企业所得税季报表
2023修正版季度企业所得税申报表及填写说明
季度企业所得税申报表及填写说明季度企业所得税申报表及填写说明1. 简介季度企业所得税申报表是企业按照税务部门的要求，对该季度的企业所得税进行申报的表格。
本文档将详细介绍季度企业所得税申报表的各个字段及其填写说明。
2. 表格字段说明2.1 公司基本信息- 公司名称: 填写企业的正式名称，与营业执照上一致。
- 纳税人识别号: 填写企业的统一社会信用代码或税务登记证号码。
- 所属行业: 填写企业所属的行业分类代码，例如制造业为C 类。
- 所属地区: 填写企业所在的行政区域，例如江苏省南京市。
2.2 税务主体分类- 税务主体分类代码: 填写企业的税务登记类型代码，如一般纳税人为10101。
2.3 申报期间- 申报年度: 填写所申报的年份，例如2022年。
- 申报季度: 填写所申报的季度，如第一季度填写1。
2.4 应纳税所得额计算- 营业收入: 填写企业该季度的营业收入金额，包括主营业务和其他业务收入。
- 营业成本: 填写企业该季度的营业成本金额，包括原材料、人工成本等。
- 营业税金及附加: 填写企业该季度的营业税金及附加金额，包括增值税等税费。
- 营业利润: 根据上述数据计算得出，即营业收入减去营业成本和税金及附加。
- 减：已免、减按计算的税收优惠: 填写企业享受的已免、减按计算的税收优惠金额。
- 减：免税收入: 填写企业该季度的免税收入金额。
- 减：非货币性资产处置所得: 填写企业该季度的非货币性资产处置所得金额。
- 减：其他扣除项目: 填写其他需要扣除的项目的金额。
- 应纳税所得额: 根据上述数据计算得出，即营业利润减去减免税收入和其他扣除项目。
- 税率: 根据企业所在地区和所属行业的税务政策确定。
- 应缴税款: 根据上述数据计算得出，即应纳税所得额乘以税率。
- 减: 减免税额: 填写享受的减免税额。
2.5 附注- 其他需要申报的信息和说明。
3. 填写说明- 填写季度企业所得税申报表时，务必仔细核对各个字段的填写内容，保证准确无误。
企业所得税季报表
企业所得税季报表【公司名称】季度企业所得税季报表【填写日期】【填写单位】【表单编号】【联系方式】【联系地址】【邮政编码】【电子邮箱】【号码】【网址】【一、基本情况】1：公司基本信息1.1 公司中文全称：1.2 公司英文名称：1.3 注册地址：1.4 经营范围：1.5 联系人及联系方式：2：纳税人基本情况2.1 税务登记号：2.2 纳税人类型：2.3 纳税人资格种类：2.4 纳税人所属行业：2.5 纳税人组织形式：【二、纳税预缴情况】1：上季度实际纳税金额：2：本季度应纳税额：3：本季度实际纳税金额：4：本季度现金纳税金额：5：本季度应补（退）税额：【三、所得税税务稽查情况】1：上季度是否接受税务稽查：1.1 接受稽查日期：1.2 稽查结果及处理情况：2：本季度是否接受税务稽查：2.1 接受稽查日期：2.2 稽查结果及处理情况：【四、重大事项披露】1：本季度发生的重大商业事项及其影响：2：本季度发生的重大税务事项及其影响：【五、附件】1：附件1：上季度纳税申报表2：附件2：本季度纳税申报表3：附件3：其他相关资料【法律名词及注释】1：纳税人类型：- 一般纳税人：指纳税人按照法律规定，依法办理征收管理手续、纳税申报、纳税申报期限、纳税税款等一般纳税人应遵守的规定。
- 小规模纳税人：指纳税人按照法律规定，根据其经济性质、规模等因素确定，享受减免税款等小规模纳税人应遵守的规定。
2：纳税人资格种类：- 个人独资企业：指由个人独资经营，按照个人的名义进行纳税的企业。
- 合伙企业：指两个以上的合伙人共同出资、共同经营，按照合伙协议的规定进行纳税的企业。
- 有限责任公司：指在中国境内依照法律设立的具有独立法人资格的公司，按照公司法的规定进行纳税。
- 股份有限公司：指依法设立并发行股份的有限责任公司，按照公司法和证券法的规定进行纳税。
2023版企业所得税(季度)申报表(居民企业A类)
2023版企业所得税(季度)申报表(居民企业A类) 2023版企业所得税(季度)申报表(居民企业A类)一、企业基本信息企业名称：纳税人识别号：所属税务机关：注册地质：法定代表人：二、申报期间信息申报期间开始日期：申报期间结束日期：三、主要财务信息1-营业收入按照以下方式列明申报期间内的营业收入：1-1 销售收入：1-2 服务收入：1-3 其他收入：2-营业成本列明申报期间内的营业成本：3-营业利润计算申报期间内的营业利润：4-其他利润（亏损）列明申报期间内的其他利润（亏损）：5-所得税费用计算申报期间内应缴纳的所得税费用：6-应纳税所得额计算申报期间内的应纳税所得额：7-已缴纳的所得税列明申报期间内已经缴纳的所得税：8-应补(退)所得税额计算申报期间内应补(退)的所得税额：四、附注在这里列明申报期间内的财务信息解释、调整等相关附注说明。
附件：1-资产负债表2-利润表3-现金流量表法律名词及注释：1-企业所得税：企业根据其所得额按规定计算并缴纳的税费。
详见《企业所得税法》。
2-营业收入：企业通过经营活动所形成的收入。
详见《企业会计准则第十三号——营业收入》。
3-营业成本：企业在经营活动中发生、与收入形成直接相关的成本。
详见《企业会计准则第十四号——营业成本》。
4-营业利润：企业在经营活动中所实现的利润。
详见《企业会计准则第十六号——利润表》。
5-其他利润（亏损）：企业除营业利润之外的利润或亏损。
详见《企业会计准则第十六号——利润表》。
6-所得税费用：企业应当缴纳的所得税款项。
详见《企业所得税法》。
7-应纳税所得额：企业应纳税所得额，以企业所得税税法规定的应税所得项目和金额为基础，按税率计算企业所得税额。
详见《企业所得税法》。
企业所得税季度申报表
企业所得税季度申报表企业所得税季度申报表1. 简介企业所得税季度申报表是企业在每个季度末向税务部门申报当季度的企业所得税信息的表格。
根据国家税收政策，企业需要按照一定的规定和流程，在每个季度结束后及时申报其所得税情况，以便税务部门了解企业的纳税情况并计算企业所得税。
本文档将对企业所得税季度申报表进行详细介绍。
2. 申报表内容企业所得税季度申报表包括以下主要内容：2.1 基本信息- 纳税人识别号：填写企业的纳税人识别号，用于唯一标识纳税人身份。
- 纳税人名称：填写企业的名称，应与企业营业执照上的名称一致。
- 所属期：填写申报所属的季度期间，包括开始日期和结束日期。
2.2 利润表- 营业收入：填写企业当季度的营业收入金额。
- 营业成本：填写企业当季度的营业成本金额。
- 营业利润：计算方法为营业收入减去营业成本。
- 利润总额：填写企业当季度的利润总额。
- 应纳税所得额：计算方法为利润总额减去各项免税、减免、优惠等因素后的金额。
2.3 税金计算- 税率：填写企业适用的税率，根据国家规定，一般企业所得税税率为25%。
- 应纳税额：计算方法为应纳税所得额乘以税率。
- 减免税额：填写企业享受的减免税额，如科技创新减免、高新技术企业减免等。
- 应缴税额：计算方法为应纳税额减去减免税额。
2.4 其他信息- 盈余公积金转增资本：填写企业当季度盈余公积金转增资本的金额。
- 盈余公积金弥补亏损：填写企业当季度盈余公积金弥补亏损的金额。
- 未分配利润税前弥补亏损：填写企业当季度未分配利润税前弥补亏损的金额。
- 未分配利润补充税先弥补亏损：填写企业当季度未分配利润补充税先弥补亏损的金额。
3. 填报要求企业在填报企业所得税季度申报表时需要遵守以下要求：- 填报内容准确无误：应根据企业的实际情况填写相关数值，确保算术准确。
- 各项金额一致：填写的各项金额应与企业财务报表一致，确保数据的真实性。
- 及时申报：应在规定期限内完成申报，避免滞纳金的产生。
季度企业所得税申报表
税款所属期间：年月日至年月日
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称:金额单位: 人民币元(列至角分)
行次
项 目
本期金额
累计金额
1
一、按照实际利润额预缴
2
营业收入
3
营业成本
4
利润总额
5
加：特定业务计算的应纳税所得额
6
减：不征税收入
27
财政集中分配所得税额
28
分支机构应分摊所得税额(15行或22行或24行×分支机构应分摊比例）
29
其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额
30
总机构已撤销分支机构应分摊所得税额
31
分支机构
分配比例
32
分配所得税额
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
——
18
二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴
19
上一纳税年度应纳税所得额
——
20
本月（季）应纳税所得额（19行×1/4或1/12）
21
税率(25%)
22
本月（季）应纳所得税额（20行×21行）
23
三、按照税务机关确定的其他方法预缴
24
本月（季）确定预缴的所得税额
25
总分机构纳税人
26
总机构
总机构应分摊所得税额（15行或22行或24行×总机构应分摊预缴比例）
7
免税收入
8
弥补以前年度亏损
9
实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行）
(整理)企业所得税季度报表.
中华人民共和国企业所得税月（季）度纳税申报表（B类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□企业所得税月（季）度纳税申报表（B类）填表说明:1．输入“纳税人识别号”，直接从基础数据中提取纳税人基本信息，判断“征收方式”是否为“核定征收”的纳税人，不属于“核定征收”的纳税人给出相应提示。
2．“税款所属时期”，填写纳税人实际经营的月（季）度税款所属时期。
系统自动带出实际经营的税款所属时期，可进行修改。
3．根据《企业所得税征收方式鉴定表》提取核定征收信息。
如果为核定定额的，不允许输入，系统根据相关信息提供所有行次数据；如果为核定应税所得率的，则继续提取是按“收入总额”、按“成本费用总额”、还是按“经费支出总额”核定。
（1）按“收入总额”核定，不允许输入第4行至第10行。
（2）按“成本费用总额”核定，不允许输入第1行至第3行和第7行至第10行。
（3）按“经费支出总额”核定，不允许输入第1行至第6行。
4．第2行、第5行、第8行“税务机关核定的应税所得率”根据《企业所得税征收方式鉴定表》的审批信息提取。
5．第9行“换算的收入额”=第7行“经费支出总额”÷（1-第8行“税务机关核定的应税所得率”）；6．第3行、第6行、第10行“应纳税所得额”，根据核定应税所得率的方式不同分别自动计算：（1）第3行“应纳税所得额”=第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”；（2）第6行“应纳税所得额”=第4行“成本费用”÷（1-第5行“税务机关核定的应税所得率”）×第5行“税务机关核定的应税所得率”；（3）第10行“应纳税所得额”=第8行“税务机关核定的应税所得率”×第9行“换算的收入额”。
7．第11行“税率”根据《企业所得税法》第四条规定，税率为25%。
8．第12行“应纳所得税额”区分两种情况：（1）核定定额的纳税人，应纳所得税额=根据《企业所得税征收方式鉴定表》中的年应纳税额÷12×实际经营月份。
企业所得税季度申报表 (3)
企业所得税季度申报表一、概述企业所得税（Corporate Income Tax，CIT）是指企业按照规定，根据其应纳税所得额计算并缴纳的一种税种。
在每个纳税年度，企业需要根据所得情况申报并缴纳企业所得税。
为了便于管理和监督，企业所得税申报与缴纳分为年度申报与缴纳和季度申报与缴纳两种方式。
本文档将重点介绍企业所得税季度申报表，包括填写要点、表格格式、填报示例等内容。
二、填写要点企业所得税季度申报表是一种统计表格，用于记录企业在特定季度内的所得和支出情况。
填写时需要注意以下要点：1.填报期间：季度申报表一般按照自然季度划分，分为第一季度、第二季度、第三季度和第四季度。
填报时需选择相应的期间。
2.所得额计算：所得额是指企业在一定期间内实际获得的收入减去可以扣除的费用、损失和其他扣除项目后的余额。
填报时需要准确计算所得额。
3.减免政策：企业所得税法规定了某些情况下可以享受减免的政策，如小型微利企业税收优惠政策、研发费用加计扣除等。
填报时需要了解并按照相关政策进行填写。
4.填写规范：填报表格时需要保持格式统一，按照规定的栏目填写相应的数据，注意字体、数字的清晰可辨，不得擅自更改表格格式。
三、表格格式企业所得税季度申报表的表格格式如下：序号项目本年累计（或本季）金额（仅填写金额，折合人民币）1 营业收入2 减：销售成本3 税前利润4 减：营业费用5 减：管理费用6 减：财务费用7 税务审计调整增加额8 税务审计调整减少额9 其他10 所得总额11 减：减免税所得额12 应纳税所得额13 税率14 应纳税额15 减：以前年度亏损16 减：已缴纳税额17 本季实际应补（退）所得税额18 加：前季末负的税额19 减：前季末正的税额20 本季应补（退）所得税额四、填报示例以某公司为例，填写企业所得税季度申报表：序号项目2022年第三季度金额（仅填写金额，折合人民币）1 营业收入100000002 减：销售成本40000003 税前利润60000004 减：营业费用20000005 减：管理费用10000006 减：财务费用5000007 税务审计调整增加额08 税务审计调整减少额09 其他010 所得总额350000011 减：减免税所得额100000012 应纳税所得额250000013 税率25%14 应纳税额62500015 减：以前年度亏损016 减：已缴纳税额50000012500017 本季实际应补（退）所得税额18 加：前季末负的税额019 减：前季末正的税额020 本季应补（退）所得税额125000以上是某公司在2022年第三季度的企业所得税季度申报表填写示例。
2023修正版企业所得税季报表
企业所得税季报表企业所得税季报表引言企业所得税季报表是一种财务报表，用于记录企业在特定季度内的所得税情况。
根据税务法规定，企业应当根据自身情况按季度向税务部门报告和缴纳企业所得税。
本文将介绍企业所得税季报表的基本内容和填报要求，并提供一些实用的指导和建议。
填报要求企业所得税季报表的填报要求根据地区和不同国家的法律法规可能会有差异。
不同企业也可能有不同的计税方法和税收政策适用。
在填报企业所得税季报表时，企业需要注意以下要求：1. 季报表的起止时间：填报季报表时，需要准确记录该季度的起始日期和结束日期。
2. 所得税计算方法：企业所得税的计算方法可能会有所不同，常见的方法包括应税所得乘以税率或按照特定税制计算。
3. 各项收入和扣减项目：企业需要准确记录该季度的各项收入和扣减项目，例如销售收入、业务成本、利息收入等。
4. 税收减免和抵免：企业在季度报表中还需要记录可能享受的税收减免和抵免项目，例如科研开发费用的税收减免。
5. 各项损益项目：企业还需填写该季度的各项损益项目，例如营业成本、营业税金及附加等。
6. 税务申报和缴纳：填写完毕后，企业需要根据税务部门的要求将季报表进行申报和缴纳所得税。
填报注意事项在填报企业所得税季报表时，企业需要注意一些细节和常见问题，以确保填报的准确性和合规性：1. 准确记录数据：确保填写的各项数据准确无误，核对好各项收入和扣减项目，避免填写错误导致税务风险。
2. 关注税收政策变化：不同国家和地区的税收政策可能会发生变化，企业需要及时了解并适应最新的税法法规，确保填报符合最新的规定。
3. 保存相关凭证和文件：为了备查和核实数据的真实性，企业需要妥善保存与所得税相关的凭证和文件，例如发票、凭证、报表等。
4. 合法避税与合规操作：企业需要遵循税法的规定，合法地进行合规操作和税收优化，但需注意避免违规行为和滥用税收政策。
5. 妥善处理税务争议：如果企业在填报所得税季报表时遇到税务争议，应及时咨询税务专业人士或律师，处理并解决相应的问题。
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表
1、非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，应 当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。
2、非居民企业虽设立机构、场所但取得的所得与其 所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源 于中国境内的所得缴纳企业所得税。
2、第3行“营业成本”：填报按照企 业会计制度、企业会计准则等国家会 计规定核算的营业成本。
3、第4行“利润总额”：填报按照企 业会计制度、企业会计准则等国家会 计规定核算的利润总额。
2021/8/17
8
具体项目填报说明
4、5行“特定业务计算的应纳税所得额”： 填报按照税收规定的特定业务计算的应纳 税所得额。从事房地产开发业务的纳税人， 本期取得销售未完工开发产品收入按照税 收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利 额填入此行。
企业所得税月(季)度 预缴纳税申报表
芜湖市国家税务局税政制度处 姚志远 2012年2月
2021/8/17
1
企业所得税月(季)度预缴 纳税申报表(A类)
企业所得税月（季）度预缴 纳税申报表（B类）
企业所得税汇总纳税 分支机构分配表
企业所得税扣缴报告表
2021/8/17
2
一、中华人民共和国企业所得税月(季)度
企业年度中间开业的纳税人填报的“税款 所属期间”为当月(季)度第一日至所属月 (季)度的最后一日，自次月(季)度起按正常 情况填报。
2021/8/17
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具体项目填报说明
第1行 “收入总额”：按照收入总额核定应 税所得率的纳税人填报此行。填写本年度 累计取得的各项收入金额。
第2行“不征税收入”和第3行“免税收 入”：填报企业取得相关不征税收入和免 税收入。
企业所得税季度申报表
企业所得税季度申报表一、填写说明1. 本表适用于所有纳税人按照国家有关规定，对其在中国境内取得的居民企业和非居民企业所得进行季度申报。
2. 纳税人应根据实际情况如实填写各项内容，并确保准确性和完整性。
二、基本信息1. 纳税人名称：_________________________2. 统一社会信用代码/纳税识别号：______________3. 所属行政区划：_______________________4. 联系地址：_________________________三、计算方法及公式解释（可选）1．营改增后销售额=原来收入总额×(100%+17%)；应交增值税=(新销售额-旧销售额)÷(1+当期简易征收率)四、主要经济指标统计----项目 ----上年同期累计数 ----今年累积至当前月份 ----------------------------------------------------------------------------利润总额 ---- ------------- 减: 非货币性资产处置损失 ----- ----- --------= 加: 非货币性资产处置盈余 ----= ----= ----五、应缴所得稽查调整清单（若无则不需列出）六、“两费”（教育附加和地方教育附加）计算表----项目 ----上年同期累计数 ----今年累积至当前月份 ----------------------------------------------------------------------------- 减: 免税收入 ----- ----- --------= 加: 应纳所得额 ----= ----= ----七、应缴企业所得税清单八、其他说明事项九、申报人签字：______________________本文档涉及的附件：1. 《企业营改增销售额明细表》2. 相关凭证复印件等。
季度企业所得税申报表及填写说明
季度企业所得税申报表及填写说明【】季度企业所得税申报表及填写说明【文档目录】一、填表说明1.1 申报期限1.2 填表要求1.3 填表步骤1.4 填表示例二、填写说明2.1 企业基本信息填写2.2 利润总额计算及填写2.3 免税收入及所得减免填写2.4 税务优惠政策及填写2.5 税前扣除项目填写2.6 应纳税所得额计算及填写2.7 税率及税款计算2.8 税款清算及填写2.9 所得税余额及预缴情况填写【附件】所涉及附件如下：附件一：季度企业所得税申报表（范本）附件二：企业利润总额计算表附件三：企业所得税优惠政策一览表【法律名词及注释】所涉及的法律名词及注释如下：1. 企业所得税：指企业依法在一定时期内对其所得利润支付的税金。
2. 申报期限：指企业需要在规定的时间内向税务机关申报纳税信息和缴纳税款的期限。
3. 利润总额：指企业在一定时期内实现的全部收入减去各项费用和成本之后的金额。
4. 免税收入：指企业在一定时期内获得的不需要缴纳企业所得税的收入。
5. 税前扣除项目：指企业在计算应纳税所得额之前可以进行扣除的项目，如符合法律规定的职工薪酬、研发费用等。
6. 企业所得税优惠政策：指国家为鼓励和支持特定行业、区域或行为而制定的减免或延缓纳税的政策措施。
【困难及解决办法】在实际执行过程中，可能会遇到以下困难及解决办法：1. 困难：填写表格时不清楚某些项目的具体填写要求。
解决办法：查阅相关税务规定，咨询税务机关或会计专业人士，确保准确填写。
2. 困难：计算应纳税所得额时存在复杂的收入和费用项目或跨区域经营情况。
解决办法：细致梳理企业的收入和费用项目，按规定计算应纳税所得额，如有疑问可寻求税务机关的指导。
3. 困难：不了解最新的税务优惠政策或无法判断适用的税率。
解决办法：及时关注税务部门发布的政策文件，了解最新的税务优惠政策，并请专业人士指导正确选择适用的税率。
请根据实际情况进行具体修改和补充，并严格遵守相关法律法规及财务纪律。
企业所得税季度申报表
税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日
纳税人识别号（统一社会信用代码）：
□□□□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称：
金额单位：人民币元(列至角分)
预缴方式
□ 按照实际利润额预缴
□ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴
□ 按照税务机关确定的其他机构填报
总机构本期分摊应补（退）所得税额（17+18+19）
17
其中：总机构分摊应补（退）所得税额（15×总机构分摊比例__%）
18
财政集中分配应补（退）所得税额（15×财政集中分配比例__%）
19
总机构具有主体生产经营职能的部门分摊所得税额（15×全部分支机构分摊比例__%×总机构具有主体生产经营职能部门分摊比例__%)
法定代表人（签章）： 年 月 日
纳税人公章：
会计主管：
填表日期： 年 月 日
代理申报中介机构公章：
经办人：
经办人执业证件号码：
代理申报日期： 年 月 日
主管税务机关受理专用章：
受理人：
受理日期： 年 月 日
20
分支机构填报
分支机构本期分摊比例
21
分支机构本期分摊应补（退）所得税额
附报信息
小型微利企业
□ 是 □ 否
科技型中小企业
□ 是 □ 否
高新技术企业
□ 是 □ 否
技术入股递延纳税事项
□ 是 □ 否
期末从业人数
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
季度企业所得税申报表及填写说明
季度企业所得税申报表及填写说明一、填报单位基本信息申报单位名称：申报单位纳税人识别号：申报期间：申报表类型：二、所得税税款计算1. 期初留抵税额2. 本期应纳所得税税额（1）销售额（2）减：销售成本（3）等于：销售毛利（4）＋其他收入（5）＝本期收入总额（6）减：税金、附加及其他扣除项目（7）＝应纳税所得额（8）＊税率（9）＝本期应纳所得税税额3. 减：本期已缴纳的所得税税款额4. 减：本期准予抵免税款额5. 减：本期出口货物退税应抵减所得税税额6. 进项税额转出金额三、填写说明1. 期初留抵税额企业在申报期前累计留抵的应纳税所得额准予抵免的税额。
2. 本期应纳所得税税额（1）销售额：填写本申报期间内企业实际销售商品、提供劳务的金额。
（2）销售成本：填写本申报期间内企业销售商品、提供劳务的成本金额。
（3）销售毛利：本期收入总额减去销售成本，即销售毛利。
（4）其他收入：填写本期收入总额以外的其他收入。
（5）本期收入总额：销售毛利加上其他收入的金额。
（6）税金、附加及其他扣除项目：填写本期实际发生的各项税金、附加和其他可扣除的款项。
（7）应纳税所得额：本期收入总额减去税金、附加及其他扣除项目后的金额。
（8）税率：根据企业类型和所得额，参照相关税率表填写。
（9）本期应纳所得税税额：应纳税所得额乘以税率得出的税额。
3. 减：本期已缴纳的所得税税款额填写本申报期间内已经缴纳的所得税税款金额。
4. 减：本期准予抵免税款额填写本申报期间内准予抵免的税款金额。
5. 减：本期出口货物退税应抵减所得税税额填写本期出口货物退税金额应抵减的税款金额。
6. 进项税额转出金额填写本申报期间内应当从本期进项税额中转出的金额。
四、申报表填报注意事项1. 请确保填报的基本信息准确无误，并与企业登记信息一致。
2. 所有金额填写时，请保留两位小数，四舍五入。
3. 填报所得税税款金额时，应认真核实计算，确保准确。
4. 如有相关减免政策适用，请按照相关规定填写减免税款金额。
企业所得税季度纳税申报表 (4)
企业所得税季度纳税申报表1. 引言企业所得税季度纳税申报表是企业每个季度向税务部门申报纳税的一种表格。
该表格用于记录企业在特定季度内的收入、费用和税务信息，以计算企业所得税的应缴金额。
在本文档中，我们将介绍企业所得税季度纳税申报表的结构和填写要求，以帮助企业正确申报税务，并确保遵守相关法规。
2. 申报表结构企业所得税季度纳税申报表通常由以下几个部分组成：2.1 公司基本信息该部分用于记录企业的基本信息，包括企业名称、统一社会信用代码、所属行业等。
这些信息对于确定企业所得税的纳税义务非常重要。
2.2 收入和费用信息这部分涵盖了企业在特定季度内的收入和费用情况。
在该部分中，需要填写以下几个方面的信息：•销售收入：记录企业在特定季度内的销售收入金额。
•营业费用：包括生产成本、管理费用、销售费用等各类费用。
•投资收益：记录企业在特定季度内的投资收益金额。
•其他收入和费用：包括其他与企业经营活动相关的收入和费用。
2.3 扣除项目信息该部分用于记录企业在特定季度内享受的各类减税、减免等扣除项目。
在这一部分中，需要填写以下几个方面的信息：•技术入股项目：如果企业参与技术入股项目，可以享受一定的所得税优惠。
•研发费用加计扣除：企业在研发方面的支出可以享受加计扣除政策。
•高新技术企业认定：如果企业被认定为高新技术企业，可以享受所得税优惠。
•其他扣除项目：包括其他与企业经营活动相关的扣除项目。
2.4 应纳税所得额计算该部分用于根据收入、费用和扣除项目等信息计算企业的应纳税所得额。
在这一部分中，需要填写以下几个方面的信息：•应纳税所得额的计算公式。
•前期应纳税所得额的结转情况。
•当期应纳税所得额的计算结果。
2.5 税务信息这部分用于记录企业在特定季度内缴纳的企业所得税情况。
在该部分中，需要填写以下几个方面的信息：•当期已缴税额：记录企业在特定季度内已缴纳的企业所得税金额。
•应补（退）税额：根据计算的应纳税所得额和已缴税额，计算出应补（退）税额。
季度企业所得税申报表及填写说明
季度企业所得税申报表及填写说明季度企业所得税申报表及填写说明一、填写说明1. 申报人信息：填写申报人的公司名称、纳税人识别号、申报期等基本信息。
2. 资产负债表：填写申报期末的资产负债表数据，包括流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债等项目。
3. 利润表：填写申报期的利润表数据，包括营业收入、营业成本、税前利润等项目。
4. 税金和附加表：填写申报期应缴纳的各类税金和附加的详细数据。
5. 净利润调整表：填写申报期间净利润的调整项目，如非正常损益、原值与税务折旧差异等。
6. 预缴税款抵减明细表：填写已缴纳的预缴税款及其抵减明细，包括留抵税额等。
7. 核定应纳所得税额计算表：根据所得率和核定应纳税所得额计算应纳所得税额。
8. 应纳税所得额计算表：根据净利润调整表和核定应纳所得税额计算应纳税所得额。
9. 应纳所得税额和已缴税款对账表：核对应纳所得税额和已缴税款的明细数据，计算还需缴纳或退还的税款。
二、附件1. 资产负债表附件：包括资产负债表填写说明及范例。
2. 利润表附件：包括利润表填写说明及范例。
3. 税金和附加表附件：包括税金和附加表填写说明及范例。
4. 净利润调整表附件：包括净利润调整表填写说明及范例。
5. 预缴税款抵减明细表附件：包括预缴税款抵减明细表填写说明及范例。
6. 核定应纳所得税额计算表附件：包括核定应纳所得税额计算表填写说明及范例。
7. 应纳税所得额计算表附件：包括应纳税所得额计算表填写说明及范例。
8. 应纳所得税额和已缴税款对账表附件：包括应纳所得税额和已缴税款对账表填写说明及范例。
三、法律名词及注释1. 纳税人识别号：税务登记机关为纳税人编制的唯一标识号码，用于纳税人税务登记和认定纳税义务。
2. 流动资产：指在一年内使用、变现、消耗的资产，如货币资金、短期投资、应收票据等。
3. 非流动资产：指一年以上使用、变现、消耗的资产，包括长期投资、固定资产、无形资产等。
4. 流动负债：指在一年内到期偿还的负债，如应付票据、应付账款、应交税费等。
企业所得税季度申报表
企业所得税季度申报表企业所得税季度申报表1.公司基本信息a.公司名称：________b.注册地质：________c.统一社会信用代码：________d.纳税人识别号：________e.所属行业：________f.企业规模：________2.申报纳税人及联系信息a.法定代表人：________b.c.邮箱地质：________3.纳税申报期间a.申报起始日期：________b.申报截止日期：________4.注册资本及实收资本a.注册资本总额：________b.实收资本总额：________5.税务登记信息a.登记税务机关：________b.登记日期：________c.税务登记证号：________6.销售收入a.本期销售收入总额：________b.非货币性交易金额：________c.免税销售额：________7.费用及成本a.营业费用：________i.管理费用：________ ii.营销费用：________ iii.研发费用：________ b.资产减值损失：________c.无形资产摊销：________d.存货成本：________8.税前利润a.利润总额：________b.公允价值变动收益：________c.投资收益：________d.资产处置收益：________e.减：________非居民企业所得税：________9.应纳税所得额a.应纳税所得额：________b.其他应纳税额：________10.企业所得税计算及缴纳a.企业所得税税率：________b.企业所得税应纳税额：________c.减：________已缴企业所得税：________d.本期应补（退）企业所得税：________附件：________1.销售收入明细表2.费用及成本明细表3.所得税计算表法律名词及注释：________●税务登记机关：________指负责企业税务登记的有关税务机关。
季度企业所得税申报表及填写说明
中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称: 金额单位: 人民币元(列至角分)《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》填报说明一、本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。
二、表头项目1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月(季)度起按正常情况填报。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。
3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证纳税人全称。
三、各列的填报1.第1行“按照实际利润额预缴”的纳税人，第2行至第17行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。
2.第18行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人，第19行至第22行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。
3.第23行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人，第24行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。
四、各行的填报1.第1行至第24行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报。
实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第17行；实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第19行至第22行；实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第24行。
2.第25行至第32行，由实行跨地区经营汇总计算缴纳企业所得税（以下简称汇总纳税）纳税人填报。
企业所得税季度申报表
税款所属期间：年月日至年月日
纳税人识别号（统一社会信用代码）：
□□□□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称：
金额单位：人民币元(列至角分)
预缴方式
□按照实际利润额预缴
□按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴
□按照税务机关确定的其他方法预缴
企业类型
□一般企业
□跨地区经营汇总纳税企业
总机构
□跨地区经营汇总纳税企业
分支机构
预缴税款计算
行次
项目
本年累计金额
1
营业收入
2
营业成本
3
利润总额
4
加：特定业务计算的应纳税所得额
5
减：不征税收入
6
减：免税收入、减计收入、所得减免等优惠金额（填写A201010）
7
减：固定资产加速折旧（扣除）调减额（填写A201020）
8
减：弥补以前年度亏损
汇总纳税企业总分机构税款计算
16
总机构填报
总机构本期分摊应补（退）所得税额（17+18+19）
17
其中：总机构分摊应补（退）所得税额（15×总机构分摊比例__%）
18
财政集中分配应补（退）所得税额（15×财政集中分配比例__%）
19
总机构具有主体生产经营职能的部门分摊所得税额（15×全部分支机构分摊比例__%×总机构具有主体生产经营职能部门分摊比例__%)
法定代表人（签章）：年月日
纳税人公章：
会计主管：
填表日期：年月日
代理申报中介机构公章：
经办人：
经办人执业证件号码：
代理申报日期：年月日
主管税务机关受理专用章：
企业所得税季报表
企业所得税季报表企业所得税季报表一、报表概述1.报表目的本报表旨在汇总、申报企业所得税的信息，以便企业向税务机关按季度报送，确保企业完成合规申报。
2.适用范围本报表适用于所有纳税企业，无论其企业性质为独资、合伙、有限责任公司或其他形式，均需依法按照规定填报企业所得税季报。
二、报表内容1.基本信息1.1 企业名称：1.2 纳税人识别号：1.3 所在地区：1.4 经营地质：1.5 法定代表人：1.6 联系方式：1.7 邮政编码：1.8 开户银行：1.9 银行账号：2.公司治理信息2.1 公司股东情况2.1.1 股东名称2.1.2 股东类型（自然人/法人） 2.1.3 出资比例2.2 公司经营董事会情况2.2.1 董事会成员2.2.2 董事会职位2.2.3 董事会任期2.3 公司监事会情况2.3.1 监事会成员2.3.2 监事会职位2.3.3 监事会任期3.财务信息3.1 营业收入3.1.1 主营业务收入 3.1.2 其他业务收入3.2 营业成本3.2.1 主营业务成本 3.2.2 其他业务成本3.3 营业税金及附加3.3.1 营业税金3.3.2 城市维护建设税 3.3.3 教育费附加3.3.4 地方教育费附加3.4 销售费用3.4.1 广告费用3.4.2 业务宣传费用 3.4.3 业务招待费3.5 管理费用3.5.1 工资福利费用3.5.2 办公费用3.5.3 员工培训费用3.6 财务费用3.6.1 利息费用3.6.2 手续费3.6.3 汇兑损益3.7 资产减值损失3.7.1 坏账准备3.7.2 存货跌价准备3.8 投资收益3.8.1 来自长期股权投资的收益 3.8.2 来自长期债权投资的收益3.9 营业利润4.所得税计算4.1 税收所得额计算4.1.1 税前净利润4.1.2 非税收入4.1.3 减免所得额4.2 应纳税所得额计算4.2.1 应纳税所得额调整项4.3 应纳税所得额4.3.1 应纳税所得额（折前） 4.3.2 应纳税所得额（折后）4.4 应纳税额计算4.4.1 企业所得税税率4.4.2 企业所得税应纳税额5.附件清单5.1 企业所得税季报备案表5.2 出资人清单5.3 营业收入明细5.4 营业成本明细5.5 成本支出明细5.6 利息、损益、税收减免明细三、法律名词及注释1.企业所得税：即企业利润所得税，是企业根据利润额缴纳的一种税种。
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附件1：《中华人民共和国企业所得税月（季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版）》及填报说明中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号 :□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分)填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。
跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清缴申报适用本表。
二、表头项目1.“税款所属期间”：为税款所属期月(季)度第一日至所属期月（季）度最后一日.年度中间开业的纳税人，“税款所属期间”为当月（季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月(季)度起按正常情况填报。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位)。
3。
“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证记载的纳税人全称。
三、各列次的填报1。
第一部分，按照实际利润额预缴税款的纳税人，填报第2行至第17行。
其中：第2行至第17行的“本期金额”列，填报所属月(季)度第一日至最后一日的数据；第2行至第17行的“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额.2。
第二部分，按照上一纳税年度应纳税所得额平均额计算预缴税款的纳税人，填报第19行至第24行.其中：第19行至第24行的“本期金额”列,填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第19行至第24行的“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。
3。
第三部分，按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人,填报第26行。
其中：“本期金额”列，填报所属月（季)度第一日至最后一日的数额；“累计金额"列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额.四、各行次的填报1。
第1行至第26行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报.实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第17行.实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第19行至第24行。
实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第26行.2.第27行至第33行,由跨地区经营汇总纳税企业（以下简称汇总纳税企业）填报.其中：汇总纳税企业总机构在填报第1行至第26行基础上，填报第28行至第31行。
汇总纳税企业二级分支机构只填报本表第30行、第32行、第33行。
五、具体项目填报说明（一)按实际利润额预缴1。
第2行“营业收入”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入。
本行主要列示纳税人营业收入数额，不参及计算。
2。
第3行“营业成本":填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业成本。
本行主要列示纳税人营业成本数额,不参及计算。
3。
第4行“利润总额”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额。
本行数据及利润表列示的利润总额一致.4.第5行“特定业务计算的应纳税所得额”：从事房地产开发等特定业务的纳税人，填报按照税收规定计算的特定业务的应纳税所得额.房地产开发企业销售未完工开发产品取得的预售收入，按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额填入此行。
5.第6行“不征税收入和税基减免应纳税所得额”：填报属于税法规定的不征税收入、免税收入、减计收入、所得减免、抵扣应纳税所得额等金额.本行通过《不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表》（附表1）填报。
6。
第7行“固定资产加速折旧（扣除)调减额”:填报按照《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧税收政策有关问题的通知》（财税〔2014〕75号）等相关规定,固定资产税收上采取加速折旧，会计上未加速折旧的纳税调整情况。
本行通过《固定资产加速折旧（扣除）明细表》（附表2）填报。
7。
第8行“弥补以前年度亏损”：填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额.8.第9行“实际利润额"：根据本表相关行次计算结果填报. 第9行=4行+5行-6行-7行—8行.9。
第10行“税率（25％）”：填报企业所得税法规定税率25%。
10.第11行“应纳所得税额”：根据相关行次计算结果填报。
第11行=9行×10行，且11行≥0。
跨地区经营汇总纳税企业总机构和分支机构适用不同税率时,第11行≠9行×10行。
11.第12行“减免所得税额”：填报按照税收规定，当期实际享受的减免所得税额.本行通过《减免所得税额明细表》（附表3）填报。
12。
第13行“实际已预缴所得税额”：填报纳税人本年度此前月份、季度累计已经预缴的企业所得税额，“本期金额"列不填写.13.第14行“特定业务预缴（征）所得税额”:填报按照税收规定的特定业务已经预缴(征）的所得税额。
建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，按规定向项目所在地主管税务机关预缴的企业所得税填入此行。
14。
第15行“应补（退）所得税额”：根据本表相关行次计算填报。
15行“累计金额”列=11行—12行-13行-14行，且15行≤0时，填0；“本期金额"列不填.15.第16行“减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额”:填报以前年度多缴的企业所得税税款未办理退税，在本纳税年度抵缴的所得税额。
16。
第17行“本月（季）实际应补（退)所得税额”：根据相关行次计算填报。
第17行“累计金额”列=15行-16行,且第17行≤0时,填0，“本期金额”列不填。
（二)按照上一年度应纳税所得额平均额预缴1.第19行“上一纳税年度应纳税所得额”:填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。
“本期金额”列不填。
2。
第20行“本月(季）应纳税所得额”：根据相关行次计算填报.（1)按月度预缴的纳税人：第20行=第19行×1/12。
（2)按季度预缴的纳税人：第20行=第19行×1/4。
3.第21行“税率(25%)"：填报企业所得税法规定的25%税率.4.第22行“本月（季）应纳所得税额”：根据本表相关行次计算填报.22行=20行×21行。
5。
第23行“减:减免所得税额”：填报按照税收规定，当期实际享受的减免所得税额.本行通过《减免所得税额明细表》（附表3）填报。
6。
第24行“本月（季）应纳所得税额”：根据相关行次计算填报。
第24行=第22—23行。
(三）按照税务机关确定的其他方法预缴第26行“本月（季）确定预缴所得税额":填报税务机关认可的其他方法确定的本月(季）度应缴纳所得税额。
(四)汇总纳税企业总分机构有关项目的填报1。
第28行“总机构分摊所得税额”:汇总纳税企业的总机构，以本表（第1行至第26行）本月（季）度预缴所得税额为基数，按总机构应当分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额填报,并按不同预缴方式分别计算：（1)“按实际利润额预缴”的汇总纳税企业的总机构：第15行×总机构应分摊预缴比例。
（2）“按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴”的汇总纳税企业的总机构：第24行×总机构应分摊预缴比例。
（3）“按照税务机关确定的其他方法预缴"的汇总纳税企业的总机构：第26行×总机构应分摊预缴比例。
上述计算公式中“总机构分摊预缴比例”：跨地区经营（跨省、自治区、直辖市、计划单列市）汇总纳税企业，总机构分摊的预缴比例填报25％；省内经营的汇总纳税企业，总机构应分摊的预缴比例按各省级税务机关规定填报。
2。
第29行“财政集中分配所得税额”:汇总纳税企业的总机构，以本表（第1行至第26行）本月（季）度预缴所得税额为基数，按财政集中分配的预缴比例计算出的本期预缴所得税额填报，并按不同预缴方式分别计算：（1）“按实际利润额预缴”的汇总纳税企业的总机构：第15行×财政集中分配预缴比例。
（2）“按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴”的汇总纳税企业的总机构:第24行×财政集中分配预缴比例.(3）“按照税务机关确定的其他方法预缴”的汇总纳税企业的总机构：第26行×财政集中分配预缴比例。
跨地区经营(跨省、自治区、直辖市、计划单列市）汇总纳税企业，中央财政集中分配的预缴比例填报25%；省内经营的汇总纳税企业，财政集中分配的预缴比例按各省级税务机关规定填报.3。
第30行“分支机构应分摊所得税额”：汇总纳税企业的总机构，以本表(第1行至第26行）本月（季）度预缴所得税额为基数，按分支机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额填报，并按不同预缴方式分别计算：（1）“按实际利润额预缴"的汇总纳税企业的总机构：第15行×分支机构应分摊预缴比例。
（2）“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的汇总纳税企业的总机构：第24行×分支机构应分摊预缴比例.（3）“按照税务机关确定的其他方法预缴”的汇总纳税企业的总机构：第26行×分支机构应分摊预缴比例。
上述计算公式中“分支机构应分摊预缴比例”:跨地区经营(跨省、自治区、直辖市、计划单列市)汇总纳税企业,分支机构应分摊的预缴比例填报50％；省内经营的汇总纳税企业,分支机构应分摊的预缴比例按各省级税务机关规定执行填报。
分支机构根据《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表(2015年版）》中的“分支机构分摊所得税额”填写本行。
4。
第31行“其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额”:填报跨地区经营汇总纳税企业的总机构,设立的具有主体生产经营职能且按规定视同二级分支机构的部门，所应分摊的本期预缴所得税额。
5.第32行“分配比例”:汇总纳税企业的分支机构，填报依据《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表(2015年版)》确定的该分支机构的分配比例。
6。
第33行“分配所得税额"：填报汇总纳税企业的分支机构按分配比例计算应预缴或汇算清缴的所得税额。
第33行=30行×32行.六、“是否属于小型微利企业”填报1。
纳税人上一纳税年度汇算清缴符合小型微利企业条件的，本年预缴时，选择“是”，预缴累计会计利润不符合小微企业条件的，选择“否”。
2。
本年度新办企业,“资产总额”和“从业人数”符合规定条件，选择“是”，预缴累计会计利润不符合小微企业条件的，选择“否"。
3.上年度“资产总额”和“从业人数”符合规定条件，应纳税所得额不符合小微企业条件的，预计本年度会计利润符合小微企业条件,选择“是”，预缴累计会计利润不符合小微企业条件，选择“否”.4.纳税人第一季度预缴所得税时，鉴于上一年度汇算清缴尚未结束，可以按照上年度第四季度预缴情况选择“是”或“否”。
本栏次为必填项目，不符合小型微利企业条件的，选择“否"。