浅谈资金结算中心在财务管理中的作用

需 要 。账 户 集 中 管理 后 ，可 实 现 严格 的 收 支 两 条 线 管理 。所 有 的 企 业 间 的 资 金划 转 在 瞬 间 内 就 能 达成 ， 款 方 成 员企 业 的 付 款 和 付
二 级单 位 的 收 入 必 须 存 入 资金 结 算 中 心 ， 有货 币支 出 必 须通 过 收款方成员企业 的收款在同一时间达成 ， 所 没有任何中间环节和时 资 金 结算 中心 进 行 ，从 而最 大 限 度 地 发挥 资金 结 算 中 心 的作 用 。 间 间 隔 ， 产 生 任 何 在途 资金 ，划 转 效 率高 ， 够 有 效 提 高 集 团 不 能 结算 中心 集 中管理 能 够有 效 的使 用这 个企 业 的存 量资 金 。 由资 资 金 周 转速 度 。同 时 ，由于 使 用 集 团 内部 网 上 结 算 系统 ，不需 要 金结 算 中心代 表企 业 统一 在银 行设 立 外部 银 行账 户 ， 员企 业 在集 支 付任 何 额 外 费 用 ， 够节 约 大 量 财 务 手 续 费 。 于 纵 向一 体 化 成 能 对 团结 算 中心开 户 、 在 保 留外部 银 行账 户 ， 不 只保 留受 集 团结 算 中心 企 业 集 团 ， 内部 交 易 大量 存 在 ， 用 这种 方 式 对 于 提 高 集 团资 其 采 控 制 的外 部银 行二 级账 户 或子 账户 。 团可 以 有效 的对 集团 的全 部 金 周转 速 度 、节 省 结 算 手续 费的 效 果 就 更加 明 显 。 集
金 ，提 高资 金 使 用 效 率 ，降 低 融 资 成 本 的 融 资 中心 、信 贷 中 心 、 算环节； 不在 同一银行 系统开户的成 员企业在收付款开户银行 间 实 现 资 金 集 中 首先 要 理 顺 账 户关 系 ， 化 资 金 结 算 中心 的 账 时 还 要 支付 一 定 的 手 续 费 。资金 在 企 业 集 团外 流 转 ， 生大 量 在 强 产 将 资金 集中 管 理 ， 过 先 进 的 网络 技 术 ， 用 成 熟 的资 金 管 通 采
存量资金进行管理。 资金结余的成员企业可以通过集团结算中心将
四 全面管理 易监控 不浪费
资 金投 入 集团 内部 资金 紧张 的其 它 成 员企业 获取 投 资收 益 ， 资金 紧 集团 及其 下 属 企业 之 间 由 于 集 团的 整体 战 略 和具 体 成 员企 业 张 的企 业能 够获 取 集 团的 资金 支持 更好 的把 握 发展 机遇 。 的 经 营 目标之 间可 能 存 在 差 异 ， 各层 级 资 金 管 理人 员资 金 使 用 的
实现 资 金 集 中管理 呢 ？本 人就 资 金 结 算 中心 的工 作 体 验 以及 对 其
中的 作 用 。
一
他 集团 公 司 资金 结 算 中心 的 调 查 ， 谈 资 金 结 算 中心 在 财 务 管 理 构成。 谈 它们之间通常会在较大经营范围和地域范围内存在 内部交
聚沙成塔 积小钱办大事
பைடு நூலகம்
二 ．收拢五指 充分利用资信
动机可能存在一定差异 ， 整个企业 的资金使用行为就有可能产生
没有 一个 企 业 能 够长 期 完 全 使用 其 自有 资本 经 营 下 去的 。它 差 异 ， 规 范 的 资 金使 用行 为 也 就 在 所 难免 。因 此 ，结 算 中心 资 不 们 或 多或 少需 要 通过 银 行 、供 应商 、客 户 筹 集 它们 发 展过 程 中所 金 管 理 的一 个 重 要 方 面 是对 各成 员企 业 资 金 的流 量 、 向实 行 有 流
结 算 中 心管 理 相 当于 收 拢 五指 ， 结 算 中心 的整 体 信 用进 行 用 三 、体 内循 环 费 用 少 周 转快 各 成 员企 业 多 由 前 向 一体 化 、后 向一 体 化 、横 向 一体 化 企 业
易 ，产 生 大 量 的 内部 资金 结 算 业 务 。
具 体表 现 为 ：一 是 衡量 并 确 定 企 业 集 团 的资 金 需 要 量；二 是 筹 集 筹 资 ， 自然能 够 产 行 较 好 的 筹 资效 果 。
度 和 监 控 的重 要 职 能机 构 ， 为 集 中企 业 集 团资 金 和 盘 活 沉淀 资 是 结 算 中心 ，也 是 集 团 内部 资 金 活 动 的 服务 部 门 、管 理 部 门 。 户 集 中管 理 ，最 终实 行 只有 结 算 中 心 一 个账 户 对 外 。 只 有这 样 ， 才能 进 一 步 统一 收 款 、促进 资金 集 中使 用 ；统 一 对 外 付款 ，强 化
在没有结算中心 管理的企业集团中， 员企业间的资金结算 成
员企 业需 要 通过 付 款 方 开户 银 行 到收 款 方开 户 银行 的 多个 银 行结
还 要 通 过联 行 ，经 过 的 环节 更 多 。资 金到 账 需 要 一定 的时 间 ，同 途 资金 ，资 金 划 转 效 率 低 。
资 金结 算 中心 ， 称 内 部 银 行 ，是 企 业 集 团 内部 进 行 资 金调 需 要 通 过 外 部银 行进 行 。 笔 资 金 从付 款 方 成 员 企业 到 收 款方 成 亦 一
浅 谈资金结算 中心在 财务管理 中的作用
王 杨
（ 邯郸供 电公 司， 河北 邯郸 ０ ６ ０ ） ５ ０ ０
现 代 企 业 集 团 财 务 管 理 的 本 质 是实 现 企 业 集 团 价 值 最 大 化 ，
企 业 集 团所 需 要 的资 金 ；三 是 有 效地 使 用 企 业 集 团 的 资金 。 何 如
资金 支 付 的 监管 ；统 一 资金 调 度 ，提 高 资金 使 用 效 率 ；统 一 内 部 理 系统 能 够 实 现 企 业 集 团成 员 企 业 内 部 交 易的 网上 结算 ， 笔 交 一 信 贷 ， 高 资 金 使 用 效 果 ；统 一 对外 筹资 ，确保 集团 生 产 经 营 的 易达成后 ， 提 只要付款方成 员企业通过 系统输入一张付款单 ， 成员