医院经费审批及支出报销制度

医院经费审批及支出报销制度
（一）审批原则：
1、以国家法律法规和医院财务制度为基本依据。

2、厉行节约，勤俭办事，提高医院经营效益。

3、认真审核，从严把关，对违反财务制度和财经纪律的应予制止、核减或拒签。

4、按级负责，层层把关，努力防止经费损失和浪费，保证资金安全。

5、坚持先审批、后执行的原则，未经审批的经费支出项目不得执行。

特殊情况可先口头请示，执行后补批。

（二）审批权限：
1、预算内收支，单项报销额在5000元以下的由相关职能部门领导审签后，报总经理审批后执行；单项报销金额在5000元以上单项报销的由职能部门领导和总经理签字后，报董事长审批后执行。

2、10万元以上的大项开支，需由职能部门提交书面报告(包括项目论证)，经院领导研究同意并报董事会审批后执行。

（三）审批程序：
1、药品、材料采购应由药剂科、物流部编制采购计划，报业务院长审核后报总经理审批。

审批后转交物流部执行。

2、设备采购由物流部凭已签订的有效合同或购置申请
报告，经总经理审批后，财务部方可办理付款。

3、办公用品、维修原材料、保洁用品等由使用单位提出申请，报物流部审核后总经理审批。

审批后由物流部执行采购。

4、差旅费借款由借款人填写借款单，经总经理审批后财务部凭据付款。

5、招待费、公关费等开支均需由经办人提出申请，经总经理批准后方可执行。

四、支出报销制度
(一)支出报销程序：
1、经办人填写《支出凭单》，（出差者填写《差旅费报销单》）要求项目填写完整、准确。

凡购买物品需办理入库手续，有明细单的要附后。

2、部门领导确认签字。

3、财务部审核。

4、医院领导审批。

5、出纳结算付款。

(二)审批权限：
单项报销金额5000元以下的，由总经理审批；
单项报销金额5000元以上的，由董事长审批。

(三)报销要求：
1、发票须正规合格，有税务部门或财政部门监制红章；内容填写完整，包括单位名称、业务内容、规格、数量、单价、金额（大、小等）、出票单位财务（会计、业务）专用章、开票人姓名、日期。

2、个别开取的内部收据或白条必须报销的，需事先征得总经理同意，支出后由总经理审批后方可报销。

3、因公购物或出差借用现金，填制一式三联的借款单，由总经理批准后办理借款。

采购或出差归来后三日内按报销程序办理结算手续。

4、市内出租车票不予报销，特殊情况经总经理批准。

5、市内采购办事，不予误餐补助。

6、招待费支出应事先请示总经理，经总经理同意后方可在批准的支出限额内承办招待事项。