第三章 会账务处理流程
餐饮业账务处理方法规程
C. 先上升后下降 D.一直不变
9. 关于重力的大小，以下说法正确的是（ ）
A. 悬挂在竖直绳子上的物体，绳子对它的拉力一定等于其重力
B. 静止在水平面上的物体对水平面的压力一定等于其重力
C. 物体所受的重力与它的运动状态无关
D. 向上运动的物体所受重力可能小于向下运动的物体所受重力
B. 地球上的物体只有静止时才受到重力作用
C. 物体受到的重力就是由于地球吸引而产生的
D. 质量为m 物体受到重力大小为mg，所以只要m一定，它的重力大小就保持不变
【答案】C
【解析】A．一个挂在绳子上的物体，它所受到的重力与它对悬线拉力大小相等，方向相反，但不是同一个力，故A错误；
【解析】 飞奔的骏马之所以能用一只蹄稳稳地踏在飞翔的燕子上，和马跑得快慢没关系，和马蹄的大小没关系，而是因为马处于平衡状态，飞燕对马的支持力和马的重力在一条竖直线上，D符合题意．根据马的形态，马的重心不会在飞燕上，C不符合题意．
3.下列关于重力的说法正确的是（ ）
A. 自由下落的石块，速度越来越大，说明石块受的重力越来越大
13．如图甲、乙所示，这两个实验装置共同的物理思想方法的是( D )
A．极限法B．等效替代法
C．理想化模型D．放大法
【答案】D
【解析】解析：这两个实验装置都是将微小物理量放大，共同的物理方法是放大法，故选D。
14. 以下几种说法中正确的是（ ）
A. 一个挂在绳子上的物体，它所受到的重力就是悬绳上拉它的力
D. 将一石块竖直上抛，在上升和下降过程中，石块所受重力大小、方向都不变
4．如图所示，一质量为m的中国结悬挂于O点且处于静止状态，重力加速度为g，下列说法正确的是（ ）
测绘公司账务处理制度范本
测绘公司账务处理制度范本第一章总则第一条为了加强测绘公司的财务管理，规范账务处理流程，保证财务信息的真实、完整、准确，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和国家相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于测绘公司的所有财务核算、账务处理及财务报告等工作。
第三条测绘公司财务部门是财务管理的归口部门，负责组织实施本制度的各项工作。
第二章账务处理原则第四条测绘公司账务处理应遵循以下原则：（一）合法性原则：账务处理应符合国家相关法律法规的要求。
（二）真实性原则：账务处理应真实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
（三）准确性原则：账务处理应确保各项财务数据准确无误。
（四）及时性原则：账务处理应及时，确保财务信息与实际业务同步。
（五）完整性原则：账务处理应涵盖公司所有经济业务。
第三章账务处理流程第五条测绘公司账务处理流程如下：（一）原始凭证审核：财务部门对各项原始凭证进行审核，确保凭证的真实、合法、完整。
（二）记账凭证编制：根据原始凭证，编制记账凭证，确保凭证的准确、完整。
（三）账簿登记：将记账凭证登记入相关账簿，确保账簿记录的真实、准确、完整。
（四）财务报表编制：根据账簿记录，编制财务报表，确保报表数据的准确、真实、完整。
（五）财务分析：对财务报表进行分析，为公司决策提供依据。
第六条测绘公司应当采用电子会计凭证和电子账簿，确保账务处理的高效、准确。
第四章特殊事项处理第七条测绘公司对于坏账、呆账的处理，应按照相关规定计提坏账准备，确保公司资产的安全。
第八条测绘公司对外投资、资产处置等特殊事项，应严格按照国家相关法律法规和公司内部管理制度进行账务处理。
第五章内部控制与审计第九条测绘公司应建立健全财务内部控制制度，确保财务活动的合法、合规、有效。
第十条测绘公司应定期进行内部审计，对财务部门的工作进行监督、检查，确保账务处理的准确、真实、完整。
第六章法律责任第十一条违反本制度的，公司将依法追究相关责任人的法律责任。
往来账务处理规章制度
往来账务处理规章制度第一章总则第一条为规范公司的往来账务处理，保证账务准确、规范、及时，提高公司的财务管理效率，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于公司所有的往来账务处理工作。
第三条往来账务处理应遵守国家相关法律法规和公司内部规定。
第四条往来账务处理应当遵循真实、客观、准确的原则，不得进行任何不当的账务处理。
第五条公司应当建立健全往来账务处理制度，明确责任部门和责任人员，并定期进行培训，提高员工的往来账务处理水平。
第二章往来账务的内容和分类第六条往来账务主要包括应收账款和应付账款两大部分。
第七条应收账款指公司向客户或合作伙伴出售商品或提供服务所产生的应收货款；应付账款指公司购买商品或接受服务所应付给供应商或合作伙伴的货款。
第八条往来账务应根据交易对象的不同分类，包括客户往来账务、供应商往来账务和其他往来账务。
第九条客户往来账务是公司与客户之间的往来账务，包括销售商品或提供服务所产生的应收账款。
第十条供应商往来账务是公司与供应商之间的往来账务，包括购买商品或接受服务所应付的应付账款。
第十一条其他往来账务包括公司与其他单位或个人之间的往来账务，如员工借款、其他借款等。
第三章往来账务的流程第十二条往来账务的处理流程包括录入、审核、出账、核对和结账。
第十三条录入是指将交易信息录入到账务系统中，包括客户信息、供应商信息、交易金额等。
第十四条审核是指主管或财务人员对录入的信息进行审查核实，确保信息的准确性和完整性。
第十五条出账是指根据客户或供应商的应收或应付款项，生成应收账单或应付账单。
第十六条核对是指对账单进行核对，确保账单内容与实际交易一致。
第十七条结账是指将核对无误的账单进行结账，包括确认客户付款、向供应商付款等。
第十八条结账后应及时进行账务凭证的登记和归档，保留相关凭证和资料备查。
第四章往来账务的管理第十九条公司应建立完善的往来账务管理制度，明确各部门的职责和权限，加强对往来账务的监督和管理。
第二十条公司应定期对往来账务进行核查和对账工作，确保账务的准确性和及时性。
会计账务处理管理制度范本
第一章总则第一条为了规范公司会计账务处理，确保会计信息的真实、准确、完整，加强财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有会计人员的账务处理工作，包括但不限于财务部、审计部、各部门财务人员等。
第三条公司会计账务处理应遵循以下原则：1. 依法合规：严格按照国家法律法规和会计准则进行账务处理。
2. 实事求是：如实反映公司经济业务，不得伪造、篡改会计凭证、账簿和报表。
3. 精准及时：及时准确地记录、汇总、分析和报告会计信息。
4. 内部控制：建立健全内部控制制度，确保会计信息的真实性和完整性。
第二章会计凭证管理第四条会计凭证是公司会计核算的基础，应做到真实、完整、规范。
第五条会计凭证包括原始凭证和记账凭证。
第六条原始凭证的取得应符合以下要求：1. 符合国家法律法规和公司制度；2. 完整、清晰，不得涂改、伪造；3. 有合法的出票人签字或盖章；4. 附件齐全。
第七条记账凭证的编制应符合以下要求：1. 依据原始凭证编制；2. 内容真实、完整；3. 会计科目使用准确；4. 金额计算正确；5. 经审核后签字。
第八条会计凭证应按照以下流程处理：1. 会计人员审核原始凭证，确认其真实性、完整性；2. 根据审核后的原始凭证编制记账凭证；3. 经审核人员审核签字后，送交财务主管审批；4. 财务主管审批后，由会计人员登记账簿。
第三章账簿管理第九条账簿是公司会计核算的载体，应做到真实、完整、规范。
第十条账簿包括总账、明细账、日记账等。
第十一条账簿的设置应符合以下要求：1. 符合国家法律法规和会计准则；2. 适应公司业务特点和经营管理需要；3. 便于查阅、核对和监督。
第十二条账簿的登记应符合以下要求：1. 依据记账凭证登记；2. 内容真实、完整；3. 会计科目使用准确；4. 金额计算正确；5. 经审核后签字。
第四章财务报表管理第十三条财务报表是公司会计核算的最终成果，应做到真实、准确、完整。
私立医院账目管理制度
第一章总则第一条为了规范私立医院的财务管理工作，确保账目真实、准确、完整，提高医院的经济效益，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本医院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本医院所有财务活动，包括但不限于收入、支出、成本、费用、资产、负债等。
第三条本制度遵循合法性、真实性、完整性、及时性和保密性原则。
第二章账务管理职责第四条医院设立财务部，负责全院财务管理和账目核算工作。
第五条财务部职责：（一）建立健全账务管理制度，确保账目真实、准确、完整。
（二）负责编制医院财务报表，向医院管理层提供财务分析报告。
（三）负责医院的资金管理，确保资金安全、合理使用。
（四）负责医院的成本核算，控制成本支出。
（五）负责医院的税务申报和缴纳工作。
（六）负责医院的财务档案管理。
第三章账务处理流程第六条账务处理流程：（一）收入处理：各部门收取的收入应于当日及时上报财务部，财务部进行收入核算，确保收入真实、准确。
（二）支出处理：各部门发生的支出应提供合法票据，财务部审核无误后进行支出核算。
（三）成本核算：根据成本核算制度，对医院各项成本进行核算，确保成本真实、准确。
（四）费用处理：各部门发生的费用应提供合法票据，财务部审核无误后进行费用核算。
（五）资产、负债处理：财务部负责对医院的资产、负债进行核算，确保资产、负债真实、准确。
第四章账目核对与审计第七条财务部应定期对账目进行核对，确保账目与实际相符。
第八条财务部应定期进行内部审计，发现问题及时整改。
第九条医院应每年聘请外部审计机构进行年度审计，确保财务报告的真实性、准确性。
第五章账务档案管理第十条财务档案应按照国家有关规定进行分类、归档、保管。
第十一条财务档案的保管期限根据国家档案管理规定执行。
第十二条财务档案的借阅、销毁等事宜，应严格按照国家档案管理规定执行。
第六章奖惩与责任第十三条对严格执行本制度，成绩显著的部门和个人，给予表彰和奖励。
第十四条对违反本制度，造成经济损失或不良影响的部门和个人，予以批评、通报或依法处理。
账务处理流程管理制度
账务处理流程管理制度第一章总则第一条为规范公司内部的财务管理流程，提高财务工作的效率和准确性，保障公司财务报表的真实性和完整性，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门及全体员工，在日常工作中必须遵守并执行。
第三条公司财务部门负责财务管理工作的组织和实施，相关部门负责贯彻本制度。
第四条全体员工有权对公司的财务管理工作提出建议和意见，并有义务配合公司财务部门做好财务管理工作。
第五条财务处理流程管理制度的解释权归公司财务部门所有。
第二章财务处理流程管理流程第六条公司财务管理工作主要包括日常会计处理、费用报销、财务数据分析、财务报表编制等方面。
财务管理工作贯穿公司运营的全过程，财务部门对财务管理工作负有监督检查的职责。
第七条公司财务部门应根据公司实际情况，建立并不断完善财务处理流程，确保各项财务工作能够有序进行。
第八条日常会计处理流程主要包括凭证的录入、审核、过账和凭证汇总等环节，必须严格按照会计准则和法律法规的规定进行。
第九条费用报销流程主要包括费用申请、审批、报销和记账等环节，必须按照公司相关规定和流程规范操作。
第十条财务数据分析流程主要包括对各项财务指标的分析和解释，为公司的经营决策提供依据。
第十一条财务报表编制流程主要包括各项财务报表的编制和审计工作，必须确保报表的真实性和准确性。
第三章财务处理流程管理制度第十二条公司财务部门应建立健全财务处理流程管理制度，规范公司内部财务管理工作。
第十三条财务处理流程管理制度应包括组织架构、职责分工、工作流程、监督检查等方面的内容。
第十四条公司各部门负责人应明确财务管理工作的重要性，加强对财务处理流程管理制度的宣传和培训。
第十五条财务处理流程管理制度应与公司其他管理制度相衔接，确保各项工作有序进行。
第十六条公司财务部门应定期对财务处理流程管理制度进行检查和评估，及时发现问题并进行整改。
第四章账务处理流程管理制度的应用第十七条公司各部门应根据自己的实际情况和财务管理工作的需要，合理应用财务处理流程管理制度。
完整的财务软件做账流程
完整的财务软件做账流程第一章 系统初始建账1、建账双击桌面上“系统管理”图标，选择“系统”下“注册”。
进入注册控制台界面，在用户名处输入“admin “单击“确定”进入系统管理操作界面。
选择“账套”下的“新建”→进入创建账套向导①账套信息→录入账套号→录入账套名称→修改启用会计期限→调整会计期间设置→[下一步]；②单位信息→录入单位名称→录入单位简称→[下一步]；③核算类型→选择企业类型→选择行业类型→选择按行业性质预置科目→[下一步]；④基础信息→选择存货是否分类、客户是否分类、供应商是否分类、有无外币核算→完成→选择可以建立账套→调整编码方案→调整数据精度→建账成功→即将启用账套→进入系统启用界面→选择总账→调整启用日期。
2、增加操作员选择“权限”下“操作员”→进入操作员管理界面→单击“增加”→录入操作员编号，姓名，密码（至少录入两个操作员）→退出操作员管理界面→浏览所有操作员→正确无误→退出3、操作员权限①普通操作员权限设置点击【权限】→权限→右上角选择账套→左边选择操作员→点增加→在明细权限选择对话框中选择对应的权限即可→设置完成后点确定→以相同方式设置其他操作员的权限→所有操作员权限设置完成后退出②账套主管权限设置点击【权限】→权限→右上角选择账套→左边选择操作员→点右上方的账套主管选项→提示“设置用户：XXX账套主管权限吗？”点“是”→退出即可注：账套主管拥有该账套所有权限第二章 财务基础设置用友通（T3）→输入操作员→密码→选择账套→更改操作日期→确定基础设置1、机构设置①部门档案设置基础设置→机构设置→部门档案→增加→输入部门编码、名称等资料→保存→做下一个部门资料→所有做完后退出②、职员档案设置基础设置→机构设置→职员档案→增加→输入职员编码、名称→选择所属部门等资料→保存→做下一个职员档案→所有做完后退出2、往来单位①客户分类基础设置→往来单位→客户分类→增加→输入类别编码、类别名称→保存做下一个分类注：类别编码按编码规则编制，类别名称根据实际去分②客户档案基础设置→往来单位→客户档案→选中客户分类→点增加→输入客户编码、客户名称、客户简称→保存做下一条客户档案注：A、客户档案的编码可按分类去编，例：01001；也可按客户的拼音去编；B、档案中其他信息可做可不做，根据实际去做③供应商分类基础设置→往来单位→供应商分类→增加→输入类别编码、类别名称→保存做下一个分类注：类别编码按编码规则编制，类别名称根据实际去分④供应商档案基础设置→往来单位→供应商档案→选中客户分类→点增加→输入供应商编码、供应商名称、供应商简称→保存做下一条供应商档案注：A、供应商档案的编码可按分类去编，例：01001；也可按供应商的拼音去编；B、档案中其他信息可做可不做，根据实际去做3、财务①会计科目设置A、基础设置→财务→会计科目→选中需要增加明细科目的一级科目→点增加→输入科目编码、科目中文名称→确定→增加下一个明细科目→根据单位行业实际运用的科目设置B、所有科目设置完成后→点编辑→指定科目→将待选科目双击选到已选取科目中（现金与银行存款）→确定注：若某些科目涉及辅助核算，在新增时将各对应辅助核算选上即可②凭证类别设置基础设置→财务→凭证类别→选择分类方式（通常选择“记账凭证”）→确定→退出③项目目录设置A、设置项目大类基础设置→财务→项目目录→增加→输入新项目大类名称→下一步→将项目级次定义为2-2-2-2 →下一步→完成B、设置项目分类点项目分类定义→选择新增加的项目→输入分类编码、分类名称→确定→做下一个分类C、设置项目目录点项目目录→维护→增加→输入项目编码→项目名称→选择所属分类码→点增加做下一个目录④外币种类基础设置→财务→外币种类→左下角录入币符、币种→选择折算方式→选择固定汇率或者浮动汇率→录入汇率→点增加4、收付结算①结算方式基础设置→收付结算→结算方式→增加→根据编码规则输入结算方式编码→输入结算方式名称→保存→做下一个结算方式②付款条件基础设置→收付结算→付款条件→增加→输入付款条件编码→录入信用天数、优惠天数1、优惠率1等条件→保存→做下一个付款条件③开户银行基础设置→收付结算→开户银行→增加→录入开户银行编码、开户银行名称、银行账号→保存→做下一银行第三章 账务处理一、期初余额录入总账→设置→期初余额→根据系统启用月之前所有明细科目的余额录入一一对应录入→录完后点试算→结果平衡后点对账→对账正确后退出注：A、若某些科目有设置辅助核算，录入数据时，须双击该科目进入再根据各辅助项录入对应数据B、若系统启用期为年初（例：2022年1月），此时的期初余额为2022年12月底余额C、若系统启用期为年中（例：2022年9月），此时的期初余额为2022年8月底余额，须将2022年1月--8月的累计借方、累计贷方录入，而年初余额则根据录入的期初、借方、贷方自动反算二、总账系统日常操作1、进入用友通打开用友通→输入操作员编号（例：001）→输入密码→选择账套→选择操作日期→确定。
新医院财务制度 账务处理
新医院财务制度账务处理第一章总则第一条为规范新医院的财务管理，提高财务运作效率，保证财务信息的真实性和准确性，特制定本制度。
第二条新医院的财务管理遵循依法合规、科学规范、安全高效、严格监督的原则。
第三条新医院的财务管理工作由财务部门负责，严格按照本制度的规定进行。
第四条新医院的财务管理人员应具备专业知识和职业操守，保障财务管理工作的准确性和合规性。
第五条新医院的财务管理工作应当遵循公平、公正、公开的原则，确保全院财务资源的合理利用。
第六条新医院的领导班子应当树立正确的财务观念，严格执行财务制度，做到知晓、尊重、遵守。
第七条新医院的职工应当严格按照财务制度的规定行事，不得擅自挪用、私分、冒领、虚报、徇私舞弊。
第八条新医院应当建立健全财务管理体制，明确各职能部门的职责和权限，确保财务管理工作的高效运转。
第二章财务管理结构第九条新医院的财务管理结构包括：财务部门、会计部门、审计部门。
第十条财务部门是新医院的财务管理主体，负责财务管理的全面规划、组织、执行和监督。
第十一条会计部门是新医院的会计核算主体，负责会计核算、报表编制和分析等工作。
第十二条审计部门是新医院的内部审计主体，负责内部审计、风险评估和预警等工作。
第三章账务处理第十三条新医院的账务处理应当遵循真实、准确、及时、完整的原则，确保财务信息的可靠性和准确性。
第十四条新医院的账务处理应当严格按照会计准则和有关法律法规的规定进行，不得违法违规。
第十五条新医院的账务处理应当建立完善的内部控制体系，防范各类风险，确保财务管理的安全性和有效性。
第十六条新医院的账务处理应当保障财务信息的保密性，不得泄露涉密信息。
第十七条新医院的账务处理应当做到明查、实核、真实、完整，凡有疑问或差错应及时纠正。
第十八条新医院的账务处理应当按照财务制度的规定进行，不得私设账目或私自处理账务。
第十九条新医院的账务处理应当加强对资金的监管，杜绝挪用、挤占等行为的发生。
第二十条新医院的账务处理应当建立健全账目档案管理制度，确保账务材料的安全保存。
公司账务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范账务处理流程，确保财务数据的真实性、准确性和完整性，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务会计法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各岗位的财务活动，包括会计核算、财务报表编制、财务分析、财务报告等。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规先行原则：严格执行国家财务会计法规，确保财务活动合法合规；2. 实事求是原则：如实反映财务状况，不得隐瞒、虚报、伪造；3. 安全高效原则：确保财务安全，提高财务管理效率；4. 严谨细致原则：财务处理工作细致入微，确保财务数据准确无误。
第二章账务处理流程第四条账务处理流程分为以下步骤：1. 会计凭证的编制与审核：各部门根据业务发生情况编制会计凭证，经审核无误后，送交财务部门；2. 会计凭证的登记：财务部门根据会计凭证登记会计账簿；3. 会计账簿的核对与整理：定期核对会计账簿，确保账账、账证、账实相符；4. 财务报表的编制与审核：根据会计账簿编制财务报表，经审核无误后，提交给管理层；5. 财务报告的编制与报送：根据财务报表编制财务报告，报送相关部门和监管部门。
第三章财务核算第五条财务核算包括以下内容：1. 会计科目设置：根据国家会计制度及公司实际情况，设置会计科目；2. 会计核算方法：采用权责发生制和借贷记账法进行会计核算；3. 会计核算周期：以公历年度为会计核算周期；4. 财务核算软件的使用：采用符合国家规定的财务核算软件进行财务核算。
第四章财务分析第六条财务分析包括以下内容：1. 财务状况分析：分析公司的盈利能力、偿债能力、运营能力等；2. 财务趋势分析：分析公司财务状况的发展趋势；3. 财务风险分析：识别公司财务风险，并提出防范措施。
第五章财务报告第七条财务报告包括以下内容：1. 财务报表：资产负债表、利润表、现金流量表等；2. 财务分析报告：对公司财务状况、经营成果和现金流量的分析；3. 财务预警报告：对公司财务风险进行预警。
第三章 会计核算流程(L)
第三章会计核算流程一、简答题1．填制和审核会计凭证的意义是什么？2．会计凭证有哪些种类？3．原始凭证应具备哪些基本内容？如何审核原始凭证？4．记账凭证应具备哪些基本内容？如何审核？5．什么是会计凭证的传递？6．更正错账的方法有哪些？各自的适用范围是什么？7．什么是对账与结账，有何内容？8．账务处理程序主要有哪几种？其各自的特点、优缺点和适用范围是什么？二、单项选择题1．原始凭证与记账凭证的相同点是（）。
反映经济业务的内容相同编制时间相同所起作用相同经济责任的当事人相同2．在一个特定的时间列示账簿中账户名称以及它们的发生额和余额的表格是（）。
利润表资产负债表试算平衡表会计报表3．下列各账户中，其记录在资产负债表上被列示为流动资产的是（）。
办公设备土地累计折旧应收账款4．下列书面文件一般来说不能作为原始凭证的是（）。
销售发票银行结算凭证发运凭证生产计划5．自制原始凭证按其填制手续不同可以分为（）。
一次凭证与汇总凭证单式凭证和复式凭证收款凭证、付款凭证和转账凭证一次凭证、累计凭证、汇总原始凭证6．原始凭证的基本内容中，不包括（）。
日期及编号内容摘要实物数量及金额会计科目7．下列业务应编制转账凭证的是（）。
支付购买材料价款支付材料运杂费收回出售材料款车间领用材料8．外来原始凭证一般都是（）。
一次凭证累计凭证汇总原始凭证记账凭证9．企业将库存现金存入银行应编制的专用记账凭证是（）。
银行存款付款凭证现金付款凭证银行存款收款凭证现金收款凭证10．特种日记账是（）。
序时登记全部经济业务和多种经济业务的日记账专门用来登记货币资金的日记账专门用来登记某一特定种类经济业务的日记账对常见的经济业务分设专栏登记11．总分类账的外表形式应采用（）。
订本式活页式多栏式数量金额式12．期末根据账簿记录，计算并记录出各账户的本期发生额和期末余额，在会计上称为（）。
对账结账调账查账13．将账簿划分为序时账、分类账和备查账的依据是（）。
仓库管理账务处理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强仓库管理，规范账务处理流程，确保仓库物资的安全、完整和合理利用，提高工作效率，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本规定。
第二条本规定适用于本企业所有仓库的物资入库、出库、盘点、报废等环节的账务处理。
第三条仓库账务处理应遵循以下原则：（一）真实性原则：账务处理必须真实反映仓库物资的实际情况；（二）完整性原则：账务处理应全面、详细地记录仓库物资的增减变动；（三）准确性原则：账务处理应确保数据准确无误；（四）及时性原则：账务处理应保证在规定时间内完成；（五）一致性原则：账务处理应保持各项记录的一致性。
第二章仓库物资分类及编码第四条仓库物资按性质、用途、规格等进行分类，并赋予相应的编码。
第五条仓库物资分类及编码标准由企业财务部门制定，并报上级主管部门备案。
第六条仓库物资分类及编码应具有唯一性、系统性和可追溯性。
第三章入库账务处理第七条仓库物资入库时，应办理入库手续，并填写《仓库物资入库单》。
第八条《仓库物资入库单》应包括以下内容：（一）物资名称、规格、型号、数量、单价、金额；（二）供应商名称、地址、联系方式；（三）入库日期、仓库保管员签名；（四）审批人签名。
第九条仓库保管员根据《仓库物资入库单》登记《仓库物资台账》，并注明物资存放位置。
第十条财务部门根据《仓库物资入库单》编制《仓库物资入库凭证》，并送交审批。
第十一条审批通过的《仓库物资入库凭证》由财务部门进行账务处理，包括：（一）借记“库存物资”科目；（二）贷记“应付账款”或“银行存款”科目。
第四章出库账务处理第十二条仓库物资出库时，应办理出库手续，并填写《仓库物资出库单》。
第十三条《仓库物资出库单》应包括以下内容：（一）物资名称、规格、型号、数量、单价、金额；（二）领用人名称、部门、联系方式；（三）出库日期、仓库保管员签名；（四）审批人签名。
第十四条仓库保管员根据《仓库物资出库单》登记《仓库物资台账》，并注明物资去向。
3第三章 账簿登记与调账
六、记账程序
（一）会计账务处理程序概述 1、定义：会计账务处理程序是指账簿组织、 记账程序和记账方法互相结合的形式，所以又 叫会计核算形式。 2、意义： a) 有利于提高会计工作质量和效率 b) 有利于加强管理 c) 有利于正确、及时地编制会计报表 3、会计账务处理程序的要求： 科学、适用，符合成本效益原则
3. 按账页格式分：三栏式账、多栏式账、 数量金额式账
（1） 三栏式账簿是指由设置借方、贷方、 余额三个金额栏的账页组成的账簿。 （2） 多栏式账簿是指三个以上金额栏的账 页所组成的账簿。 （3） 数量金额式账簿亦称三大栏式账簿， 是指在三大栏内，又设置有数量、单价、金额 等小栏目的账页组成的账簿。
三、账簿的设置与登记
（一）账簿设置的要求和原则： b) 组织技术严密 c) 科学适用 d) 便于查账 （二）账簿的基本结构 1、封面 2、扉页 3、账页
（三）序时账簿的设置和登记
1、 序时账簿的设置： （1）通用日记帐 （2）特种日记帐 2、序时账簿的基本格式： 两栏式，三栏式，多栏式（专栏式）
3、会计分期假设
会计分期是指将会计主体持续不断的经营活动 分割为一定的期间，以便核算和报告会计主体 的财务状况和经营成果。 会计分期假设是对持续经营假设的一个必要补 充，它限定了会计的时间界限。我国《企业会 计制度》规定会计期间分为年度、半年、季度 和月份。 基本要求：（1）定期编制财务报告 （2）按照会计分期的要求，采用特殊 的程序和方法，以划清各个相连接的会计期间 的经营成果和经营责任。
（3）备查账簿：也称辅助账，是对在序时账 和分类账中未能反映和记录的事项进行补充 登记的账簿。
主要用来记录一些供日后查考的有关经济事项，如 “代销商品登记簿”，“租入固定资产登记簿”。
酒店前台帐务管理制度范本
第一章总则第一条为规范酒店前台帐务管理，确保财务数据的真实、准确、完整，提高工作效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店前台所有涉及财务收支的岗位和人员。
第三条前台帐务管理应遵循国家有关财务会计法律法规，严格执行酒店财务管理制度。
第二章账务管理职责第四条前台经理是前台帐务管理的第一责任人，负责组织、指导、监督前台帐务工作。
第五条前台收银员负责前台收银工作，负责收取客人房费、餐费等款项，并做好相关帐务记录。
第六条前台预订员负责客人预订、入住、退房等业务，负责预订款的收取、退订款的核销等工作。
第七条前台礼宾部负责客人行李服务、叫车服务等，负责相关费用的收取和核销。
第三章账务处理流程第八条收款流程1. 收银员在客人入住、离店时，按照收费标准收取房费、餐费等款项。
2. 收银员在收取款项后，立即在收银系统录入收款信息，并打印收据。
3. 收银员将收据交给客人，并在系统中核对收款信息。
第九条预订款流程1. 预订员在客人预订时，收取预订款，并录入预订系统。
2. 预订员在客人入住时，核对预订信息，收取房费。
3. 预订员在客人退订时，核销预订款。
第十条退房流程1. 前台收银员在客人退房时，核对客人入住信息，确认结清所有费用。
2. 收银员在收银系统中录入退房信息，打印退房单。
3. 收银员将退房单交给客人，并办理退房手续。
第四章账务核对与报表第十一条前台帐务核对1. 收银员每日进行日结，核对当日收款金额与收银系统记录。
2. 前台经理每周对前台帐务进行周核对，确保帐务准确无误。
第十二条账务报表1. 前台经理每月汇总前台帐务，编制月报表，报财务部审核。
2. 财务部根据前台月报表，编制酒店月度财务报表。
第五章监督与考核第十三条前台帐务管理实行监督考核制度，对违反本制度的行为，按照酒店相关规定进行处理。
第十四条前台帐务管理人员应定期参加财务知识培训，提高业务水平。
第六章附则第十五条本制度由酒店财务部负责解释。
第十六条本制度自发布之日起施行。
账务规章制度
第一章总则第一条为加强企业财务管理的规范化、制度化，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务会计法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有与财务活动相关的部门和个人，包括但不限于会计、出纳、审计等部门及员工。
第二章财务管理体制第三条企业财务管理工作实行统一领导、分级管理、责任到人的管理体制。
第四条企业财务部负责全企业财务工作的组织、协调、指导和监督，确保财务管理制度的有效实施。
第五条各部门应积极配合财务部的工作，严格执行财务管理制度，确保财务数据的真实性和准确性。
第三章账务处理第六条账务处理应遵循以下原则：1. 依法依规：严格按照国家财务会计法规和制度进行账务处理。
2. 实事求是：账务处理应真实反映企业的经济业务活动。
3. 及时准确：账务处理应及时、准确，不得拖延或误报。
4. 完整规范：账务处理应完整、规范，符合会计档案管理要求。
第七条账务处理流程：1. 业务发生：各部门应将发生的经济业务及时、准确地记录在相关凭证上。
2. 会计审核：财务部对凭证进行审核，确保凭证的真实性、合法性。
3. 账务处理：会计人员根据审核后的凭证进行账务处理。
4. 会计档案：会计凭证和账簿应按规定进行归档保管。
第四章资金管理第八条企业资金管理应遵循以下原则：1. 合理规划：根据企业生产经营需要，合理规划资金使用。
2. 严格审批：资金使用应严格按照审批程序进行。
3. 安全保障：确保资金安全，防止资金流失。
4. 效益优先：资金使用应注重经济效益。
第九条资金管理流程：1. 资金申请：各部门根据需要提出资金使用申请。
2. 财务审批：财务部对资金使用申请进行审批。
3. 资金支付：按照审批结果支付资金。
4. 资金监督：财务部对资金使用情况进行监督。
第五章财务报告第十条财务报告是企业财务状况和经营成果的反映，应真实、准确、完整。
第十一条财务报告编制应符合以下要求：1. 及时性：财务报告应按期编制，不得拖延。
计算机账务系统的数据流程
3. 出纳管理：为出纳人员提供一个集成的办公环境，加强对现金及银行存款的管理。查询和打印 现金日记账、银行日记账、资金日报表。进行支票登记和管理，进行银行对账并编制银行余额 调节表。
外币金额式、数量金额式、外币数量式四种账页格式供选择。 助记码：便于用户记忆而对科目另外编制的代码，很少用。
科目性质(余额方向)：增加登记在借方的科目，科目性质为借方；增加登记在贷 方的科目，科目性质为贷方。只能在一级科目设置科目性质。
辅助核算：说明本科目是否有其它核算要求，系统提供部门核算、个人往来 核算、客户往来核算、供应商往来核算、项目核算供用户选用。
其他核算：现金科目要设为日记账，银行科目要设为银行账和日记账。 外币核算：设定该科目核算的是否有外币核算，以及核算的外币名称。 数量核算：设定该科目是否有数量核算，以及数量计量单位。
第十页，编辑于星期日：十一点 三十五分。
2.会计科目设置功能
科目增加：增加一个新的会计科目。 ❖ 会进行科目合法性和正确性检查，保持科目代码唯一性。
第四页，编辑于星期日：十一点 三十五分。
四、通用账务系统的基本功能结构 简单介绍
账务处理子系统
系统初始化
凭证处理
出纳管理
帐簿输出
辅助核算管理
期末处理
图3-3 账务系统功能结构示意图
1. 系统初始化：系统工作环境设置，账套设置，科目、凭证种类、初始余额录入，系统的人员
管理，初始银行末达账，初始末核销往来账等设置。
学校账务管理制度
第一章总则第一条为了加强学校财务管理，规范账务处理流程，确保财务数据的真实、准确、完整，提高财务管理水平，根据国家有关财务会计法律法规，结合学校实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于学校所有财务收支活动，包括学校各部门、各院系、各附属单位等。
第三条学校财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和财务会计制度执行；（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时反映学校财务状况；（四）安全性原则：加强财务资金安全管理，防范财务风险；（五）责任制原则：明确各部门、各岗位的财务责任。
第二章账务管理职责第四条学校财务部门是学校账务管理的主体，负责制定、执行和监督本制度的实施。
第五条学校财务部门的主要职责：（一）建立健全账务管理制度，确保账务处理的规范性；（二）负责学校财务收支的核算、汇总和报告；（三）监督学校各部门、各院系、各附属单位的财务收支活动；（四）负责财务档案的管理和保管；（五）负责财务信息的收集、分析和利用。
第六条学校各部门、各院系、各附属单位应积极配合财务部门的工作，履行以下职责：（一）按照财务制度要求，及时、准确、完整地提供财务资料；（二）加强对财务人员的培训，提高财务人员的业务素质；（三）严格执行财务制度，确保财务收支活动的合法性；（四）对财务部门提出的问题和意见，及时整改并反馈。
第三章账务处理流程第七条账务处理流程如下：（一）原始凭证的取得与审核：各部门、各院系、各附属单位取得原始凭证后，应及时送财务部门审核；（二）记账凭证的编制与审核：财务部门根据审核后的原始凭证编制记账凭证，并进行审核；（三）账簿登记：根据记账凭证，及时、准确地登记账簿；（四）财务报表编制与审核：根据账簿记录，编制财务报表，并进行审核；（五）财务报告：定期编制财务报告，上报学校领导及有关部门。
第四章财务资金管理第八条学校财务资金管理应遵循以下规定：（一）学校财务资金收支必须严格按照国家法律法规和财务制度执行；（二）建立健全资金管理制度，明确资金收支的审批权限和程序；（三）加强资金安全管理，防范资金风险；（四）严格执行资金支付审批制度，确保资金支付安全、合规。
代账机构日常管理制度
第一章总则第一条为加强代账机构的管理，规范代账业务流程，提高服务质量，确保会计信息真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《代理记账管理办法》等相关法律法规，结合本机构实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本代账机构的全体员工，包括但不限于会计人员、审核人员、管理人员等。
第三条本机构应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，执行国家统一的会计制度。
2. 坚持客观公正，保证会计信息的真实、准确、完整。
3. 严格执行业务流程，确保工作质量和效率。
4. 加强内部管理，提高服务质量，树立良好的企业形象。
第二章组织机构与职责第四条本机构设立会计部、审核部、客户服务部、综合管理部等部门。
第五条各部门职责如下：1. 会计部：（1）负责客户的账务处理，包括记账、报税、编制财务报表等；（2）负责会计档案的管理；（3）负责与税务机关、审计机关的沟通协调。
2. 审核部：（1）负责对会计部提交的账务处理结果进行审核；（2）负责对客户财务状况进行分析，提出改进建议；（3）负责对会计档案进行整理和归档。
3. 客户服务部：（1）负责客户的接待、咨询、沟通等工作；（2）负责客户档案的管理；（3）负责客户关系的维护和拓展。
4. 综合管理部：（1）负责机构的日常行政管理；（2）负责员工招聘、培训、考核等工作；（3）负责机构资产的采购、管理和维护。
第三章业务流程第六条账务处理流程：1. 客户提交原始凭证；2. 会计人员审核凭证，录入系统；3. 会计人员编制记账凭证；4. 审核人员审核记账凭证；5. 会计人员登记账簿；6. 审核人员审核账簿；7. 编制财务报表；8. 审核人员审核财务报表；9. 客户确认财务报表；10. 会计人员提交税务申报。
第七条报税流程：1. 会计人员根据财务报表编制税务申报表；2. 审核人员审核税务申报表；3. 会计人员提交税务申报；4. 审核人员跟进税务申报结果。
第四章内部控制第八条本机构应建立健全内部控制制度，包括但不限于以下内容：1. 岗位职责分离，确保不相容岗位相互制约；2. 严格执行审批制度，确保业务流程的规范；3. 加强对会计凭证、账簿、报表等会计档案的管理；4. 定期进行内部审计，及时发现和纠正问题。
吊装公司账目管理制度范本
第一章总则第一条为加强我公司财务管理的规范化、制度化，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于我公司所有财务活动，包括但不限于收入、支出、成本、费用、资产、负债等。
第三条本制度遵循国家相关法律法规、财务会计准则和公司内部规章制度。
第二章账务组织与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务工作的全面管理。
第五条财务部职责：1. 负责公司财务核算、报表编制、税务申报等工作；2. 监督、检查各部门的财务收支情况，确保财务纪律；3. 参与公司预算编制、执行和监控；4. 提供财务分析报告，为管理层决策提供依据。
第三章账务处理流程第六条账务处理遵循“收入与支出同步、账务与实物相符”的原则。
第七条收入处理流程：1. 销售部门开具销售发票，将发票传递至财务部；2. 财务部核对发票信息，确认收入入账；3. 销售部门根据合同要求，提供客户付款凭证；4. 财务部核对付款凭证，确认收入到账。
第八条支出处理流程：1. 各部门提出费用报销申请，并提供相关凭证；2. 财务部审核报销申请和凭证，确认费用合规；3. 财务部根据审核结果，办理报销手续；4. 财务部定期汇总支出情况，编制支出报表。
第四章资产管理第九条公司资产包括流动资产和固定资产。
第十条流动资产的管理：1. 财务部负责流动资产核算，定期盘点；2. 各部门负责实物管理，确保资产安全。
第十一条固定资产管理：1. 财务部负责固定资产核算，建立固定资产台账；2. 使用部门负责固定资产的日常维护和保养；3. 定期进行固定资产盘点，确保账实相符。
第五章成本费用管理第十二条成本费用管理遵循“合法、合理、节约”的原则。
第十三条成本费用核算：1. 财务部根据实际发生情况，核算成本费用；2. 各部门负责成本费用的归集和分配；3. 财务部定期编制成本费用报表。
第六章监督与检查第十四条财务部定期对各部门的财务活动进行监督和检查。
第十五条对违反财务纪律的行为，按照公司相关规定进行处理。
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第三章会计账务处理流程第一部分概念题一、填空题1.会计凭证按用途和填制程序可分为（）和（）。
2.原始凭证按其取得来源可分为（）和（）。
3.会计凭证是记录经济业务、明确（）的书面证明。
4.原始凭证是在经济业务发生时，由经办人员（）或（）的。
5.记账凭证按其内容分为三种：（）、（）和（）。
6.记账凭证按其包括会计科目是否单一，分为（）和（）两种。
7.由本单位内部经办业务的单位或个人在完成某项经济业务时自行填制的原始凭证称为（）。
8.“限额领料单”属于自制原始凭证中的（）。
9.将库存现金存入银行的业务，应填制的记账凭证是（），从银行提取库存现金的业务，应填制的记账凭证是（）。
10.把一项经济业务所涉及的每一个会计科目分别在不同凭证上填制的记账凭证，称为（）。
11.记账凭证的审核，首先是对（）的复核。
12.记账凭证是根据（）填制的，原始凭证是记账凭证的（）。
13.付款凭证左上角“贷方科目”应填列（）科目或（）科目。
14.账簿按用途分，可分为（）、（）、（）和（）。
15.账簿按其外表形式可以分为（）、（）和（）。
16.按照经济业务发生的先后顺序逐日逐笔连续登记的账簿叫做（）。
17.分类账簿按其反映指标的详细程度，可以分为（）和（）两类。
18.明细账的格式一般有（）、（）和（）。
19.某个总分类账户的借方余额应等于其所属各个明细分类账户（）余额（）。
20.错账更正的方法有（）、（）和（）。
21.定期对账的内容包括账证核对、（）和（）。
22.日记账按其记录的经济业务内容不同分为（）和（）。
23.带有统驭性和比较重要的账簿，如（）、（）和（）以及（），一般采用订本式账簿。
24.银行存款日记账的格式一般有（）和（）。
25.记账以后，如果发现记账凭证中的应借应贷科目有错误，应采用（）予以更正。
26.总分类账的账页格式，既可以采用（），也可以采用（）。
27.从银行提取库存现金21 000元，备发工资，编制会计分录为：借：库存现金21 000，贷：银行存款21 000，登记账簿时误记为12 000元。
更正错账方法应是（）。
28.需要把一定时期内的所有账目进行逐笔核对的账簿检查方法称为（）。
29.常用的个别检查法有（）、（）和（）。
二、判断题1.原始凭证是由会计部门填制的，是登记账簿的直接依据。
（）2.外来原始凭证都是一次凭证。
( )3.记账凭证是根据原始凭证填制的用以记录经济业务、明确经济责任、具有法律效力的书面证明，是记账的依据。
（）4.付款凭证只用于银行存款付出业务的记账凭证。
（）5.转账凭证是用于不涉及库存现金和银行存款收付业务的其他转账业务所用的记账凭证。
（）6.记账凭证按填制程序和用途分为收款凭证、付款凭证和转账凭证。
（）7.记账凭证都是累计凭证。
( )8.有时为了简化会计核算工作，可以将不同内容、不同类型的经济业务汇总编制一份原始凭证。
（）9.原始凭证汇总表是根据许多张基本上是同一时期、同类经济业务的原始凭证编制的，所以属于累计凭证。
( )10.单式和复式的收款凭证的格式是相同的，区别点在于一张单式收款凭证内，只能列一个一级科目，而复式的则不是。
（）11.会计人员在审核原始凭证时，如发现内容不全、数额差错、手续不完备的原始凭证，应拒绝办理。
（）12.限额领料单适用于某些经常重复发生的经济业务。
( )13.库存现金存入银行应该填制收款凭证，然后分别登记“库存现金”账户的贷方、“银行存款”账户的借方。
( )14.所有的记账凭证，其格式都有“借方金额”、“贷方金额”的内容，以便登记账簿。
（）15.会计人员审核原始凭证后，如发现经办人员对经济业务内容或所记金额填写有错误，应代其改正，然后才能填制记账凭证。
( ) 16.确实无法取得证明的，如火车票等，由当事人写出详细情况，由经办单位负责人批准后代做原始凭证。
（）17.生产成本明细账和管理费用明细账的格式宜采用多栏式。
（）18.序时账簿可以用来登记全部经济业务，也可以用来登记某一类经济业务。
（）19.多栏式明细账一般适用于资产类账户。
（）20.成本费用、收入和利润类会计科目的核算，一般设置多栏式明细分类账。
( )21.银行存款日记账既是序时账又是订本式账簿。
（）22.登记账簿的目的在于为企业提供各种总括的核算资料。
（）23.序时账簿就是库存现金日记账和银行存款日记账。
（）24.每一个经济单位都必须设置总分类账和库存现金、银行存款日记账以及备查账。
（）25.对于“原材料”账户的明细分类账，应采用多栏式账簿。
（）26.登记库存现金日记账要求“日清”，是指每日终了须结出该账户的余额，并与实际库存现金额加以核对。
( )27.订本式账簿具有不易散失，防止被抽换、便于分工记账等优点。
（）28.总分类账和明细分类账主要以统一货币计量单位进行登记，还要辅以实物计量。
（）29.“应收账款”和“应付账款”明细账户应采用数量金额式。
（）30.由于总分类账户既能提供总括核算指标，又能提供详细核算指标，因此是十分重要的账户。
（）31.如果某个总分类账户余额为零，则其所属的各明细账户的余额也分别为零。
( )32.总分类账户用来提供总括的核算资料，它除了用货币计量单位进行核算外，必要时还应用实物计量单位进行数量核算。
（）33.从特定企业看，全部总分类账户的本期借方发生额之和必然同全部明细分类账户的本期借方发生额之和相等。
（）34.联合账簿是备查账簿与序时账簿的结合。
( )35.特种日记账一定是序时账簿。
( )36.运用红字更正法更正错账，会改变账户之间的对应关系。
( )37.在填制记账凭证时，误将9 800元记为8 900元，并已登记入账。
月终结账前发现错误，更正时应采用划线更正法。
( )三、单项选择题1、下列单据不属于原始凭证的是（）A、市内公共汽车票B、支票存根C、固定资产折旧计算表D、职工困难补助申请报告2、用转账支票支付前欠货款，应填制（）A、转账凭证B、收款凭证C、付款凭证D、原始凭证3、用库存现金支票支付购货款，应填制（）A、银行存款付款凭证B、转账凭证C、库存现金付款凭证D、银行存款收款凭证4、下列凭证中不能作为记账用的原始凭证是（）A、收货单B、发票C、发货单D、购销合同5、记账凭证的填制是由（）完成的。
A、出纳人员B、会计人员C、经办人员D、主管人员6、差旅费报销单属于（）A、记账凭证B、自制原始凭证C、外来原始凭证D、累计凭证7、仓库使用的限额领料单是一种（）A、一次凭证B、累计凭证C、汇总凭证D、单式凭证8、某企业销售产品一批，部分货款收存银行，部分货款对方暂欠，该企业应编制（）A、收款凭证和付款凭证B、收款凭证和转账凭证C、付款凭证和转账凭证D、两张转账凭证9、将会计凭证划分为原始凭证和记账凭证两大类的主要依据是（）A、凭证填制的时间B、凭证填制的人员C、凭证填制的程序和用途D、凭证反映的内容10、填制会计凭证是（）的前提和依据。
A、成本计算B、编制会计报表C、登记账簿D、设置账户11、收款凭证的贷方账户可能是（）A、原材料B、库存商品C、其他应收款D、预付账款12、总分类账与其所属明细账之间的核对是依据（）原理。
A、复式记账法B、借贷记账法C、平行登记D、会计恒等式13、计提本期借款利息时应编制（）A、收款凭证B、付款凭证C、转账凭证D、汇总凭证14、记账凭证与所附原始凭证的金额（）A、可能相等B、可能不相等C、必须相等D、必须不相等15、原始凭证和记账凭证的相同点是（）A、具体作用相同B、编制时间相同C、编制人员相同D、反映的业务内容相同16、下列业务应编制转账凭证的是（）A、预付购货款B、预收销货款C、领用生产产品用的材料D、支付材料采购运费17、原始凭证中一般没有（）A、编制日期B、凭证名称C、凭证编号D、会计科目的名称18、记账凭证中不可能有（）A、接受单位的名称B、记账凭证编号C、记账凭证日期D、记账凭证的名称19、汇总原始凭证可以将（）汇总在—张记账凭证上，用以集中反映某项经济业务的总括情况A、同期、同类内容的经济业务B、不同时期、同类内容的经济业务C、同期、不同性质内容的经济业务D、不同时期、不同性质内容的经济业务20、自制原始凭证可分为一次凭证、累计凭证和汇总原始凭证，其分类标准是（）A、按其填制的程序和用途B、按其取得的不同来源C、按其适用的经济业务D、按其填制手续不同21、通用记账凭证的填制方法与( )的填制方法相同A、原始凭证B、收款凭证C、付款凭证D、转账凭证22、会计凭证的传递是指( )，在本单位各有关部门和人员之间的传递程序和传递时间。
A、从取得原始凭证到编制成记账凭证时止B、从取得原始凭证到登记账簿时止C、从填制记账凭证到编制会计报表时止D、会计凭证从取得或填制时起到归档保管时止23、会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证，应该采取的正确做法是（）A、有权不予以受理B、报告税务部门C、报告财政部门D、报告审计部门24、会计分录在会计实务中是填写在( )上的。
A、原始凭证B、记账凭证C、总分类账D、明细分类账25、记账凭证是会计人员根据审核后的原始凭证或汇总原始凭证，按照经济业务的内容加以归类，并据以确定（）而填制的，作为登记账簿的依据。
A、金额B、数量C、应计账户及方向D、会计分录26、库存现金日记账和银行存款日记账应采用（）A、订本式B、活页式C、三栏式D、卡片式27、库存商品明细分类账的格式一般采用（）A、三栏式B、数量金额式C、多栏式D、横线登记式28、对于经营租入的固定资产，应在（）中登记A、分类账B、备查账C、日记账D、日记总账29、从银行提取库存现金时，登记库存现金日记账的根据是（）A、银行存款的付款凭证B、银行存款的收款凭证C、库存现金的付款凭证D、库存现金的收款凭证30、企业外购商品一批，货物已经验收入库，货款已经支付，根据这笔业务的有关原始凭证应该填制的记账凭证是（）A、收款凭证B、付款凭证C、转账凭证D、累计凭证31、原始凭证是（）A、登记总账的根据B、登记明细账的根据C、编制科目汇总表的依据D、编制汇总记账凭证的根据32、生产成本明细账借方各专栏设置的依据是（）A、产品品种名称B、总成本和单位成本C、对方科目D、成本项目33、登记账簿的依据是（）A、经济合同B、记账凭证C、会计分录D、有关文件34、会计人员在结账前发现，在根据记账凭证登记入账时，误将600元记成6 000元，而记账凭证无误，应采用（）。
A、补充登记法B、划线更正法C、红字更正法D、蓝字登记法35、发现一记账凭证上的会计科目未错，但所记金额小于实际数，并据以登记入账，对此应采用（）A、红字更正法B、划线更正法C、补充登记法D、挖补法36、多栏式银行存款日记账属于（）A、总分类账B、明细分类账C、序时账D、备查账37、应收账款明细账应采用（）账页A、三栏式B、多栏式C、数量金额式D、平行式38、委托加工材料登记簿属于（）A、序时账簿B、总分类账簿C、明细分类账簿D、备查账簿四、多项选择题1、原始凭证按填制手续分类，分为（）A、通用凭证B、一次凭证C、通知凭证D、累计凭证E、汇总凭证F、计算凭证2、下列单据中，可作为会计核算原始凭证的有（）A、购销发票B、出差车票C、购销合同D、现金支票存根E、医药费报销单F、银行对账单3、下列单据中，可作为自制原始凭证的有（）；可作为外来原始凭证的有（）A、购入材料的水、陆运费账单B、转账凭证C、销货收到转账支票解入银行所填进账单D、工资结算单E、产品入库单F、预支差旅费借款单4、会计凭证是（）A、记录经济业务的书面凭证B、统计核算的依据C、明确经济责任的具有法律效力的文件D、编制会计报表的依据E、会计核算的客观依据5、各种原始凭证必须具备的基本内容包括（）A、凭证的名称、日期、编号B、接受单位的名称C、填制单位名称和有关人员签章D、应借应贷会计科目名称E、经济业务的摘要6、科学合理地组织会计凭证的传递一般包括固定凭证的（）A、传递路线B、传递时间C、传递手续D、传递内容7、下列记账凭证中，属于复式记账凭证的有( )A、收款凭证B、付款凭证C、转账凭证D、通用记账凭证E、单科目记账凭证8、限额领料单同时属于( )A、原始凭证B、记账凭证C、累计凭证D、一次凭证E、自制凭证9、付款凭证左上角的“贷方科目”可能登记的科目有（）A、应付账款B、银行存款C、预付账款D、在途资金E、库存现金10、复式记账凭证是（）A、记账凭证的一种B、可以集中反映一项经济业务的科目对应关系C、一次可以反映若干项经济业务的凭证D、会计人员根据同类经济业务加以汇总编制的凭证11、下列凭证中属于记账凭证的是（）A、借款单B、支票C、转账凭证D、银行存款收款凭证E、库存现金付款凭证12、对于记账凭证的审核主要包括（）A、记账凭证是否附有原始凭证，所附原始凭证是否齐全，是否已审核无误，记录的内容是否与所附原始凭证的内容相符B、应借、应贷的会计科目及其金额是否正确C、记账凭证中的各个项目填列是否齐全，有关人员的签章是否齐全D、审核与合同、计划或预算是否相符合E、审核所记录的经济业务是否合理13、收款凭证的贷方科目可能为下列（）科目A、库存现金B、银行存款C、在途物资D、主营业务收入E、应收账款14、任何会计主体都必须设置的账簿有( )A、日记账B、辅助账簿C、总分类账簿D、备查账簿E、明细分类账簿15、下列账户中，可以只按借方发生额来设置多栏式明细账页的有（）A、主营业务收入B、生产成本C、管理费用D、本年利润E、财务费用F、营业外支出16、下列内容中，属于对账范围的有（）A、库存现金日记账余额与库存现金的核对B、账簿记录与有关会计凭证的核对C、总分类账户余额与有关明细账户余额合计数核对D、日记账余额与有关总分类账户余额核对E、应收、应付款明细账户余额与有关单位及个人核对F、原材料、库存商品明细账户余额与库存实物核对17、在会计实务工作中，明细分类账的格式有（）A、“T”字式B、三栏式C、多栏式D、数量金额式18、库存现金日记账的登记依据是（）A、库存现金收款凭证B、库存现金付款凭证C、银行存款收款凭证D、银行存款付款凭证19、数量金额式明细分类账的账页格式适用于( )A、库存商品B、制造费用C、管理费用D、原材料E、应收账款F、周转材料20、库存现金、银行存款日记账的账页格式主要有( )A、三栏式B、多栏式C、订本式D、数量金额式E、二栏式21、下列核对工作中的( )是为了保证“账实相符”A、各种账簿记录与记账凭证及其附件核对B、库存现金日记账的余额与总分类账“库存现金”账户余额的核对C、银行存款日记账余额与开户银行账目的核对D、有关财产物资的明细分类账余额与财产物资保管部门的登记簿的记录核对E、各种应收、应付款明细分类账余额与有关债务、债权单位的账目核对22、数量金额式明细分类账的账页，分别设有收入、发出和结存的（）A、借方栏B、贷方栏C、余额栏D、数量栏E、金额栏F、单价栏23、总分类账户和明细分类账户的关系是（）。