大额支出项目审计监督表
财务大额支出管理制度
财务大额支出管理制度1. 引言财务大额支出是指公司在经营过程中需要支付的金额较大的费用，如购买设备、投资项目等。
为了确保公司财务的安全和合规性，制定和执行财务大额支出管理制度至关重要。
本制度旨在规范财务大额支出的审批、执行和监控流程，保障公司资金的有效运作和风险控制。
2. 审批程序2.1 提交申请员工在发起财务大额支出前，需填写《财务大额支出申请表》，并提交给上级主管审批。
申请表应包括以下内容： - 支出金额及用途 - 支付方式及账户信息 - 支付计划和时间安排 - 相关附件，如报价单、合同等2.2 上级主管审批上级主管收到申请后，应对申请进行审查，并根据公司内部审批权限进行决策。
主管应评估申请的合理性、必要性和可行性，并确保所需资金符合公司财务策略和预算计划。
2.3 财务部门审核经上级主管审批通过的申请将转交给财务部门进行审核。
财务部门应对申请进行财务风险评估，核实支付账户的合法性和准确性，并与申请人核对相关信息。
2.4 董事会或高级管理层审批对于金额较大或涉及重要决策的财务大额支出申请，需提交给董事会或高级管理层审批。
审批程序应符合公司章程和决策流程，并记录审批意见和决策结果。
3. 执行与监控3.1 支付执行经过审批的财务大额支出申请，由财务部门按照支付计划进行支付。
支付时应核实收款方信息，避免错误支付或资金流失。
3.2 资金监控财务部门应建立完善的资金监控机制，定期对公司的资金流动情况进行跟踪和分析。
特别是对于大额支出项目，要加强监控，确保资金使用符合预期，并及时发现和解决异常情况。
3.3 账务处理财务部门应及时、准确地记录和核对与财务大额支出相关的账务信息。
包括记账、票据管理、凭证归档等，确保财务数据的真实性和完整性。
3.4 风险管理财务大额支出涉及较高的风险，公司应建立风险管理机制，包括但不限于： - 建立合理的授权和审批制度，避免权力滥用和内部欺诈。
- 加强对供应商的尽职调查，确保合作方的信誉和合规性。
事业单位大额支出管理制度
事业单位大额支出管理制度第一章总则一、建立大额资金使用管理办法的现实意义：（一）建立和完善大额资金使用管理办法是科学决策的内在要求。
在决策过程中要让不同专业背景的人员充分发表意见和建议，从而通过集思广益，力求达到科学决策。
（二）建立和完善大额资金使用管理办法是实现民主决策的重要途径，也是现代管理的必然要求。
管理办法建立后, 使得大额资金使用的用途及资金额度所依据的标准等，都须在领导班子集体会议上拿出来供大家讨论和检验，从而达到防止决策失误的目的。
（三）建立和完善大额资金使用管理办法为有效预防腐败提供了制度性保障。
（四）建立和完善大额资金使用管理办法，可保证资金的合理、合规、合法的使用，规范审批程序，防范财务风险，提高工作效率，更可促进本中心各项事业的健康发展。
根据相关文件的规定，制定本中心大额资金使用的管理办法。
二、本管理办法所指大额资金是XXXX单位年度预算内XX 万元（含）以上大额度资金调动和使用、未列入年度预算的XX 万元（含）以上追加预算和大额度支出。
包括大额银行存款支出、大额现金支出等。
三、大额资金使用管理的原则是：科学论证可行性、合规、合法、民主决策、预算控制、职责明确、分类管理、分级授权、绩效管理、严格审批。
四、单位各业务部门举办的各种大型活动、会议活动开支，事先应编制详细经费支出预算，举办各种大型活动、会议的支出应严格按照预算执行。
第二章资金申报五、各科室应按规定编制年度部门预算，预算申请应详细说明资金使用的必要性、可行性及具体内容。
大额资金项目的申报必须经党委会集体研究通过后上报并附项目可行性分析报告。
六、年度预算经批复后。
各部门要按照批准的预算项目申报大额资金使用计划报财务科审核备案。
第三章大额资金审批范围和审批权限七、下列内容不属于大额资金审批范围（一）已列入年度部门预算、并获得单位班子会讨论或上级主管部门批准的预算分解；（二）财政统发工资、绩效工资、离退人员生活补贴、聘用人员工资、后勤劳务外包人员劳务费；（三）社会保障缴费、住房公积金、工福费提取（工会经费、福利费）、职工医疗费报销；（四）应缴税费、非税收入上缴、银行账户间资金调拨、债务利息支出；（五）由后勤部门核准的水电费、燃料费、物业管理费；（七）投标保证金、押金退还；（八）按合同约定的经费支出；八、大额资金使用实行“分级授权，逐级审批”制度, 具体分级审批权限按照业务经费和其他经费两类经费分别审批管理。
村大额支出管理制度
村大额支出管理制度一、总则为规范村大额支出的管理，防范财务风险，保障村集体资金使用合规，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于所有接收和管理村集体资金的机构和个人，包括村委会、村委会财务人员、村集体资金管理人员等。
三、定义1. 村大额支出：指一次支付金额大于村委会财政预算规模的支出，或者在财务支付上具有较大影响的支出。
2. 村集体资金：指村民自愿捐赠或者村经营所得的资金，由村委会进行统一管理并用于公益性项目和事务的资金。
四、管理要求1. 村大额支出需经村委会会议审议通过后才能进行支付。
会议审议应当有相关支出项目的详细报告和财务分析，并由出具财务预算和支付意见书。
支出事宜经过会议全体成员讨论一致同意后，进行支付。
2. 对于村大额支出支付，应当经过至少两人以上的审批，包括村委会主要负责人和财务人员等。
审批人员对支付事项和支付金额应当进行审核确认，并签字确认。
3. 支出人员必须提供支出项目相关的发票、合同等有效证明材料，并在支付完成后进行备案存档。
财务人员应当对支出材料进行核对和验收，并出具支出报告。
4. 对于村大额支出支付涉及到的财务风险较高或者支付方式较为复杂的事项，需要编制详细的财务支付计划，并报村委会审批后执行。
5. 村大额支出的支付应当采取现金支付或者银行转账等方式，不得使用现金报销或者私账支付，确保财务支付的安全和便捷。
五、监督检查1. 村大额支出的支付事项应当按照有关规定定期向上级主管部门提交支出报告和支出证明，并接受监督检查。
2. 村委会应当建立财务审计制度，对财务支付进行定期内部审计和外部审计，确保支付的合规性和透明度。
3. 村大额支出的支付涉及到的争议和纠纷应当及时进行处理，并向相关部门报告处理结果。
六、处罚规定对于未按照本制度要求进行村大额支出支付的单位和个人，应当根据情节轻重给予相应的处罚，包括警告、罚款、责令退还款项等处罚。
对于涉嫌违法犯罪的情况，应当及时报告相关部门进行调查处理，并追究相关人员的法律责任。
事业单位大额支出管理制度
事业单位大额支出管理制度一、总则为规范事业单位大额支出管理，提高资金使用效率，确保财务安全稳定，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于事业单位所有大额支出活动。
三、大额支出定义大额支出是指单笔金额超过本单位一定限制额度的支出。
四、大额支出管理流程1.预算编制：财务部门根据事业单位的年度预算计划，参照大额支出预算编制标准，编制大额支出计划，并报批相关部门。
2.申报审批：各部门在有大额支出需求时，填写《大额支出申报表》，并附上购买产品的相关材料，提交财务部门审批。
3.资金调配：财务部门根据大额支出计划和实际情况，安排资金调配，确保大额支出资金的及时支付和流转。
4.开展招标：对于需要进行招标的大额支出项目，事业单位应当按照国家相关法规和规定进行招标，并注重公平竞争、公正公开。
5.签订合同：招标过程结束后，事业单位与中标单位签订合同，并明确合同约定的内容、履行义务、投保责任等。
6.履行合同：事业单位应严格按照合同要求，履行合同义务，确保大额支出项目按照合同约定的时间、质量、数量完成。
7.资金监管：财务部门对大额支出项目的资金使用情况进行监督和检查，确保资金使用合规，防止资源浪费和财务风险。
8.事后审计：财务部门对大额支出项目进行事后审计，检查项目的实际执行情况、资金使用情况，发现问题及时纠正并提出改进措施。
五、责任与考核1.财务部门负责大额支出管理的日常工作，包括预算编制、资金调配、资金监管等。
2.各部门负责制定大额支出计划，提出大额支出申报材料，并按照合同约定履行义务。
3.部门领导负责审批大额支出申报，保证申报程序合规。
4.财务部门将大额支出管理情况作为绩效考核的重要依据，对工作不力的部门进行通报批评，对优秀部门进行表彰奖励。
六、风险控制1.部门领导应当加强对大额支出的审批把关，确保大额支出项目的合理性和必要性。
2.财务部门应做好大额支出预算和资金调配计划，确保资金的合理分配和使用。
3.事业单位应建立完善的采购制度和招标制度，提高招标过程的透明度和公正性，减少潜在风险。
大额资金管理使用监督的具体办法
大额资金管理使用监督的具体办法1.系统建设：建立健全大额资金管理的制度体系和流程。
包括编制大额资金管理制度、建立内部控制体系、制订投资策略和风险管理政策等。
2.内部审计：开展内部审计是大额资金管理监督的重要手段。
通过对大额资金的流向、使用情况、内控制度的执行情况等进行全面、客观的审计，及时发现和纠正违规操作和风险隐患。
3.风险评估与控制：对大额资金进行风险评估和控制是监督的关键环节。
包括对投资项目的风险评估，合理配置投资组合，设立风险预警机制，及时调整和减少风险敞口。
4.外部监督：引入外部专业机构对大额资金进行监督。
可以委托独立第三方机构对大额资金的流程、使用和投资情况进行审计和评估，确保资金使用的合法性和合规性。
5.审批权限控制：设置资金使用审批权限，确保大额资金使用符合规定和决策程序。
对不同层级的审批权限进行明确划分，设立审批层级和程序，提高决策的透明性和规范性。
6.监控系统建设：建立有效的大额资金监控系统，实时监控资金的流入流出情况、投资收益情况和风险状况。
通过对数据进行采集、分析和报告，及时发现和预警潜在的风险和问题。
7.培训和教育：加强对大额资金管理人员的培训和教育，提高他们的专业素质和管理水平。
包括财务知识培训、风险管理培训、法律法规培训等，加强大额资金管理意识和风险防范意识。
8.分工与监督：对大额资金管理人员进行分工，并进行相互监督。
建立健全工作流程、岗位职责和绩效考核制度，明确责任和权限，强化对大额资金管理人员的监督和考核。
9.定期报告和沟通：进行定期报告和沟通，及时向相关部门和管理层通报大额资金的运营和风险状况。
建立定期报告制度，向上级主管部门和董事会提交运营报告和风险报告，确保管理者和监督者对大额资金的情况有准确和全面的了解。
10.风险事件管理：建立完善的风险事件管理机制。
对于可能出现的风险事件，及时采取措施予以化解，并进行总结和复盘，完善措施和预防措施，提高大额资金管理水平。
公司大额资金支出管理制度
第一章总则第一条为加强公司资金管理，规范大额资金支出行为，提高资金使用效率，防范资金风险，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、子公司以及与公司发生经济往来的单位。
第三条本制度所称大额资金支出，是指单笔支出金额达到公司规定标准的资金支出。
第四条大额资金支出应遵循合法、合规、节约、高效的原则。
第二章管理职责第五条公司财务部负责制定、修订和完善大额资金支出管理制度，并对执行情况进行监督检查。
第六条公司各部门、子公司负责人对本部门、子公司的大额资金支出负总责。
第七条公司审计部门负责对大额资金支出进行审计监督。
第三章支出审批流程第八条大额资金支出审批分为以下几个步骤：1. 提出申请：申请部门填写《大额资金支出申请表》，详细列明支出用途、金额、预算等，并附上相关合同、协议、发票等证明材料。
2. 初步审核：财务部对申请材料进行初步审核，确保支出符合国家法律法规、公司规章制度及预算要求。
3. 部门负责人审批：申请部门负责人对申请材料进行审核，签署审批意见。
4. 公司领导审批：根据公司规定，不同金额的大额资金支出需经过不同级别的公司领导审批。
5. 支付操作：财务部根据审批结果办理支付手续。
第四章支出控制第九条公司对大额资金支出实行预算管理，各部门、子公司应根据年度预算和实际业务需求编制资金支出预算。
第十条公司严格控制大额资金支出，严禁无预算、超预算支出。
第十一条公司对大额资金支出项目进行分类管理，明确支出标准和审批权限。
第五章监督检查第十二条公司财务部定期对大额资金支出进行自查，发现问题及时整改。
第十三条公司审计部门每年对大额资金支出进行专项审计，确保支出合规、合法。
第十四条公司对违反本制度规定的大额资金支出行为，将依法依规追究相关责任人的责任。
第六章附则第十五条本制度由公司财务部负责解释。
第十六条本制度自发布之日起施行。
第七章附则第十七条本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
大额资金管理办法
大额资金管理办法一、总则1.1 为加强公司大额资金管理，规范资金审批流程，提高资金使用效率，降低经营风险，根据我国相关法律法规及公司章程，特制定本办法。
1.2 本办法适用于公司及子公司大额资金的申请、审批、使用、监控和归档等工作。
二、大额资金定义2.1 本办法所称大额资金，是指单笔金额在人民币100万元（含）以上的资金。
2.2 公司可根据实际情况，调整大额资金的标准，并报董事会审批。
三、大额资金申请3.1 申请大额资金时，需提交以下材料：（1）大额资金申请表；（2）项目可行性研究报告；（3）相关合同或协议；（4）其他需提供的材料。
3.2 申请部门负责人应对申请材料的真实性、准确性和完整性进行审核，并在申请表上签字确认。
四、大额资金审批4.1 大额资金审批实行分级审批制度，具体审批权限如下：（1）单笔金额在100万元至500万元（含）的，由公司总经理审批；（2）单笔金额在500万元至1000万元（含）的，由董事会审批；（3）单笔金额在1000万元以上的，提交股东大会审批。
4.2 审批过程中，审批人应对申请材料的合理性、必要性进行审查，并对资金使用的风险进行评估。
五、大额资金使用5.1 大额资金使用应符合以下要求：（1）严格按照批准的用途使用；（2）确保资金安全，防范经营风险；（3）提高资金使用效率，实现资金收益最大化。
5.2 使用大额资金时，应按照公司财务制度进行核算，确保财务数据的真实、准确。
六、大额资金监控6.1 财务部门应加强对大额资金的监控，定期对资金使用情况进行检查，确保资金安全。
6.2 发现异常情况，应及时报告公司总经理，并采取措施予以纠正。
七、大额资金归档7.1 大额资金申请、审批、使用等相关资料应归档保存，保存期限不少于5年。
7.2 归档资料应包括：（1）大额资金申请表；（2）项目可行性研究报告；（3）相关合同或协议；（4）审批文件；（5）其他需归档的材料。
八、责任追究8.1 对于违反本办法规定，滥用大额资金的人员，公司将依法追究其责任。
(工程结算审核表-财政评审用报表-标准格式最新)-项目支出预算评审资料报送明细表
③主要的设备、装饰材料，须标注规格、参数、2～3个参考品牌
▲工程量计算底稿
√
①工程造价软件注明名称及版本
②计算底稿内容完整且与预算书数据对应、一致
其他相关资料
*
备注
1. 纸质件及电子版一致
2. 复印件应加盖建设单位公章并标注与原件一致
3. “▲”表示关键资料
4. “√”表示必须提供
5. “*”表示如有提供
6. “○”表示可选择其中一种方式报送
部门项目支出预算评审资料报送明细表
（房屋建筑物购建、基础设施建设项目）
序号
资料名称
报送
纸质件
上传
电子版
填报要求
1
▲承诺书
√
*
2
▲项目方案及设计图纸（含CAD图）√ Nhomakorabea*
①项目方案及图纸必须达到初步设计或施工图深度标准
②项目方案盖建设单位公章，设计图纸原件盖公章
3
▲预（概）算书
√
√
①预算书编制规范，内容完整