限额及标准，严格执行分档次接待原则，坚决控制非业务性招待，严禁随意超标进行业务招待，特殊情况需要说明原因，经请示总经理同意后方可进行招待，且所有招待必须执先申请后招待原则，否则财务部门不予报销。

四、业务招待费申请审批流程
小于300元
1、发起人-直属领导-部门分管负责人-抄送总经理、会计、出纳
大于300元
2、发起人-直属领导-部门分管负责人-总经理-抄送会计、出纳
（1）直属领导：审核该业务的真实性以及该申请的招待标准（2）部分分管负责人：审核该业务发生招待的必要性
（3）抄送：通知各人员知晓，并配合完成相应的后续对接工作
五、业务招待费审批注意事项
1、业务招待申请单必须注明来访客户的身份及所属单位
2、业务招待申请单不符合标准或者该业务无招待必要的审批人有权拒绝
3、业务招待费报销时必须将业务招待申请单一并交于财务，否则财务有权拒绝报销申请
六、业务招待费报销审批流程
1、金额小于300
发起人-出纳-会计-直属领导-分管负责人-副总经理金额大于300
发起人-出纳-会计-直属领导-分管负责人-副总经理-总经理。