银行领导人员任期经济责任审计的探索和展望
银行行长经济责任审计述职报告
银行行长经济责任审计述职报告尊敬的各位领导和专家组成员：大家好！我是某银行的行长，很荣幸能够在这次经济责任审计中向大家汇报我们银行过去一年的工作情况。
在过去的一年里，我和我的团队面临了许多挑战，但我们始终保持着积极向上的态度，秉持着“服务客户、稳健经营、社会责任”的原则，努力推动银行的稳定发展。
下面，我将从各个方面汇报我们的工作情况。
一、经济责任履行情况在过去一年里，我们银行始终坚持服务实体经济的方向，积极推动贷款业务的发展。
我们注重与各类企业建立良好的合作关系，通过与企业的深入沟通了解企业需求，为客户提供量身定制的贷款产品，帮助他们解决短期资金周转困难，支持他们的生产经营活动，推动了实体经济的发展。
同时，我们也加大对小微企业和农村地区的支持力度，通过创新金融产品和服务模式，为这些经济薄弱地区带来更多的金融支持，提升了金融服务的普惠性。
我们还在过去一年里加大了风险管理工作的力度，加强了对信贷资产的质量管理。
我们按照监管部门的要求，做好风险分析和评估，加强了授信审查流程，提高了贷款的准入门槛。
同时，我们也加强了对不良贷款的催收工作，提高了不良贷款的清收率。
通过这些措施，我们有效控制了信贷风险，保护了银行资产的安全。
二、综合财务状况在过去一年里，尽管面临着复杂的金融市场环境和经济形势，我们银行依然保持了良好的运营状态。
根据经济责任审计的结果，我们银行的总资产较去年同期增长了10%，总负债较去年同期增长了8%，资本充足率达到了12%，符合监管部门的要求。
我们的盈利能力也得到了有效提升，去年实现了净利润1亿元，同比增长了15%。
这得益于我们坚持稳健经营的原则，注重风险控制，同时也通过创新金融产品和服务模式提高了收入水平。
三、社会责任履行情况我们银行一直非常重视社会责任的履行，积极参与各类社会公益活动，回馈社会。
在过去一年里，我们银行共计捐赠善款500万元，用于修建学校、捐助贫困群体等公益事业。
我们还积极组织员工参加各类志愿者活动，帮助弱势群体，传递温暖。
论国有商业银行行长任期经济责任审计中的责任界定问题
问题应当承担 的责任 。 经济责任如何界定是做好 经济责 任审计工作的必要前提。其重要意义体现在 以下 四个方
［ 收稿 日期 ］０ １ ４ １ ２ １ — ０
正确使用和任免提 供直 接依据 ， 也是开展行长经济责任 审计 的最终 目的。 （ ） 三 行长经济责任界定 是明确行长责任 、 正确评价 其功过是非 的需要 。《 规定》 三十 四条指 出 ， 第 审计机关 或审计 部门对被 审计领导干部履行经济责任过程 中存在 问题所 应当承担 的直接责任 、 主管责任 、 领导责 任 ， 当 应 区别不同情况作 出界定 。因此 ， 界定 国有商业 银行行 长 任期经济责任 ， 有利 于明确行长对任期 内有关重 大经 营 管理问题的责任界 限， 主管谁负责 的原则 ， 按谁 使行长承 担应该 承担 的责任 。同时也便于划清前任与继任者之间 的责任 ， 使离任的行长走得 清清楚楚 ， 接任的行长接得 明 明白白， 有利于对行长任期 功过是非 的客观公正评价 。 （ 行长经济 责任 界定是 明确监 督行长 履行经 营 四）
张 光 军
（ 中国农业银 行 审计 局武汉 分局 ， 湖北 武汉 ４０７ ） ３０７
［ 摘 要］ 经济责任界定是经济责任审计的重要内容。行长任期经济责任界定是否恰 当准确、 客观 与否 ， 系到行长 经济责任 审计 的质量 ， 关 也关 系到 审计 的风 险 ， 关 系到党 和 政府 对干部 使 用 的 更 导向。本文结合学习贯彻中共 中央办公厅、 国务院办公厅印发《 党政主要领 导干部 和国有企业领 导 人员经济责任审计规定》 以下简称《 （ 规定》 的体会， ） 从实践 出发， 针对当前国有商业银行行长任期责 任 审计中存在的主要问题， 对如何界定国有商业银行行长任期经济责任作一些研究探讨。 ［ 关键 词 ］ 行长 ； 济责任 ； 经 界定 ； 究 研 ［ 中图分类号］１３ ．３ ［ ７ ２ ３ 文献标识码 ］ ８ Ａ ［ 文章编号］１０ ４ １ （０ １ ０ — ０８— ０４— ８７ ２ １ ）３ ０ １ ０ ４
银行行长经济责任审计探究
区域治理RULE OF LAW作者简介：王天瑞，生于1995年，研究生，研究方向为内部控制与审计。
银行行长经济责任审计探究上海理工大学 王天瑞摘要：商业银行已经成为我国金融业的中流砥柱，是关系到经济运行的重要部门。
银行行长是担任经营机构的法人代表，负有经营管理责任，也是综合管理的第一责任人。
银行出于绩效评价和职能认定的需求，会定期针对行长进行经济责任审计，确保主要负责人履职期间恪尽职守，未发生风险案件或渎职行为发生。
经济责任审计是我国特有的审计制度，我国自20世纪90年代开始实施经济责任审计，审计制度不断完善。
为切实保障经济责任审计有实质作用，形成约束力，而非流于形式，进行本案例的探讨。
关键词：银行行长；经济责任；审计中图分类号：F239文献标识码：A文章编号：2096-4595（2020）32-0082-0002一、概述2017年度，上海浦东发展银行成都分行爆出了震惊行业的775亿违规贷款大案，金额之巨大、情节之恶劣、影响之深远让浦发银行甚至整个银行业大为震动，该行原有树立的行业形象受到波及，随之而来的不仅是银保监会的巨额罚单还有公信的下降。
究其原因是以其分行行长为首的舞弊案件，然而浦发银行在针对成都分行行长的多次例行审计中均未查证出巨大贷款问题，零不良率的假象一直笼罩在事情真相之外。
直到银监会开出巨额罚单，该银行彻查此事，举全行之力采取多项措施处置化解风险。
将涉案人员给予从开除到记大过处分不等的处分，并在全行范围内启动大轮岗。
这样的重罚也说明此次案件是银保监会绝不姑息的态度，摆明了银行业的坚决立场。
二、解读浦发银行成都分行长达几年的零不良率光环下，都未被揭露，甚至没有迹象被检查出。
无论从内部控制和外部监管都没能直接发现巨大漏洞，当事管理团队更是组团欺瞒事实，直到无法继续瞒天过海被戳穿。
银保监会表示，通过监管检查和按照监管要求进行的内部核查发现，浦发银行成都分行为掩盖不良贷款，通过编造虚假用途、分拆授信、越权审批等手法，违规办理信贷业务，总计向空壳企业授信775亿元，换取相关企业出资承担浦发银行成都分行不良贷款。
对领导干部经济责任审计工作的调研报告
对领导干部经济责任审计工作的调研报告先介绍一下什么是领导干部经济责任审计：领导干部经济责任审计，是依据领导干部经济责任制的有关规定，在领导干部任期结束或离任时，对其工作期间实行经济责任制的情况，进行审计检查的一种审计活动。
领导干部经济责任审计是强制性审计。
它是保护国家财产，加强经济责任制的有效措施之一，也是维护党和政府形象、公信力的必然要求。
本次调研的主要目的是了解在领导干部经济责任审计工作中普遍存在的问题，并提出相应的建议和措施，以改进经济责任审计工作。
经过对多地、多个单位进行实地考察，电视电话访问等方式的不断深入，总结出以下主要问题：一、经济责任审计工作的理论掌握相对薄弱，审计人员的专业水平差异明显。
在多数地区，审计人员大多是财务等专业出身，对领导干部经济责任审计的理论和实践经验掌握相对薄弱，缺乏与时俱进的审计思想和方法，导致审计工作的可靠性和有效性受到一定的影响。
针对这一问题，建议加强领导干部经济责任审计的理论培训，提高审计人员的专业素质，引入新技术、新方法，提高审计工作的效率和精度。
二、对领导干部经济责任审计工作的重视不够，工作内容和工作时长不足。
在调研过程中，发现一些地方和单位对领导干部经济责任审计工作的重视程度不够，缺乏有效的措施和保障，审计工作时间严重不足。
有的地区由于审计人员数量不足或工作压力大，审计工作人员在时间和人力的限制下，只是对领导干部的工作量、质量进行简单的检查和验证，并未真正对领导干部的经济行为进行全面系统的审计。
因此，建议各级党委、政府通过财政支持、加强配备审计人员等多种途径，加强对领导干部经济责任审计工作的重视，确保审计工作真正发挥应有的功能。
三、领导干部经济责任审计工作在程序和实施中存在不规范现象在调研中发现，审计机构在领导干部经济责任审计工作中，存在一些程序和实施上的不规范现象。
例如，在预审阶段，没有征求领导干部的意见；未能按照程序对调研工作进行分类、交叉审计；审计结论与实际情况不符等。
领导干部经济责任审计的意见和建议
领导干部经济责任审计的意见和建议领导干部经济责任审计的意见和建议导语：领导干部经济责任审计是一项重要的制度安排，旨在强化领导干部的经济责任感和廉洁从政意识。
通过对领导干部的经济决策和财务管理进行审计，可以及时发现和纠正不正当行为，并推动干部作风建设和廉洁治理。
在本文中，我们将全面评估领导干部经济责任审计的意义和作用，并给出一些建议，以进一步加强领导干部经济责任审计工作。
一、领导干部经济责任审计的意义领导干部经济责任审计是一种重要的监督手段，有助于保持干部队伍的纯洁性、健康性和廉洁性。
具体而言，领导干部经济责任审计有以下几个重要意义：1. 发现和防止贪腐行为：领导干部在职务上具有一定的经济权力，如果不加以有效监督和控制，很容易滋生贪腐行为。
经济责任审计可以通过对干部财务状况和决策的审计，发现和预防潜在的贪腐行为，维护社会公平正义和廉洁从政。
2. 促进财务透明和规范管理：领导干部在任职期间涉及大量的经济资源和公共财产，对其财务活动进行审计可以促进财务透明和规范管理。
审计结果可以及时发现和纠正不规范的财务行为，提高领导干部的决策能力和管理水平。
3. 推动干部作风建设和廉洁治理：领导干部是群众的表率和榜样，他们的作风直接影响到政府的形象和效率。
经济责任审计可以发现干部在经济决策和财务管理方面的问题，进一步推动干部作风建设和廉洁治理。
二、领导干部经济责任审计的建议为了更好地发挥领导干部经济责任审计的作用，我们提出以下建议：1. 加强顶层设计和制度建设：对领导干部经济责任审计的规章制度进行完善和细化，明确审计的范围、程序和内容。
要加强与其他监督机构的协作，形成合力，提高监督的效果。
2. 完善审计方法和技术手段：积极应用信息技术、大数据分析和数据挖掘等先进技术手段，提高审计的准确性和效率。
要注重从业绩评价、经济管理和风险控制等多个维度对干部进行审计，综合评估其经济责任履行情况。
3. 增强公众参与和监督：发挥公众对干部工作的监督作用，加强对领导干部经济责任审计结果的公开和解读，促进信息公开和舆论监督。
开展领导干部任中经济责任审计的探讨
发的 《 济责 任 审计委 托 书》 我 们据 此 经 ，
实施 审计 。
济 责任 奠 定坚实 的基 础 。 维护 资产 完整 环 节 是 对 国有 资产 是 否 得 到 保 值 增值 进 行确 认 。通过 计算 资本积 累 率 、 净资 产 收益 率 、总资产 报 酬率 、不 良资 产 比 率 等进 行分 析判 断 ， 为 评价 履行 经济 作
督 ， 不利 于任期 经 济责任 审计 职能 作 用的 也
充分 发挥 。审计 结 果 报 告作 为 一种 滞 后 的 干审信 息 ， 领导 干 部任免 使用 所起 的作 用 对 是 微不 足道 的 ， 果在 领导 干部 任职 期 间开 如
力， 本文试 探 讨开展 任 中经济 责任 审计 的必 要 性 、 要性 和紧 迫性 以及开 展任 中审 计应 重
计 是受 托审 计 ，是把对 ”人”的监 督和
进 行 经 济 责任 审计 的 ，由组 织 人 事部
门、 纪检 监察 机关 或企业 主管部 门向 审 计机 关提 交经地 方 党委 （ 政府 ）领导 签
领 导人 员是 否廉洁 自律 的基 本 情况 ， 为
正 确 评 价 领导 者任 期 的 经 营业 绩 及经
实的 。 常规 的 离任 审计 一 般 只 能重 点 审查
审’ ，才 能充 分发挥 经济 责任 审计 的职 能作
用 。但 由于 目 前经 济 责任 审 计在 我 国 尚处
于 不断 探索 和完善 阶 段 ， 行的 任期经 济责 现
任 审计 往 往 是对 已 经 离任 的 领导 干 部进 行 审计； 而对 未 离任 的领导 干部 ， 则无 论其 连 任 多少年 ， 般不进 行任 中经 济 责任审计 。 一
必 要性 、 要 性和 紧迫性 重
2024年在任期经济责任审计进点会上的讲话范本(三篇)
2024年在任期经济责任审计进点会上的讲话范本尊敬的领导、各位嘉宾、全体审计人员：大家好！首先，我要感谢大家对我的选举支持和信任，使我有机会在这次任期经济责任审计进点会上向大家发表讲话。
我感到万分荣幸和自豪。
回顾过去的任期，我们经历了许多挑战和机遇。
经济责任审计是我一直关注和推动的重点工作之一，我深知其对于经济建设和国家发展的重要性。
过去几年，我们团队在审计工作中取得了不小的成绩，为国家的经济建设和改革发挥了积极作用。
在这里，我要向全体审计人员致以最衷心的感谢和最崇高的敬意！然而，我们也要清醒地认识到，经济责任审计工作依然面临许多挑战和困难。
当前，国内外经济形势依然复杂严峻，我国经济上行压力加大，金融风险有所增加，一些企业的经营状况不容乐观。
同时，新兴科技的快速发展和数字化转型给审计工作提出了新的要求和挑战。
加之，国际间经济交流交往和合作也变得日益频繁和复杂。
面对这些挑战和困难，我们必须担当起应有的责任，以积极的态度和务实的方法应对，进一步加强经济责任审计工作。
首先，我们要加强团队建设。
团队是我们工作的基础和保障，团队的凝聚力和专业素质直接关系到我们工作的质量和效果。
我们要加强对审计队伍的培养和管理，建立健全激励机制，提高人员的专业素养和技能水平。
同时，我们要注重与其他相关部门的合作和交流，加强团队之间的协作和沟通，形成合力，共同推动经济责任审计工作的发展。
其次，我们要积极探索创新审计方法。
审计工作必须与时俱进，与经济形势保持同步。
我们要善于运用新兴科技手段，拓宽审计范围，提高审计效率，完善审计质量。
同时，我们也要学习借鉴国际先进经验，吸取其经济责任审计的成功经验和做法，推动我国经济责任审计工作的国际化和现代化。
再次，我们要坚持公正、透明的原则。
经济责任审计的核心要求是公正、透明，公众对我们工作的信任和依靠就建立在此基础之上。
我们要始终坚持依法依规，客观公正地开展审计工作，秉持真实、科学、客观的态度，确保审计结论的可靠性和可信性。
银行任期经济责任审计定位浅析
列银 行危 机 都 显示 ：银行 损 失 不 济责 任 关 系 ，经 营 管理 权 责 必须 第 三 ，审计 结 论将 为 干部 的使 用
是 由单一 风 险造 成 的 ，而 是 由信 层 层 落 实 。经 济责 任 审计 ， 正是 和任免提供直接依据。
用风 险 、操作 风 险 、道 德风 险及 适应 了这种 发展 的客观 要求。
目前 ， 我 国 国 有 商 业 行 际 上 ，内部任 期经 济责 任 审计 的 银
能和作 用 的发挥 造 成 制约 。基 于 和 股 份 制银 行 ，大 多采 用总 行 范 围十 分 广泛 ，凡 是能 够 明确 界 分
此 ，根 据 当前银 行 内部 任 期经 济
பைடு நூலகம்
行 的管 理体 系 ，客 观 上 要 求进 经 定 经济 责任 的总 、分 行 职 能部 门 和 直属 单位 的 负责 人 ，甚 至是 重 要 业务 岗位 上 的骨 干 ，均 可作 为 审计 对 象 。与 其他 银 行 审计 业 务
有效途径。
托代 理 关 系 ，并 以授权 、分 权形 相 比 ，任 期经 济 责任 审 计有 着 自 式 表现 出来 ，任 何 一级 机 构 负 的
身显 著 的特 点 ：首先 ，这 类 审计
既 是 对 “ ” 的 监 督 ， 又 是 对 事
一
，
开展银 行任 期经济责任 审计 的必要性
权范 责 人都 必 须在 上 级机 构 的授
围 内组 织本 单 位 的 经营 活 动 在
。
“ ” 的监 督 ；其 次 ，这 类 审计 人
从 亚 洲金 融 危 机 、 巴林 银 行 总 、分 行 内部 ，领 导者 与 职 能部 涉 及 期 限长 ，审计 范 围 广 ，所依 倒 闭 ，到今 日的金 融 风暴 等 一 系 和经 据 的审计 标 准 内容 多且 变化 大 ； 门管 理 者 之 间也 存在 着 授 权
银行负责人经济责任审计问题解决路径探索
银行负责人经济责任审计问题解决路径探索一、目前分行负责人经济责任审计存有的问题国有控股商业银行现阶段对分行负责人进行经济责任审计，属于各行内部审计范畴。
虽然各行之间在审计形式、内容和方法等方面有所差别，但基于我国相同的银行业经营发展和监管的大环境，其在审计中存有的问题却是基本相似的。
（一）经济责任审计开展的种类较为单一，审计的监督作用发挥不充分目前国有控股商业银行对分行负责人开展的经济责任审计形式主要以离任经济责任审计为主，其他如任中审计、履职审计和强制休假离岗审计等开展得非常少。
而离任审计的实施，还是因为银监会《银行业金融机构董事和高级管理人员任职资格管理办法》中对商业银行高级管理人员任用的准入资格有硬性要求，也就是说是对分行负责人任用时必须要做的审计项目。
这样就可以说，从审计发起动机角度来看，目前对分行负责人离任经济责任审计基本上就是被动开展的。
这种审计的主动性的缺失，必然对审计的效果、质量存有一种不可预计的损伤。
随之审计的监督评价作用也难以得到充分地发挥。
（二）离任经济责任审计的时效性不强，弱化了审计的效果在目前情况下，因为种种原因，对于分行负责人“先审后离”的离任审计原则很难得到落实，绝大多数情况是“先离后审”。
即在人力资源部门已决定了被审计人升职或调动等的情况下，才通知审计部门进行离任审计。
“先审计、后离任”的原则没有得到有效贯彻落实，经济责任审计有时总是与领导干部任用脱节，审计归审计，任用归任用。
而人事变动时往往还是集中进行，对多名分行负责人离任采取“一揽子”委托审计的办法，同时，时间要求也比较紧张。
对于此类“非计划”项目，内部审计部门只能被动接受审计任务，在审计资源的配置上也无法得到最优组合，审计的效果自然无法达到最好。
这种以取得审计报告为目的审计工作有时仅仅停留在形式和程序上，审计质量难以保证，审计成果也无法真正运用到干部管理监督中去。
（三）审计由内部审计部门单独开展，未能与其他相关部门形成合力目前对商业银行分行负责人开展离任经济责任审计时，主要形式是人力资源部门安排，内部审计部门组织实施。
一把手任职期间经济责任审计浅谈
一把手任职期间经济责任审计浅谈找文章到更多原创-(damishu)经济责任审计是对“一把手”所在单位任期内财政财务收支情况的真实、效益及其履行经济责任情况进行监督评价，将审计工作融入到干部监督管理领域，能在一定程度上为正确考核、使用干部提供依据，减少和避免用人失误提供重要依据。
一、在审计内容上，突出“五个重点”突出财政、财务收支情况的审计。
重点审核收入的真实性，支出的合规性，负债的合理性。
主要看有无虚列收支，提高基数，虚报政绩；有无截留转移上级收入，化上级收入为本级资金；有无改变税收级次，将中央、省、县收入化为本级收入；有无乱收乱支，违纪违规；收支是否平衡，分析界定负债构成及原因。
突出预算外资金收支和管理情况的审计。
重点审核各项税费是否按有关部门审批的项目及标准收取，有无乱摊派乱收费；审核各项集资是否经有关部门批准，是否专款专用，有无搭车收费；审查各项预算外资金是否按批准的用途使用，有无截留、挪用、贪污侵占情况。
突出专项资金使用管理情况的审计。
重点审核国家各种专项资金拨付到位和使用效果情况。
看有无挪用、挤占、滞留以及损失、浪费、贪污、侵占情况；有无借项目之名，虚报冒领国家资金，用于业务开支，发放工资津贴等行为。
突出国有资产和集体资产的管理使用和保值增值情况的审计。
主要考核改善经济环境、提高经济效益和社会公益事业的发展情况。
看农田水利基础设施建设、企业和集体经济发展情况，农村人均纯收入增长幅度；看通讯、交通、集资等公益事业建设情况；看文化、教育、卫生、科技等事业的发展情况，重点看有效资产总值保值增值幅度的情况。
突出财务管理内控制度的审计。
主要看财务管理内部审批控制制度的建设情况，财务人员的配备情况，国家财经法规执行情况。
二、在审计方法上，坚持“五个结合”自查与审计相结合。
依据审计方案，制定并发送一套内容全面的自查表，让被审计“一把手”所在单位先行自查并填表上报，审计人员在重点审查了相关帐务后再逐一进行核对，既能缩短审计时间，又能确保审计的准确性和真实性。
银行监事长经济责任审计报告
银行监事长经济责任审计报告尊敬的各位领导、监事会成员：根据公司章程和相关法律法规的要求，我们进行了对银行监事长的经济责任审计。
本报告旨在总结审计过程中的重要发现，并提出相应的建议，以增强银行监事长的经济责任履行。
一、审计范围和方法本次审计的范围包括银行监事长在过去一年内所承担的经济责任，涵盖了其在资金使用、风险管理、业务决策等方面的职责。
我们采用了文件审查、数据分析、访谈等多种方法，以确保审计结果的准确性和可靠性。
二、审计发现1.资金使用情况根据审计结果，银行监事长在资金使用方面具备较高的审慎性和合规性。
其对资金的运用符合公司章程和相关法律法规的要求，确保了资金的安全和有效利用。
2.风险管理措施银行监事长在风险管理方面采取了一系列有效的措施，包括建立风险评估和监控机制、加强内部控制、建立风险预警机制等。
这些措施有助于提升银行的风险管理能力，保障资金和资产的安全。
3.业务决策审计发现，银行监事长在业务决策方面充分考虑了市场环境和公司利益，保持了独立、客观的判断。
其决策对公司的发展和盈利能力有积极的影响，为公司创造了良好的经济效益。
三、审计建议基于审计发现，我们提出以下建议，以进一步增强银行监事长的经济责任履行：1.持续加强风险管理能力，及时发现和应对潜在的风险，确保资金和资产的安全。
2.提高决策的透明度和公正性，加强对公司治理的监督，确保决策符合公司利益和相关法律法规的要求。
3.不断提升专业素养和业务水平，紧跟金融市场的发展和变化，为公司提供更具竞争力的业务决策建议。
四、结论通过本次审计，我们认为银行监事长在经济责任履行方面具备较高的水平和能力。
同时，我们也提出了一些改进的建议，以进一步提升其职责履行的质量和效果。
我们将继续密切关注银行监事长的经济责任履行情况，并将持续提供审计和咨询服务，以帮助公司不断提升经济责任履行水平，实现可持续发展。
谢谢！。
领导任期经济责任审计述职报告
领导任期经济责任审计述职报告尊敬的领导：经过一年的努力工作，我作为领导职位所履行的经济责任，特此向您呈报审计述职报告。
在这一年里，我积极参与经济决策和管理工作，力求做到公正、准确、负责任的经济监管工作。
以下是我在岗位上的工作总结及述职报告。
一、工作总结及取得的成绩作为经济责任审计的领导，我深入贯彻落实党中央的决策部署，严格执行党和国家的财务法规制度，坚持公正、公平、公开的原则，认真履行职责，按时完成各项任务。
通过审计工作，取得了以下成绩：1.加强财务管理。
组织对各部门的经济活动进行全面审计，及时发现和纠正财务管理中存在的问题和隐患，提高了财务管理的规范性和有效性。
2.加强预算执行监督。
落实预算编制和执行的监督职责，对各项支出进行审计监管，确保财政资金的合理使用，促进了经济的稳定增长。
3.加强资产管理。
对各类资产进行登记和评估，制定相应的管理制度和措施，提高了资产的使用效益和利用率，保障了国家财产的安全。
4.加强内部控制。
重点关注财务管理的内部控制制度，发现并纠正了一批违反财务纪律和制度的问题，为国家财务安全提供了有力保障。
5.加强协调合作。
与相关部门建立了良好的沟通协调机制，加强了合作和交流，提高了工作效率和质量。
以上成绩的取得，离不开领导的指导和支持，也离不开全体员工的共同努力和配合。
在今后的工作中，我将继续努力，进一步提高审计工作的质量和效益，为领导履行经济责任提供更好的支持和服务。
二、存在的问题及改进措施在工作中，我们也发现了一些问题和不足之处，需要进一步改进和提高，主要包括以下几个方面：1.审计工作的深度和广度有待加强。
在一些审计项目中，我们发现审计人员的知识和技能还有待提高，审计范围和内容还需要进一步拓展，以更加全面地发现和解决问题。
2.内部沟通协调有待改进。
由于各部门之间的协作需要不断加强，我们在沟通和协调方面还存在一定的困难，需要加强沟通渠道的畅通和信息共享的机制建设。
3.信息采集和管理有待完善。
商业银行管理人员经济责任审计
商业银行管理人员经济责任审计作者：曹庆霞来源：《今日财富》2020年第20期为督促各级管理人员认真履行职责，不断提高经营管理水平，有效防范和化解风险，为单位选人用人提供依据，充分发挥内部审计职能作用，本文以城市商业银行为例，探讨了领导干部经济责任审计的内容、方式，阐述了对审计结果的运用，如何改进、提升内审质量，并提出相关应对措施。
1999年6月，国际内部审计师学会董事会通过了内部审计的如下定义：“内部审计是一项独立、客观的咨询活动，用于改善机构的运作并增加其价值。
通过引入一种系统的、有条理的方法去评价和改善风险管理、控制和公司治理流程的有效性，内部审计可以帮助一个机构实现其目标。
”2003年6月，我国内部审计协会发布《内部审计准则》，做出定义：“内部审计是指组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。
在2011年1月国际内部审计师协会（IIA）发布的新版的《国际内部审计专业实务框架》中，内部审计全新定义为：内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。
它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制及治理过程的效果，帮助组织实现其目标。
内部审计和政府审计、外部审计并列为三种主要审计业务之一。
2008年，雅安市商业银行成立专职内部审计机构--审计部，。
近年来，商业银行人事变动较大，为督促各级管理人员认真履行职责，不断提高经营管理水平，有效防范和化解风险，发挥内审职能，客观公正对履职期间经济责任进行审计并作出评价，为单位选人用人提供依据，建立健全审计结果运用的保障机制，促进其健康持续发展。
审计部在董事会的领导下，独立、客观实施内部审计工作。
一、商业银行内部审计机制建立了监事会、审计部、总行职能部门为主的内部控制监督机制。
其中审计部作为行内专职内审部门，在董事会的领导下，通过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标，独立、客观实施内部审计监督工作。
领导干部任期经济责任审计有关问题探讨
国家审计署通过试点 ，认真总结经 验 ，扩 大审计 覆盖范 围， 将经济责任审计 对象 扩大到 省部级行 政机关领 导干部 。同 时要求各省 、市审 计机 关逐 级开 展试 点 ，总 结推广 经 验 ， 最终实现凡是负有经 济职责人 的各级 领导干部 ，都 要依法 接受经济责任 审计 ，使之成 为一项重 要的 ，必须 的干部考
法 的独 立 性 和 权 威 性 不 同 程 度 地 受 到 了行 政 干 预 的 侵 害 ，
的需要 ，是加 强领导干部 队伍建设 ，反 腐倡廉 的一项重要措施 。我 国开展 责任审计 时间不长 ，有很 多问题 需要探 索。本文 对 经济责任审计 目前存在的一些问题进行剖析 ，并针对这些问题 ，提 出了对策 和建议 。 ［ 关键词 ］领导干部 ；经济责任 ；审计 ；探 讨 ［ 中图分类号］ Ｄ ６ ． ２２ ３ ［ 文献标识码 ］Ａ ［ 文章编号］１０ ９９ （０ ６ ６ ０ ８ ２ ０ ８— ３ Ｘ ２ ０ ）０ —０８ —０
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２０ ０ ６年 １ １月 第１ ７卷第 ６ 期
湖南经济管理干部学 院学报
Ｊ Ｌｎ ｏ ｎ ｎ Ｅ ｏ ｏ ｃ Ｍａ ａｅ ｎ ｏｌｇ ｏｌ ￣ ｆＨｕ ａ ｃ ｎ ｍｉ ｒ ｎ ｇ ｍｅ ｔＣ ｌ ｅ ｅ
Ｎｏ ．， ２ ０ ｖ ０ ６
Ｖ １１ ． ｏ ． ７ Ｎｏ ６
领导干部任期经济责任审计有关问题探讨
陈 湘 州 夏 云峰 。
（．湘潭大学商学院 ，湖南 湘潭 １
４ １０ ；２ １ １５ ．湖南科技 大学商学院 ，湖 南 湘潭 ４ １０ ） １２ １
［ 摘
要］ 实行领导干部任期经济责任审计制度 ，是我 国政 治体制 ，人 事制度 改革和建 立社 会主义 市场 经济体制发展
浅议任期经济责任审计
及 到对领导 者的经济责 任进 行鉴定 ， 有无严重的违纪违 规问题 ， 需要 审计部门客观 公正的去评说 ， 如果搞得不深不透 ， 搞得不好 ． 会产生 较大的负面影响。对一些赏有重大经济责任且存在严重违纪 问题的
领 导者 ， 要是对他的问题搞得马虎 ， 不耀入细致的严格去查 最终得 至 的结果可能否决 了他存在的问题 ， ０ 如果多有几次这样的审计． 廉政 之风何能光扬 ， 腐化之风又怎能遏止呢？
两年全国的审 计工作会 ． 接朱总理指 示精神 ， 都讲要突 出审计重点 ， 要 善于解剖麻 雀． 审深审透 。 而要达到这个要求 ． 审计韶门应如何做 ， 诘就有磐要认真研究 。对寄导干部的任期经济责任审计 ，同样有一 丽
、
高度重视 ． 提高认识 ． 加大宣传 ． 进一步搞妤领导干部任
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浅议任期 实殴后 ， Fra bibliotek者有以下几点思考和感受
一
责任审计
花召经 责审经 交会 市开济任计验流
为了 进一 步 搞好 领导 干部 任 期经 济责 任 审计 工作 ，２月 ８
对领导干部任期内的经 济责任进行审计 ． 可以说仍是现阶段一
项全新的工作 ， 有许多问题值得研究和探 索。在经过两年多的工作
还存在诸 多困难 ． 审计机构 、 人员 、 经费。 审计的技术手段， 审计
的内容，审计成果的运用等方面还需霎进～步研究、解决和落
实 。 计机 关和审 计 凡员要认 清 形势 ， 强信 心 ， 强培训 ． 高 审 增 加 提
政治 、 业务素质， 积极探索， 不断改进工作方梧 ． 提高领导干部任
期经济责任审计工作质量。霎努力提高领导干部任期经济责任 审计工作质量， 做到依法审计 ， 实事求是 ， 客观公正 三、 增强信心． 加强培训 ． 提高素质 ， 把领导干部任期经济责
以经济责任审计视角完善人民银行离任审计的思考
以经济责任审计视角完善 人 民银行 离任 审计 的思考
口 施
摘 要 ： 济 责 任 审计 是 对 领 导 干 部 任 职 期 间 ， 所 在 部 门 或 经 其
林
重 要 的 审 计 内 容 ． 告 中 往 往 少 有 反 映 和 评 价 ， 有 明 确 审 计 对 报 没 象 在 履 行 职 责 过 程 中 对 这 些 问 题 的 责 任 ， 而 造 成 审 计 效 果 不 够 从 明显 ． 有真正 发挥离任 审计的鉴 证功能 。 没 ｆ ） 统 的 就 账 论 账 、 事 说 事 的 审 计 方 法 ， 以 满 足 离 任 审 二传 就 难 计 的 需 要 。 行 的 离 任 审 计 具 有 审 计 范 围 广 、 间跨 度 大 、 计 要 现 时 审
于 目前 社 会 风 气 和 经 济 秩 序 存 在 一 些 问 题 ， 得 一 些 违 法 违 纪 问 使 题 在 账 面上 做 得 很 隐 蔽 ， 有 很 多 问 题 根 本 不 在 账 面 上 反 映 。“ 且 就 账论 账”“ 事说 事” 的审计 方法 ， 造 成离 任审 计的 局限性 、 、就 式 易
目、 对单位 的评价 。 能够 对审计对象 作 出客观 公正 、 恰如其分 的评
价 ， 仅 需 要 经 济 金 融 、 计 财 务 方 面 的 知 识 ， 时还 需 要 掌 握 社 不 会 同
部门监督和考 核干部等 方面提 供了一些依 据 ，起 到 了一些 作用 ，
但 效 果 却 不 十 分 明 显 。 另 是 审 计 的 内容 、 段 和 方 式 等 方 面 ， 特 手 与 全 面 审 计 、 职 审 计 等 审 计 没 有 明 显 的 区 别 ， 有 彻 底 解 决 对 领 履 没
在任期经济责的任审计进点会上的讲话范文(三篇)
在任期经济责的任审计进点会上的讲话范文尊敬的领导、各位审计专家：大家早上好！非常荣幸能够在这个重要的任期经济责的任审计进点会上，与各位领导和专家共同交流和探讨。
我今天的讲话题目是《任期经济责任审计的重要性与挑战》。
任期经济责任审计作为一种特殊的审计形式，在政府工作中具有重要的意义和作用。
它不仅对审计机关和审计人员提出了更高的要求，也为领导和被审计单位提供了更有针对性的审计结果和意见，进而推动了政府工作的科学规范和经济效益的提升。
首先，任期经济责任审计的重要性不可忽视。
任期经济责任审计是对领导干部在任期内履行经济责任情况的全面、客观、公正的评价和监督。
通过审计工作，可以发现并纠正在经济责任方面的问题和不足，解决脱离实际、推诿扯皮等行为，进而促进领导干部更好地担负起经济责任，提高经济效益。
其次，任期经济责任审计也面临着一些挑战。
首先，审计范围广，工作量大。
对于各级领导干部而言，他们在任期内往往会参与到众多项目和事务中，而审计工作需要囊括和考察的内容也是非常繁杂的，这对审计人员的工作效率和专业能力提出了更高的要求。
其次，信息收集和审核难度大。
在任期经济责任审计中，往往需要收集大量的相关信息和数据，而这些信息往往分散在各个部门和单位中，获取起来非常困难。
同时，在审核信息时，也需要把控信息的真实性和准确性，这对审计人员的专业水平和综合能力提出了更高的要求。
最后，审计结果的反馈和落实也面临一定的困难。
审计工作的最终目的是为了发现问题和提出建议，但是这些问题和建议的解决还需要依靠领导的重视和采取有力的措施，对于一些问题的解决可能需要时间和资源，这就需要领导干部的积极配合和支持。
为了更好地应对这些挑战，我认为我们可以从以下几个方面进行努力。
首先，加强对审计人员的培训和引进。
任期经济责任审计对审计人员的综合素质提出了更高的要求，我们需要通过加强培训和引进高水平的人才来提升审计人员的能力和水平，提高审计工作的效率和质量。
商业银行一级分行行长任中经济责任审计模式探讨
审计26经济责任审计是我国特有的审计制度，我国自20世纪90年代开始实施经济责任审计，审计制度不断完善。
1999年，中共中央办公厅、国务院办公厅出台了《国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定》，2010年下发了《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》；2014年，七部委（中央纪委机关、中央组织部、中央编办、监察部、人力资源社会保障部、审计署、国资委）联合下发了《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》，对经济责任审计进一步规范。
党的十八大报告和十九大报告均要求健全权力运行机制。
2019年，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》，在新时代背景下提出了对经济责任审计的新要求。
商业银行作为金融行业的主要力量之一，对经济金融发展起着重要的作用，在商业银行内部做好任中经济责任审计工作，尤其是一级分行行长的任中经济责任审计（商业银行分支行包括一级分行、二级分行、一级支行、二级支行，本文主要介绍一级分行行长任中经济责任审计）是深入贯彻党中央精神和要求的重要举措，也是监督规范高管履职、防控金融风险、提升风险管控和效益的重要抓手。
一、经济责任审计的含义和目标《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》（2019年版）对经济责任的含义作出了阐述：国有企事业单位主要领导在任职期间，对管辖范围内党和国家经济政策方针的执行、部署和推动所担负的责任，以及具体管辖事务中资金、资产或者经济风险等应履行的职责。
商业银行任中经济责任审计实践中，被审计对象是分支行的行长，审计围绕被审计人任职期间履职尽责的情况，对被审计人所在分行实施全面审计，重点对所在分行的战略落实和重大事项决策、风险管理、发展效益、内控合规以及廉洁从业等方面进行审计，加强领导干部履职尽责监督，促进银行依法、合规经营，促使其稳健持续发展。
xxxxxx支行行长任期经济责任审计
支行行长任期经济责任审计xxxxxx履职报告一、业务经营持续发展，经营效益稳步提高不断, 积极培植增收来源,加大市场营销力度,通过严格财务收支管理,任职期内2004促进了全行创利能力逐年增强。
实现了,拓宽创收渠道2005年扭亏为盈，万4445年盈利能力大增，盈利大行之列的目标。
评价期内累计实现经营利润达。
92.3%完成全年计划的,万元1204年上半年全行实现经营利润2007其中：元。
、严格财务成本管理。
对组织存款实行存款付息率约束制度，并对活期存款进1促使各基层单位加大组织低成本资金力度，行单项考核，对降低资金组织成本。
保证了各项费用的并实行集中审核，与业务经营成果挂钩，费用实行计划管理，合规列支。
全行费用总额和生活招待费、会议费、差旅费、宣传费、公杂费等开安全设施购对办公用品一律实行集中采购，支都控制在市分行下达的计划以内。
有效地机关来客原则上在食堂就餐，置及改造一律参与市分行组织的公开招标，控制和降低了费用开支。
、科学资金调度。
做好资金预测，包括资金组织、使用和现金收入、支出预测，2联行往来的资金预测、做好系统内往来、同时，在此基础上采取措施控制管理。
又使其压缩在使其既能满足业务经营的正常需要，库存现金率和留存准备金率，科学资金调度是检验基层经营行盈利通过几年来的实践证明，最低的占用额内。
能力的重中之重。
、强化各项收入管理。
对贷款利息收入、票据贴现收入、中间业务收入、资金3处置等各项收入都做到全额及时入帐；在固定资产管理上，支行成立了计财部、每年都要对全机关服务中心人员为专班的固定资产管理小组，监保部、科技部、固定资产进行了逐一清理，核对帐实，掌握固定资产家底。
使规范管xxxxxx市计划财务管理工作理固定资产和有效发挥固定资产使用效能达到最佳的切合点。
扎实有效的开展，促进了全行连年取得良好的经济效益。
二、加强信贷结构调整，提高信贷综合管理水平的信贷管理要求，以促进有”审慎、规范、稳健“认真执行xxxxxx年以来，2004稳步加强以加强质量管理为手段，以控制信贷整体风险为核心，效发展为目的，信贷调整，优化贷款结构，不断提高信贷综合管理水平。
商业银行内部任期经济责任审计的重点、难点及对策
作者： 范中蕊
作者机构： 招商银行兰州分行
出版物刊名： 甘肃金融
页码： 54-56页
主题词： NULL
摘要：随着我国金融体制改革的不断深入,商业银行内部任期经济责任审计已成为银行业广泛关注的一项课题.目前,国内商业银行大多采用总分行的管理体系.作为统一法人,任何一级机构的负责人都必须在上级机构的授权范围内组织本单位的经营活动,在总行、分行内部,领导者与职能部门管理者之间也存在着授权和经济责任关系,经营管理权责必须层层落实.商业银行内部任期经济责任审计,正是顺应这种客观要求发展起来的.本文立足工作实践,对商业银行内部任期经济责任审计重点做了一些初步探讨,并针对当前审计中存在的难点,寻求全面推行任期经济责任审计的有效途径.。
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银行领导人员任期经济责任审计的探索和展望任期经济责任审计任期经济责任，是指企业领导人员任职期间对其所在企业资产、负债、损益的真实性、合法性和效益性，以及有关经济活动应当负有的经济责任，包括主管责任和直接责任。
任期经济责任审计，是随着经济体制改革的不断深入而产生和发展起来的。
1999年5月24日，中共中央办公厅、国务院办公厅发布了《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》和《国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定》，对任期经济责任审计的目的、对象、范围、内容、程序等进行了初步规范。
随着市场经济的确立和现代企业制度的推行，随着政府宏观经济管理职能的规范和强化，任期经济责任审计将成为加强党政领导干部和企业领导人员管理和监督、促进领导干部廉洁自律、认真全面履行工作职责的重要手段。
1998年，国务院将组织对党政领导干部的任期经济责任审计的专项职能赋予审计署。
在金融审计方面，近几年完成了中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、中国银行、交通银行等国有和股份制商业银行原领导人的任期经济责任审计，总结了不少经验，但仍存在一些亟待研究解决的问题，如评价指标体系不统一、评价不规范、被审计人责任不易划分、审计结果利用不充分等等。
本附录结合近年来的实际做法，对任期经济责任审计进行一些探索和展望。
一、依据和目的根据《中华人民共和国审计法》、《国有企业及国有控股企业领导人任期经济责任审计暂行规定》和《关于部分金融机构领导人离任经济责任审计的安排意见》，根据国家现行的财经政策、金融法规及财务制度，对商业银行领导人进行任期经济责任审计。
通过任期经济责任审计，公正、客观地评价有关商业银行领导人任期内的经济责任，促进国有金融机构领导干部勤政廉政，全面履行职责，加强和改善经营管理，提高经济效益，防范和化解金融风险。
二、审计原则独立审计原则。
审计署根据国务院要求或有关部门委托派出审计组独立进行任期经济责任审计，不受任何组织和个人的干涉。
客观性原则。
审计人员对被审计人任期内经营管理权的行使和任期经济责任的承担情况所作的审查、判断、分析和评价，应当基于客观的立场，以客观事实为依据，以法律法规和规章制度为准绳。
权责对应原则。
审计人员应当根据被审计人享有权力的大小，评价其行使权力的行为和结果，划分不同责任期间不同责任主体的责任归属，确定其应当承担的经济责任的范围和内容。
相关性原则。
审计人员在安排审计计划、制定审计程序、收集审计证据时，应当以是否与被审计人的经济责任相关联为标准，确定审计重点，划分审计范围。
重要性原则。
审计人员应当查明会计报表和经营管理行为中是否存在重大的错误，对于不影响会计报表公允性和经营管理有效性的次要事项，可以适当忽略，保证以适当的成本和适当的时间内完成审计目标，提高审计效率。
三、任期经济责任审计的程序组织审计力量审计机关接受委托后，根据工作量和实际需要。
按照委托部门的基本要求和初步估计的业务量大小，选派一定数量、具备与承担审计业务相适应的能力的审计人员组成审计组，并指定审计组负责人，明确审计人员分工。
为了保证审计结果的公正性，审计人员办理任期经济责任审计事项，与被审计单位或被审计人有利害关系的，应当依法严格遵守审计回避制度。
审计组实行组长负责制。
审计组长除对审计组工作全面负责外，应十分注意协调处理审计中各方面的事项，对审计过程中遇到的重大问题应及时向派出的审计机关领导请示汇报，按照审计方案的要求组织实施项目审计，合理确定审计组人员分工，审核审计证据和审计工作底稿，检查监督工作进度，解决工作中的疑难问题，审查审计报告、审计意见书和审计决定，检查监督审计意见和审计决定的执行及审计项目资料立卷归档等工作。
审计组其他人员在组长领导和协调下进行工作，并对分担的审计工作负责。
收集有关资料审计组进点以前，应当提前告知被审计单位准备以下资料：1．被审计人负有直接责任和主管责任的与财务收支事项有关的书面材料；2．被审计人任职期间被审计单位年度工作总结和个人述职报告；3．上级下达的任期年度各项经济指标考核办法、各年度工作计划及其执行结果资料；4．任期内重大经营决策、方案、规划及相关会议纪要； 5.任职期末财产清查和债权债务清理资料； 6.企业章程、经济合同、内控管理规章制度及内部机构设置、职责分工资料；7.任期内有关经济监督部门、管理部门检查后提出的检查报告、处理意见以及会计师事务所出具的审计报告；8.任职期内财务会计报告、统计资料、信贷档案、账册、凭证、单据、合同等相关业务资料；9.任职前后有关经济遗留问题的专门材料；10．任期内所辖机构发生的经济案件与刑事案件资料；11．审计组认为需要提供的其他有关资料。
编制审计方案审计机关在实施审计前，应根据审计要求做好审前调查工作，并了解和掌握与任期经济责任审计有关的法律、法规和政策，制定切实可行的审计方案。
进行审前调查，应认真了解被审计单位的机构设置、领导干部职责分工、内部控制制度的建立和执行、财务收支等情况。
而且，应听取干部管理、纪检监察等有关部门的意见，了解、收集与被审计人员有关的情况和材料。
在审前调查的基础上制定审计方案，并经审计机关领导办公会审定，重大审计项目的审计方案应征求委托部门的意见，并报请本级党委政府主要领导同意。
审计组应严格按照审计方案实施审计。
在执行中，经本级党委政府主要领导同意的审计方案需要进行重大调整的，应征得有关方同意。
审计方案的基本内容包括：1．审计依据和目的；2．审计的范围；3．审计的主要内容和方法；4．审计的具体实施步骤和预定时间5．审计组组长、成员及其分工；下达审计通知书审计机关应在实施审计三个工作日前，向被审计单位下达经济责任审计通知书，同时抄送委托机关和被审计人本人。
审计机关在送达审计通知书时，应当将审计承诺书一并送达被审计单位，被审计单位应对所提供的会计资料和其他有关资料的真实性、完整性承担责任，并由被审计单位负责人签字承诺。
审计通知书的主要内容包括：被审计单位名称，审计依据、范围、内容和形式，需要追溯和延伸的审计事项，审计的时间安排，要求提供的有关资料及必要的工作条件，审计组组成人员。
审计通知书应将审计对象和所在单位即被审计人和被审计单位并列在标题上。
实施现场审计任期经济责任现场审计，按照如下程序实施：1．审计组进驻现场后，召集有关人员进行分部门、分层次的座谈，充分了解情况，确定审计重点；2．分组调阅、审核资料，取得审计证据，编制工作底稿；3．汇总情况，整理各种问题和事实，形成初步审计评价意见，并根据情节轻重、风险或损失程度对被审计人所承担的经济责任进行界定。
形成审计报告形成任期经济责任审计报告，按照如下程序实施：1．审计组依据审计目标、内容和审计工作底稿等拟定审计报告初稿；2．审计组与被审计人及其所在行进行座谈，就审计报告初稿交换意见，必要时对审计报告初稿进行修改；3．审计组将审计报告送被审计单位及被审计人征求意见，被审计单位及被审计人自接到任期经济责任审计报告之日起10日内将书面意见连同审计报告一并送交审计组；4．审计组将征求意见后的审计报告连同审计工作底稿、审计证据送审计机关复核机构进行复核。
复核机构应于收到审计报告起7个工作日内提出书面意见；5．审计组向审计机关提交审计报告，必要时经业务会议审定后，由审计机关负责人签发；6．审计机关召开审计业务会议，根据审计查出的问题，研究审计处理意见及综合评价等，形成提交委托机关、政府领导和有关部门的审计结果报告。
7．审计机关对被审计人所在单位违反财经法规的问题，应下达审计意见书。
认为需要给予处理处罚的问题，应在法定职权范围内下达审计决定书，或者向有关主管机关提出审计建议书。
四、内容与评价指标体系一般地，审计机关应对被审计人的下列主要活动进行审核、检查和评价：检查贯彻执行国家金融法律法规、金融宏观调控措施、信贷政策及各项规章制度的情况。
主要检查被审计人任期内是否认真贯彻执行国家有关金融方针政策和各项规章制度；是否在批准的业务范围内依法合规地开展各项经营活动；重大贷款项目是否符合国家信贷政策、制度和银行内部业务规程；对所办实体是否执行国家政策清理脱钩等等。
内部控制制度的健全性和有效性及风险管理情况。
评价被审计人所在行内部控制的健全性和有效性，主要包括：1．内部控制环境。
最高领导层及所属专门委员会是否正确发挥其职责和作用；评价被审计人及所在行管理层的诚信程度、管理思想和经营作风；被审计人是否有足够的风险控制意识，并督促辖内建立了各层面的控制机制；业务部门各项规章制度是否完善齐全，并严格履行自律监管职责；是否设立了相对独立的内部审计部门。
2.风险评估。
银行领导层是否对来自内部和外部的风险进行识别和分析，并针对各种风险制定了整体经营策略和目标，以及与之相配合的各部门的具体目标；面对不断变化的风险，管理层是否有足够的应变能力；在业务经营与新业务拓展过程中，是否充分预测风险，估计风险发生的可能性、严重程度和决定应采取的行动。
3．控制活动。
评价商业银行经营管理过程中各项责任划分以及不相容职务分离情况；各种业务活动是否经适当授权和批准；评价经济业务登记入账的全面性、及时性和正确性；接近和使用资产及记录的实物控制和保护措施；内部审计部门是否定期或不定期地对经济业务的合法性、正确性进行独立检查。
4．信息沟通。
评价商业银行的信息系统的可靠性和安全性；会计系统能否有效并合理地确认、记录、处理和报告业务数据；信息系统是否切实保证了各方面信息的传导与交流，确保了信息上传下达及内部和外部沟通。
5．监督。
评价商业银行内部审计部门的作用，内部审计的独立性及职能是否有效地发挥；是否对业务部门实施定期监督检查并及时反映内部控制的缺陷；查出的违纪违规行为是否1 2 3 下一页。