工作报告之稽核检查整改报告

稽核检查整改报告

【篇一：稽核检查报告(范本)】

关于对xx信用社的

稽核检查报告

县联社：

按照联社[xxxx]x号文件“关于对全县农村信用社开展案件专项治理

和清产核资工作的通知”要求，我组于xxxx年x月x日至xxxx年x

月x日对xx信用社的信贷、财务、会计出纳基础工作、执行内控制

度情况及案件专项治理工作进行了全面稽核检查，现将检查情况综

合报告如下：

一、基本情况

xx信用社现有x个营业网点，分社x个，员工xx人，其中大社管

理人员x人，请长期病假x人。至x月末，该社各项存款总额xx万元，比年初净增xx万元，完成年度计划的xx%；各项贷款累放xx

万元，累收xx万元，净投放xx万元，比去年同期净投放减少xx万元，各项贷款余额达到xx万元，不剔除股金，存贷比为xx%；收回

不良贷款xx万元，完成年计划的xx%；实现业务收入xx万元，比

去年同期多收xx万元，完成年计划的xx%；实现账面盈余xx万元，比去年同期增盈xx万元，完成年度计划的xx%。经检查该社账务报

表及凭证、上述数据未发现虚假现象。经对该社xx个贷款科目借据

进行核打，其账据总分相符。储蓄存款及其他科目与总账核对相符。稽核认为该社在xxxx年上半年各项业务均衡发展，经营指标完成良好，经营效益增长幅度较大。但存贷比例较高，潜伏着支付风险，

对活期储蓄散户账的管理有待加强，尤其是xx分社的储蓄存款还是

手工操作属全县唯一。因此，xx社管理人员及全体员工应当高度重视，思想上与形势相一致，素质上适应改革的要求，工作要适应改

革的需要，从而确保农村信用社在改革中稳健发展。

二、稽核检查事实及评价

㈠信贷资产风险检查

稽核检查期间该社各项贷款xx万元，经对借据的全面核打，检查认为资产质量潜伏着较大风险，需要采取有效措施，切实加以解决。

1、贷款占用形态反映不准，催收保全不力。检查该社贷款科目xx 个，正常贷款科目中不良贷款占比较大，xx社1231科目余额xx万元，其中xx%属不良贷款。检查该社xxxx年x月以后发放的贷款，

由于催收保全不力，已有xx笔，金额xx万元丧失诉讼时效，其中

xx分社xx笔，金额xx万元；xx社xx笔，金额xx万元;……。近

几年贷款营销力度不断加大，部分信贷员重放轻收，仅满足于当年

考核任务的完成，而大社对其考核的重点是利息收入和表内不良贷款，正常贷款未按期收回不影响个人收益，因此导致不良贷款前清

后增，加大了资产风险，严重制约业

务经营可持续发展。

2、大额贷款管理不力，到期未收回额度大。检查该社xxxx年度x

月x日以后发放的万元以上贷款，尚有xx笔，金额xx万元已到期

而不能按期收回，风险显而易见。xx分社尚有xx笔，金额xx万元

已到期不能收回，其中有xx笔，金额xx万元已经不能正常结息，xxxx年无收息记录。如xxxx年x月x日贷户xxx在该社申请贷款

xx万元，用途进摩托车配件及开婴幼儿用品专卖店，此款于xxxx

年x月x日到期，抵押品系xxx（贷户）在来龙路的私房，贷款后，贷户xxx(贷户)离家出走至今未归，导致该贷款至今本息分文未还，

债务无法落实，贷款已经形成风险。信贷员xxx发放万元以上贷款

xx笔，金额xx万元，全部于xxxx年底以前到期而不能按期收回，

且全部为信用贷款，已经形成严重风险。

3、抵质押贷款逾期严重，催收不力。检查该社质押贷款，尚有xx 笔，金额xx元已全部逾期，且质押品严重不足额。质押品已到期未

处置或质押无效。如贷款户xxx贷款xx元，其质押品为xxx在xx

信用社存单xx元（存入日期：xxxx年x月x日），经查此存款早

已在xx信用社挂失支取，属无效质押；借款人xxx（户名）贷款xx 元，质押品为xxx(户名)、活期存折xx元及xxx(户名)股金证xx元，质押严重不足，且贷户已死亡，已属呆账贷款，其占用形态却属质

押贷款。

该社抵押贷款至检查日止，

已有xx笔，金额达xx万元逾期不能正常收回，且只有一笔金额xx

万元属xxxx年x月x日到期，其他均在xxxx年底以前到期，列表

反映如下：

以上贷款逾期后既未还本又不能正常结息，说明贷款已形成严重风险，如不采取有效措施落实责任人抓紧清收，将会造成信贷资产严

重损失。

检查认为，产生上述问题的原因主要是在贷款管理过程中只注重贷

款规模的增加，而忽视新增贷款的质量；在对信贷员年终考核主要

以实现财务收入和清收账内不良贷款为主，忽视了对正常贷款中的

逾期贷款的清收。由于对正常贷款中的不良贷款没有考核任务，信

贷员在贷款放出后，只注重收回贷款利息，只要完成利息收入计划，就不会影响个人收入。对逾期贷款不予考核，对信贷员没有约束力，放出的贷款只要能结利息，本金任其逾期，而不涉及信贷员个人利益，是形成大量贷款逾期的重要原因之

一。目前，各项贷款是农村信用社的主要资产或者说是唯一的资产，因此管理好各项贷款，关系着农村信用社的生存和发展，而

单纯追求财务收入而发放贷款，忽视对贷款的风险管理，贷款逾期

只收利息不收本金，不仅淡化了借款人的信用观念，违反了贷款有

借有还、按期归还的基本原则，而且长此下去将酿成财务当年报喜、信贷将来报忧的恶果，从而严重影响农村信用社的可持续发展。

㈡会计基础工作

1、各类账务总分相符，会计质量有明显上升。经查各营业网点库存

现金账款相符，且无现金库存超限额的现象。重要空白凭证账证相符，领用规范。

2、登记簿建立不完整。部分营业网点登记簿不健全，如xx分社、

xx分社未按规定登记查库登记簿，营业室未使用会计人员短期代理

交接登记簿和考勤登记簿。

3、活期储蓄存款科目中散户管理不规范，原打包上折分户账没有换

账页，导致账折不符，如xx分社、xx分社。

4、传票制作有待规范。检查中对各网点传票进行抽查，发现以下问题：一是计息有差错行为，天数计算不准确。如xxxx年x月x日收xxx(户名)1246科目贷款本金xx元，借款日xxxx年x月x日，原

息结至xxxx年x月x日，应收xx天利率xx‰，计息xx元，实收

xx元，少收息xx元。二是部分传票要素不全。表现为印章不全。三是金额大小写不符。如xxxx年x月x日xxx（户名）支取活期存款，小写xx元，大写xx元。

【篇二：稽核整改报告】

篇一：稽核整改意见书

社会保险事业管理局

稽核整改意见书

社险稽改[] 号

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