投资收益审计程序表
成本核算表及投资收益审计程序表(24个doc)2
成本核算表及投资收益审计程序表(24个doc)2
库存整修成本记录单
货品名称制造
号码
制造
日期
整修
日期
耗
费
人
工
管
理
整修原因
及备注
合计
制表：日期：
待摊投资审计程序表格式
待摊投资审计程序表格式
待摊投资审计程序表格式
1．取得或编制待摊投资明细表，检查：
（1）年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记录一致。
（2）年末余额是否与财务报表、总分类账，以及明细账的数额一致。
（3）记录上述核对中发现的差异，结合对具体明细项目的'审查对这些差异进行调查分析。
2．对照有关财务会计核算办法，检查“待摊投资”的科目设置是否恰当、合理。是否按项目评估文件列明的项目内容设置二级明细账，并按支付类别设置三级明细账，同时按待摊投资内容设置明细科目，登记辅助账。
3．抽取一定项目的记账凭证、所附原始凭证，对照有关财务、会计制度规定，检查：
（1）列支的待摊投资是否真实、合规。
（2）分摊转出的待摊投资，转出时是否经过批准，手续是否齐备。转出的数额是否准确，是否按规定的比例进行分摊，并与竣工决算清单上相关记录一致。
4．检查待摊投资是否在财务报表及财务报表说明中进行了恰当的分类和充分的揭示。
成本核算表及投资收益审计程序表(24个doc)04
成本核算表及投资收益审计程序表(24个doc)04
月份各批号销售成本分析比较表位：元
批号品
名
客
户
数
量
单
位
单
价运
净
价
单位成本毛
利
销
售
净
利
净
利
原物工制合
短期投资审计程序表
短期投资审计程序表
（审计机关名称）
短期投资审计程序表
被审计公司 :页次：
履行状况工作稿本
审计程序说明索引号
1．获得或编制短期投资明细表，复核加计数能否正确，并与明细账、总账和报表有
关项目进行查对。
2．实行剖析性复核。
3．监盘库存有价证券
（1）会同被审计公司会计主管人员清点库存有价证券。
（2）编制“库存有价证券清点表” ，并与有关账户余额进行查对。
（3）照实地清点工作在结账往后进行，应依据清点日结果和结账日至清点日之间证
券增减改动业务，倒推计算结账日有价证券余额。
4．检查托管的有价证券
关于由证券、信托公司代为保存的有价证券，应批阅有关保存的证明文件，必需时可向
这些保存机构发出询证函，要求这些机构对被审计单位结账日拥有的有价证券种类、数
目和价值作出切实回复。
5．抽查明细账、记账凭据及原始凭据
（1）检查被审计公司有关有价证券买卖的会议记录或决策，检查当期购入或售出有
价证券能否经过同意。
（2）检查本期购入有价证券的资本根源能否切合国家有关规定。
（3）检查购入有价证券业务的交易单，检查能否按获得的实质成本入账，会计办理
能否正确。
（4）检查购置股票、债券时的已宣告股利、应计利息、溢价或折价的会计办理能否正
确。
（5）检查销售有价证券业务的交易单，查明业务发生能否合规、有关原始凭据能否真
切完好，损益计算和会计办理能否正确。
（6）检查有价证券的可变现状况，查明有无长久投资性质的短期投资项目。
6．检查短期投资能否已在财产欠债表及附注中适合表露。
（1）检查能否表露短期投资的期末市价，表露面值显然离开市价的状况。
投资审计流程整理
投资审计流程整理
投资审计流程整理
1．取得或编制其他投资明细表，检查：
（1）年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记录一致。
（2）年末余额是否与财务报表、总分类账，以及明细账的数额一致。
（3）记录上述核对中发现的差异，结合对具体明细项目的审查对这些差异进行调查分析。
2．对照有关财务会计核算办法，检查“其他投资”的科目设置是否恰当、合理；是否按项目评估文件列明的项目内容设置二级明细账，并按支付类别设置三级明细账。
3．抽取一定项目的记账凭证、所附原始凭证，对照有关财务、会计制度规定，检查：
（1）所附原始凭证是否齐全、真实。
（2）当年所增的.其他投资是否属于项目范围内的支出。
（3）当年转出的其他投资转出时是否经批准，手续是否齐备；转出的数额是否准确；是否与有关竣工决算和“交付使用资产”科目的记录一致。
4．检查其他投资是否在财务报表及财务报表说明中进行了恰当的分类和充分的揭示。
短期投资审计程序(含附属全套EXCEL表单)
被审计单位:审核员: 日期: 索引号: A2短期投资
会计期间：
复核员:
日期:
页次:
一、审计目标：
二、审计程序：
三、调整事项说明及调整分录：（注：分录请写到二级科目，并注明底稿索引；如篇幅不够，请另加页附后）
见索引A2-0
四、余额：
五、审计结论：
1、 本科目经审计后无调整事项，余额可以确认：
2、 本科目经审计调整后，审定数可以确认：
3、 因
原因，本科目余额不能确认：
审计程序表
审查项目:
①确定有价证券是否存在；②确定有价证券是否归被审计单位所有；③确定短期投资的增减变动及其收益(或损失)的记录是否完整；④确定短期投资的计价是否正确；⑤确定短期投资、短期投资跌价准备余额是否正确；⑥确定短期投资的披露是否恰当。
A公司
投资审计流程(抽查投评项目)
投资审计流程（抽查审计项目）
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条和雨花区人民政府要求对区投资评审中心审核项目进行抽查30%的规定，为进一步规范投资审计工作，加强审计风险防范，提高投资审计质量，制订本审计流程，报局务会议研究讨论。
1.确定抽查项目（审计计划）。区投评每月底报送本月已出报告项目和新收的预结算审核项目基本情况材料，由抽签选定抽查项目；
2.审计实施方案确定。主要内容为确定审计目标；审计范围；审计内容和重点；审计工作组织安排；审计工作要求。从我局已备案的事务所名单中，抽签确定初审单位，签订委托咨询合同。中介机构提交审计承诺书、参与本项目审计人员情况。
3.下发审计通知书（审前调查）。（项目前期立项、设计、勘察、施工、监理招投标、合同签订、开竣工日期、付款情况等）投资科拟好审计通知书报分管领导及局长审核签发，送达被审计单位，抄送区投评中心。审计通知应提前三天送达，办理送达回执，参建单位作出审计承诺。
4.审计证据（现场复核、初审结果报告）现场复核取证。
5.复审。
6.对审。
7.定案表签字。
8.咨询公司出具报告。
9.审计征求意见报告。
10.审计报告。
11.资料归档。