应付帐款通知单
应付账款管理制度（3篇）
应付账款管理制度第一条应付账款入账程序(一)、有票应付款1财务部业务会计对采购定单、供应商发票、检验入库单进行审核，即“三单符合”审核。
2三单中的第一单“采购定单”是指由采购合同、采购定单、委托加工单等组成的合同单据。
第二单“供应商发票”是指由发票、收款收据组成发票单据。
第三单“入库单”是指由入库单、质检单、运输提货单等组成的收货单据。
3财务部业务人员在“三单符合”审核后，制作记账凭证并按照会计复核、批准程序入账。
4有关部门对合同、订单的修改原件，应及时传递到财务部。
(二)无票应付款1仓库管理员在收到供应商的合格来货(经检验合格)后，填写入库单并将入库信息传递给财务部门。
未经质量检验合格的货物不得入库。
2财务部核对每一张入库单，确保信息准确无误。
将无票入库货物作为暂估入库进行核算。
3对货物入库后超过一个月发票未达的无票应付款，财务部应及时与采购部联系并跟踪。
(三)应付账款1供货方开来发票，从无票应付款转入应付账款时，必须经过“三单符合审核”。
财务部业务人员应当在“三单符合审核”后，方可将无票应付款转入应付账款。
将暂估入库的项目转入库存项目。
2财务部在“三单符合审核”中发现不符或不完全相符时，应立即通知商务部和物流部门。
商务部应及时与供应商联系处理，并在一周内将问题调查清楚并合理解决。
财务部应同时将所有三单不符的情况记录，并定期跟踪和向财务经理或财务经理汇报。
3对在“三单符合审核”中多开票、重开票的供应商应提出警告，情节严重的，要考虑给予处罚或更换。
4生产部门应在每月____日前将供应商的质量退货及向供应商索赔的资料传递到财务部，财务部应于当月据之调整应付账款。
5任何供应商应付账款的调整必须有充分的依据并经财务经理及相关人员的书面批准。
这些依据应附在相应的调整凭证后。
6更改供应商名称必须得到供应商提供的合法的资料，并经过财务部经理的批准。
这些资料应附在相应的调整凭证后。
(四)应付账款账龄分析1财务部每季度进行一次应付账款的账龄分析，并分析资金安排和使用的合理性。
款项结算通知函
款项结算通知函
尊敬的先生/女士：
我们非常感谢贵公司一直以来对我们的支持与合作。
根据我公司与贵公司之间的协议，现在需要通知贵公司有关款项结算的事宜。
根据我们最近的账目核对，贵公司仍有一笔金额为xxxx元尚未结清。
我们希望能够尽快完成这笔款项的结算工作，以保持双方关系的良好发展。
请贵公司尽快将该笔款项支付至我方指定的银行账户。
具体账户信息如下：
银行名称：xxxx银行
账户名称：xxxx公司
账户号码：xxxxxxx
请您务必在本函件发出后的十个工作日内完成付款，并将相关付款凭证发送给我们确认。
如果您需要任何支付细节或其他协助，我们将随时提供支持和协助。
同时，为了确保我们的账务记录准确无误，请在款项转账后将相关交易信息发送给我方。
请提供以下信息：付款日期、付款总额，以及付款方式。
我们希望贵公司能够珍视我们的合作关系，尽早完成付款。
如有任何财务状况或其他问题，请及时与我们联系，以便我们共同解决。
再次感谢贵公司一直以来的合作与支持，期待您的积极回复。
谨此致以诚挚的问候。
敬上。
解析-借贷项通知单
AR/AP - 借项通知单和贷项通知单的区别（一）ARCredit Memo贷项通知单，减应收，冲原始发票实际使用情况：客户退货，自己公司就需要开Credit Memo减小应收Debit Memo借项通知单，独立的发票，加应收APCredit Memo贷项通知单，指供应商开给我们的表示应付减少的通知，负数，冲原始发票，可用0支付结清实际使用情况：由于货物质量问题，供应商主动折扣，而开出给你的红字发票，减小应付金额Debit Memo借项通知单，指我们自己开出的表示应付减少的通知，同样是负数，冲原始发票，可用0支付结清实际使用情况：由于货物质量问题，我司要求供应商折扣，开给供应商的红字发票，减小应付金额（二）Debit (借记，借项） Credit (贷记，贷项）这个概念永远都不会变。
无论如何，AR（应收）中和AP（应付）中的Debit和Credit其含义从中文讲有差异，即借记应收为增加应收，而借记应付为减少应付。
在AR中，当销售产品给客户时，会做分录如：DR ：AR （客户1）CR：REVENU AND VAT（SALES）那么如果再给客户发一张DEBIT MEMO ，也会做分录DR：AR （客户1）CR：CR：REVENU AND VAT（SALES）而如果是CREDIT MEMO，分录就会相反。
应收账款在借记时会增加，贷记时会减少，概念是一致的。
在AP中，当收到供应商发来的货物及发票时，会做分录DR：STOCK AND VAT（PURCHASE）CR：AP（供应商1）对于应付账款，一般的情况有两种，①采购方要求折扣（因质量问题等），这时采购方会发出借项通知单，转成DEBIT MEMO时，会做分录DR： AP （供应商1）CR：STOCK（OR OVERHEAD）AND VAT（PURCHASE）②供应商主动（或是在协商后）给予采购方折扣，供应商向采购方开出CREDITMEMO。
对于供应商来说，是销售业务，所以在供应商的系统中，是针对A R做的CREDIT，是冲减应收。
应付账款管理
应付账款管理一、流程图签订采购合同——收货通知——台帐——入库单——会计审核制单——付款结算——对帐。
说明：1.计参与采购合同文本会签。
2.物运达后，由采购部验收人查验数量和毁损情况，质检人员依据合同规定的标准检验质量后，采购经办人员制作：“收货通知单”经会计签字确认后，交仓库人员办理入库。
3.计在审核“收货通知单”时，登记采购管理台帐备案。
4、审核无误后，仓库人员开“入库单”，仓库负责人审核确认，采购经办人将“入库单”中的一联交给采购部备查，一联交给会计审核入帐。
5、会计审核入库单无误后，制作记帐凭证，并在采购台帐上做记录。
6、会计依据企业管理程序办理付款，结算。
7、会计和采购部门定期对帐。
及时处理差异。
二、应付帐款挂帐管理应付帐款挂帐主要包括：采购货物或者接受劳务未及时付款、销售退货等。
1、单证审核，制作记帐凭证；单证审核：对采购货物，会计结合采购合同审核“入库单”，确认入库数量单价金额和真实合法性；对于接受劳务，结合有关合同和实物验收证明，审核入帐的审批情况、金额、真实合法性。
制作记帐凭证：对采购货物，借：原材料、库存商品、VAT进项等，贷：应付帐款对接受劳务，借：委托加工物质——单位或个人等，V AT进项，贷：应付帐款对接受修理修配劳务，借：固定资产、制造费用、管理费用，贷：应付帐款对接受其他劳务，借：管理费用或销售费用，贷：应付帐款销售退货：单证审核：会计结合销售合同，审核客户退货通知、主管领导意见和“入库单”，确认入帐依据和金额制作记帐凭证：在货款已收的情况下，贷“主营业务收入”，红字入帐，贷V AT销项，红字入帐，贷“应付帐款-单位”篮字，同时：借“库存商品”蓝字，借“主营业务成本”红字。
2、应付帐款挂帐分析报告3、应付帐款挂帐实例：采购货物未及时付款销售退货三、应付帐款入帐方法应付帐款入帐分两种情况处理：如果应付帐款不含现金折扣，则按发生时的金额入帐。
如果应付帐款中含有现金折扣，其入帐方法有总价法和净价法两种。
企业应付账款管理制度范文
企业应付账款管理制度范文一、目的1、规范采购操作步骤和方法，确保采购的质量和采购要求的适用性，符合公司整体的日常管理规定要求。
2、规定了应付账款入账、调账等方面的管理要求，规范应付账款管理工作，防范公司处理应付账款业务过程中的经营风险。
二、适用范围本规范适用于公司的设备、工具、成型软件和固定资产(不含公司长期代理产品)等采购的控制。
三、定义1、供应商：是指能向采购者提供货物、工程和服务的法人或其他组织。
4、无票应付款：采购货物的所有权已经转移至本公司，但是供应商的正式发票尚未到达财务部的应付款项。
当供应商的发票送达财务部时，应将无票应付款转入应付账款。
公司的无票应付款和应付账款构成了公司资产负债表上的应付账款。
四、物资采购报销流程1、物资采购前要由用料申请人先填写采购计划，“采购计划表”经部门领导签字同意后，交与采购人员，采购人员制作“采购定单”并进行采购。
2、凡购进物料、工具用具，尤其是定制品，采购者应坚持先取样品，征得使用部门及领导同意后，方可进行采购或定制。
3、物资采购返回单位，须经物资使用部门(库房管理人员)核实、验收签字，出具“入库单”。
4、物资采购报销必须以发票为据，不准出现白条报销。
5、物资采购前，预借物资款，必须经财务主管领导签字批准方可借款，执行借款流程;物资采购完毕，需及时报销。
6、物资采购报销须填写报销单，执行费用报销流程。
7、凡不按上述规定采购者，财务部以及各业务部门的财务人员，应一律拒绝支付。
五、应付账款入账程序(一)、有票应付款3、务部业务人员在“三单符合”审核后，制作记账凭证并按照会计复核、批准程序入账。
4、有关部门对合同、订单的修改原件，应及时传递到财务部。
(二)无票应付款1、仓库管理员在收到供应商的合格来货(经检验合格)后，填写入库单并将入库信息传递给财务部门。
未经质量检验合格的货物不得入库。
2、财务部核对每一张入库单，确保信息准确无误。
将无票入库货物作为暂估入库进行核算。
应付账款明细账付款付款凭单
记录现金、银行存款支付 付款凭证（附支票存根等）、现金日记账、银 行存款日记账
二、购进与付款内部控制的关键控制点
1．购进与付款业务中不相容职务的分离 2．货物和劳务的请购 3．订货控制
4．购入货物的验收
5．应付账款的控制 6．付款控制
案例
基本情况：B股份有限公司(以下简称B公司)目前主要采用手 工会计系统。ABC会计师事务所接受委托审计B公司2008年度
取得或编制应付账款明细试算表，并进行验算与核对
2.分析程序
（1）比较应付账款本期与上期的余额，分析其波动原因； （2）计算长期挂账的应付账款占全部应付账款的比重，与上 期数比较，调查、分析长期挂账的应付账款，判断被审计
单位是否缺乏偿债能力或利用应付账款隐瞒利润；
（3）计算应付账款对购货总额的比例、应付账款对流动负债 的比率，并与前期对比，评价应付账款的总体合理性； （4）利用存货、主营业务收入和主营业务成本的增加变动幅 度，判断应付账款增减变动的合理性。
150
宏大
合计
543268547865源自1632268505589
300.46
99.51
升幅巨大，但总额 小，一般审查
总体降幅小
分析说明： 分析了150个应付账款明细账户中余额或发生额较大的50个明细账户， 占总数的33%。其中有15户升幅或降幅较大（占20%），其余35户变动幅度 在正常范围内。因此，决定重点对变动幅度大的15户进行审阅。 本期主要物资采购金额较上年有所增加（103%），结合购货现金支出 增加约3%的情况进行分析，可以认为：应付账款期末余额总体是合理的。
（6）询问被审计单位的会计和采购人员，查阅资本预算、工作 通知单和建筑合同等。
往来账范本
往来账范本1.企业之间往来款的对账单什么格式对帐分为日常对帐和年终时对帐日常对帐，给你个格式供参考：致：***公司请核对下表中往来帐款。
望贵公司在收到本对帐函后进行确认、签字并加盖财务章后交我公司经办人或寄回我公司当地办事处。
若有疑问，请来电询问。
如您对本公司有任何宝贵意见，欢迎您在建议栏中告知。
谢谢！联系人：联系电话：传真：地址：邮编日期：然后附上你们要对帐的表格，一般是用EXCEL做的，表格的主要内容有合同号、项目名称、产品、合同金额、已付（收）款金额等，可根据需要自行加减还有一种是每年审计的时候要发询证函，这个函件会计师事务所都有格式。
2.财务往来账挂账通知单格式财务往来账挂账通知单格式通知单**同志：根据审计要求和及公司上半年工作会议精神，我公司决定在2008年三季度始全面开展个人挂账款项清理工作。
经查：截至**年**月**日止，您在我公司账面挂账余额为**元。
其中：备用金**元；其它应收款**元；应收账款应交款项**元；预付账款**元；**科目**元。
可能由于您工作繁忙等原因，一直未抽出宝贵时间回我公司财务部核实处理上述款项。
望您在收到本通知后一周内回我公司财务部核对挂账事项，办理还款手续。
如因特殊原因，请您及时与我公司取得联系，另行约定时间。
特此通知联系人：***联系电话：*****公司**年**月**日3.财务往来账挂账通知单格式财务往来账挂账通知单格式通知单**同志：根据审计要求和及公司上半年工作会议精神，我公司决定在2008年三季度始全面开展个人挂账款项清理工作。
经查：截至**年**月**日止，您在我公司账面挂账余额为**元。
其中：备用金**元；其它应收款**元；应收账款应交款项**元；预付账款**元；**科目**元。
可能由于您工作繁忙等原因，一直未抽出宝贵时间回我公司财务部核实处理上述款项。
望您在收到本通知后一周内回我公司财务部核对挂账事项，办理还款手续。
如因特殊原因，请您及时与我公司取得联系，另行约定时间。
应付账款管理流程
9、采购部做付款计划并填制付款申请 单。
10.财务部审核付款
2、财务经理审 核、总经理审 批：对预付货 款申请表进行 审批，并授权
3、出纳网上汇款： 根据总经理授权进 行网上汇款，并在 汇完款后将网上汇 款单发送给采购文 员。
4、财务登记：财务部应每月 制作一份预付货款收发票进 度跟踪表，对付款后的到货 及发票 到达时间进行跟踪。
6、发票移交：采购文员在仓管员 办理入仓手续、并进行发票勾稽后 将发票及相关附件传递给财务进行 账务处理。汇完款后超过十天还没 有收到发票，或者送货后还没有提 供发票的，财务部应及时进行跟踪， 并将信息反馈给采购部，要求采购 部向供应商催收发票。
三、采购报销付款流程
1、现金购买物料：所 需购买物料量少、规格 型号杂可先由采购员到 外面采购，要求提供专 用发票。
3、（1）货实不符、数量、重量有误的由仓管
否
员处理，方式：退货、换货、补 货。 （2）有其他违反采购协议规定的，由品质检验
员开出“扣款通知联络单”,一式三份，采购部
和财务各一份。
（3）如有需要供应商协助处理的需通知采购与
财务暂停付款，待处理完后才安排付款。
以上三种方式都必须及时通知采购与财务。
5、采购对账：采购根据仓管的入库明细表单核对每月供 应商的对账单，根据订单号和物料代码核对单价的准确 性，发现数量或单价，特别是单价不符或者是已退货供 应商未及时更新的，通知供应商更改对账单。
6、财务审核：根据仓管员送来 的送货单核对数量与仓库入库 明细是否一致；核对对账单数 量与入库数量是否一致、单价 与订单是否相符，核对无误暂 估入账。
7、通知开票：对账 并入库完毕由采购 部通知供应商开票。
8、发票收集：采购收到月结供应商的发票后， 应在发票后附上对应 金额的送货单、采购 订单、对账单，勾稽好对应入库月份，并登 记发票移交表，将发票移交给财务部。
应付账款规章制度
应付账款规章制度第一章总则第一条为规范和优化企业的财务管理制度，提高企业财务管理水平，保障企业的正常经营，特制定本规程。
第二条本规程适用于本单位的应付账款管理工作。
第三条应付账款是企业在购买商品或接受服务后尚未支付的账款，应付账款管理是企业财务管理中的一个重要组成部分。
第四条应付账款管理应当依据国家有关法律、法规的规定，根据企业的实际情况和内部管理制度制定。
第五条应付账款管理要重视内部控制，建立扎实的财务管理体系，确保账务准确无误。
第六条应付账款管理要注重内部沟通，加强部门之间的协调和合作，共同促进企业的长期发展。
第七条应付账款管理要注重外部合作，与供应商建立良好的合作关系，共同推动业务发展。
第八条应付账款管理要注重员工培训，提高员工的财务管理水平，增强员工的责任意识。
第九条应付账款管理要实行分类管理，对各类账款进行统一管理，确保账务的及时清晰。
第十条应付账款管理要实行动态监控，及时发现和处理问题，防范风险，保障企业的合法权益。
第二章应付账款的认定和确认第十一条应付账款的认定应当遵循以下原则：（一）经济利益流动对企业造成了经济利益流出，且不愿意为获得利益付出现金或其他资产的应付账款。
（二）合同规定了应付账款的金额，具备清偿条件，有实际交易和实际业务往来支撑的应付账款。
（三）企业发生了应付账款相关交易，应付账款已确认，或者有证据证明应付账款已发生。
第十二条应付账款确认应当符合以下要求：（一）应付账款应当准确无误地记录在企业的财务报表中。
（二）应付账款应当及时确认，不能虚构或漏报。
（三）应付账款确认应当经过内部审核和授权，确保账款的真实性和有效性。
第十三条应付账款确认时，同时应当记录相关凭证，并按照规定保存备查。
第十四条应付账款确认后，应当及时通知相关部门核对清单，并及时做出调整。
第十五条应付账款确认后，应当及时和供应商核对账务，确保账目清晰无误。
第十六条应付账款确认后，应当及时结算，确保账款的及时清偿。
应付账款管理制度范例（三篇）
应付账款管理制度范例第一章总则第一条为规范公司的应付账款管理，加强对供应商应付账款的管理，确保公司的资金安全，提高运营效率和核算质量，特制定本管理制度。
第二条本制度适用于公司的所有项目，包括但不限于采购、供应链、生产等。
第三条应付账款管理的目的是保护公司的利益，规范应付账款的处理流程，确保应付账款的准确、及时支付。
第四条应付账款管理的原则是依法合规、公平公正、诚实信用、严谨高效。
第五条应付账款管理的责任主体是公司的所有资金管理相关部门和责任人，包括财务部门、采购部门、供应链管理部门等。
第六条应付账款管理的主要内容包括应付账款的确认与核查、应付账款的支付与核销、应付账款的监控与风险评估等。
第七条应付账款管理制度的具体操作流程应遵循合规、规范、高效的原则，并通过信息化手段进行管理和控制。
第二章应付账款的确认与核查第八条应付账款的确认与核查应严格按照公司内部控制制度和相关法律法规进行，确保账款的正确性和准确性。
第九条供应商提供的发票和其他相关证明文件应认真核对，确保其真实性和合法性，包括但不限于名称、金额、日期、税率等信息。
第十条采购部门在收到供应商提供的货物或服务后，应及时核对发票等相关文件，并与供应商进行核实确认。
第十一条财务部门应根据采购部门提供的供应商发票与实际交易情况进行核查，并及时记录和确认应付账款。
第十二条对于涉及金额较大或供应商信用较差的应付账款，应当加强核查，采取更严格的审核流程和风险评估措施。
第三章应付账款的支付与核销第十三条应付账款的支付应按照合同约定或公司内部审批制度进行，确保付款的合规性和准确性。
第十四条财务部门应及时审核和核实应付账款申请，并按照合同约定的方式和期限进行支付。
第十五条应付账款的支付方式包括银行转账、支票等，应当根据实际情况和公司的资金安全要求进行选择。
第十六条收款人员应及时核对付款凭证的真实性和合法性，并及时办理支付手续。
第十七条应付账款支付完成后，财务部门应及时进行核销，并将相关凭证和记录进行归档管理。
应付账款流程图
物料 送货 单
物料 退货 单
输出 费用
广告 费付
模具确 认书
账目核对
发票核对
付款 条件
货款结算
月度报表 年度报表 年度对账
付款 方式
年度存档
拟制/日期：
应收账款流程图表
流程说明
一、单据的处理 1、由采购部、物控部、广告部、研发部提供各有关单据。 2、整理以上部门所提供单据。 3、核对所有单据。
二、对账周期账目的核对 1、根据核对后的单据与供应商所提供的对账单核对。 2、确认应付账款。
三、发票的跟踪 1、确认账款后跟踪发票的开具。
四、货款的结算 1、根据各供应商的付款条件与付款方式结算货款。
1、月度。 2、年度。
五、编制各报表
六、年度的对账与存档
审核/日期：
单据处理采购部广告部研发部零星采购报销单供应商特殊情况通临时采购付款单订购模具确认书输出费物料送货单物料退货单广告费付账目核对年度报表月度报表货款结算发票核对付款条年度存档付款方年度对账拟制日期
应收账款流程图表
流程图 单据处理
采购部
物控部
广告部
研发部
报价 单
订购 单
临时采 购付款单零源自采 购报销单供应商 特殊情 况通知
财务制度应付账款通知
财务制度应付账款通知为规范公司财务管理，严格执行财务制度，提高资金使用效率，现就应付账款管理进行通知如下：一、应付账款的定义及分类应付账款是企业与其供应商、服务商或其他合作单位之间因经济业务关系而发生的应付款项。
可分为货款、劳务款、税费款等各种类型。
二、应付账款的确认和管理1. 应付账款的确认原则是经过验证，确保是真实、合理、严谨的，不得虚增或虚减。
应付账款的确认应当有相应的合同、协议、发票等相关凭证。
2. 应付账款的管理要及时、有效，做到应收尽收、应付尽付。
要建立完善的应付账款台账，及时记录、核准、结算应付账款。
3. 应付账款的支付必须经过财务部门审批，并按照公司规定的付款流程进行操作。
支付时要核对账册，避免因失误造成资金损失或风险。
4. 应付账款必须按期支付，不能拖欠或延期支付，以免给公司形象和声誉造成影响。
5. 对于重大应付账款及时做好风险提醒，及时采取措施化解风险，确保公司的良好运营。
三、应付账款的监督和检查1. 财务部门负责对应付账款的监督和检查，要求各部门认真履行相关责任，不得违规操作或变相使账。
2. 定期对应付账款进行检查核对，发现问题及时整改，确保账务数据的准确性和真实性。
3. 建立完善的应付账款审计机制，定期对应付账款进行审计，发现问题及时处理，提出改进建议。
四、应付账款的逾期处理1. 对于逾期未支付的应付账款，财务部门要及时通知相关部门与供应商或合作单位进行沟通，协商解决逾期问题。
2. 对于恶意逾期或一直不支付的单位，财务部门要及时向法律部门申请法律援助，维护公司的权益。
3. 对于逾期未支付的应付账款会造成损失或影响公司经营的，要及时向公司领导报告，共同商讨处理方案。
五、应付账款的减少和优化1. 要加强供应商的管理，优化供应链管理，做好供应商的优质评定，建立稳固的合作关系，降低应付账款的风险。
2. 要积极开展优质服务，提高企业竞争力，降低应付账款的金额，提高企业的效益和利润。
应付账款管理制度
应付账款管理制度应付账款管理制度篇一一、因财务部无任何应付账款的资料，首先需要将全部供应商至今为止未付款的明细表整理好入账；二、以现金付款方式购入的原材料、加工费都需填写报销单，并附有我司确认的采购订单、仓库签名的送货单、入库单及供应商的收据，要求开发票的必需有发票，由采购及财务签名后方可付款，付款后单据交由财务做账；三、公司购入的原材料、加工费、办公用品、设备等款，需要在将来支出的。
款项，均通过应付款进行明细核算。
四、采购人员要要求供应商统一单位名称；五、采购人员及仓库应将相关的采购单、送货单、入库单适时交给财务计账，以便月末核对；六、采购人员应要求月结的供应商于每月1—5号将上月的对账单发给财务，以便适时对账，耽搁时间的转下月；七、财务部每月10号左右将对好账的应付账款明细表交老板；八、其他未尽事宜，于实际工作中实在布置。
20xx年9月11日应付账款管理制度篇二一、目的1、规范采购操作步骤和方法，确保采购的质量和采购要求的适用性，符合公司整体的日常管理规定要求。
2、规定了应付账款入账、调账等方面的管理要求，规范应付账款管理工作，防范公司处理应付账款业务过程中的经营风险。
二、适用范围本规范适用于公司的设备、工具、成型软件和固定资产（不含公司长期代理产品）等采购的掌控。
三、定义1、供应商：是指能向采购者供给货物、工程和服务的法人或其他组织。
2、抽货检验标准：此标准是对采购物品进行检验的参照标准，由技术部门或其他相关权责部门编写交采购中心汇总成册。
3、货物检验报告：是货物验收部门和人员对货物进行验收后对所采购货物给出验收报告和处理看法。
4、无票应付款：采购货物的全部权已经转移至本公司，但是供应商的正式发票尚未到达财务部的应付款项。
当供应商的发票送达财务部时，应将无票应付款转入应付账款。
公司的无票应付款和应付账款构成了公司资产负债表上的应付账款。
四、物资采购报销流程1、物资采购前要由用料申请人先填写采购计划，“采购计划表”经部门领导签字同意后，交与采购人员，采购人员制作“采购定单”并进行采购。
应付账款管理制度模版（2篇）
应付账款管理制度模版一、总则1、目的为将本公司所应支付的账款处理制度化，以加强财务管理，维护公司信誉并掌控资金动向。
对应付账款的请款，审核进行要求和规范，防止出错，规避风险。
2、适用范围原材料采购产生的应付账款和外发加工所发生的加工费，均依照本办法管理。
3、权责单位1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。
2)总经理核准后生效。
二、应付账款产生1、原材料应付账款1)供应商依据本公司采购向其发出的《采购订单》之订购材料，将货品送交本公司或本公司加工厂仓库。
2)当指定货品送达本公司或本公司加工厂仓库时，仓管人员应协同iqc依据《送货单》，核对厂商名称、料号、品名、规格、数量与本公司《订购单》所载内容是否相符，并予以清点核实。
3)经清点数量无误后，仓管员在《送货单》上签收，并填制《进货日报表》，送mc及采购确认进货与订购内容是否相符。
4)验收后之《进货验收单》，连同一联《送货单》、一联《入库单》转交至财务部。
5)凡依据《采购订单》送货并经iqc检验ok之进货，称为“验收”，属于已确认的应付账款。
2、外发加工费1)工单完工指工单数量的板子已经全部入库，多领多退物料已经全部确认处理2)按照每笔工单计算加工费三、《付款通知书》单据要求1、现有几种采购方式的付款单据要求1)针对一般月结供应商的付款，货款到期前，由采购填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票(或收据原件)；2)先付款后交货的供应商付款，由采购填写《付款通知书》，在备注栏写明预付款，附上《采购单》原件。
其它资料：《送货单》原件、《入库单》原件、发票(或收据原件)，在供应商交货之后，采购补上，财务跟进单据补全；3)芯片供应商的付款，由采购(现方佩琅兼)填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票(或收据原件)；4)现金采购，由采购申请借款(借款按照借款流程)购买，购买后走报销流程，填写《报销单》，附上《收据》原件(或《销货单》原件)，如收据多，则另附一份《明细表》；2、加工费付款单据要求，《外发加工单》原件、《成品入库单》、《工单领料单》、《退料单》、《工单超领单》等四、《付款通知书》的审批流程谁采购谁填写《付款通知书》，谁准备单据及跑单的原则。
药品批发企业采购管理制度
采购管理制度一、总则为保证公司业务经营的正常进行，规范采购行为，降低采购成本，减少采购环节中的经营风险，特制定本制度。
二、采购合同2.1 所有采购业务均需与供应商按照合同法签订采购合同，确定品名、规格、数量、单价、质量标准、到货时间、付款方式、付款期限。
2.2 采购部在与供应商就合同相关条款达成一致后，拟订合同初稿，报采购部部长审核合同中涉及的返利补差信息，再报分管副总就质量条款、采购价格、付款方式、发票等相关条款进行审核签字，合同金额大于（或等于）50万元，需报总经理审批，审批同意后报法务部审核，所有审批同意后方可正式签订。
2.3 原则上必须开具增值税专用发票，采购价格原则上是到岸价，即送货上门，运费由供应商承担。
2.4 签订后的采购合同原件由采购部归档管理。
三、采购发票管理3.1 采购员应要求对方单位必须在供货的同时提供发票、送货清单及按GSP文件要求提供相关文书。
送货清单上写明品名、规格、厂家，数量，单价等。
对于品种单一、供应频繁、货值总金额低于1000元以下的非两票来货，不能做到货到发票到的，应要求对方单位至少每月开具一次发票。
内部两票调拨应要求对方单位至少每月开具二次发票。
3.2 财务部门应加强对发票的审核，尤其是采购数量和价格是否与采购计划、采购单、入库单相符，价格上升或数量不对的，应要求采购部门提供书面说明。
3.3 财务部门根据审核合格的增值税专用发票和入库单登记客户往来明细账。
3.4 采购部门和供应商达成协议，发生折让时，可以通过开票价格的变化来体现，或者通过其他方式处理，其方式必须经财务部门审核同意。
3.5对于预付货款冲销，采购部每月最后5个工作日内，统一提交发票明细交接表（一式两份）及发票底联至财务部，交接表内容包含供应商名称、发票号码、已冲抵金额。
财务部收到发票交接信息后2个工作日内确认签字，并返回一份交接表至采购部。
3.6采购部出具应付账款通知单时一并提交应付账款发票底联。
应付款系统功能介绍基础
应付模块功能介绍主要是处理与供应商、员工发生关系的业务，如支付预付款项、确认应付账款、支付应付账款、员工报销等。
主要是通过录入发票、审批发票、付款的流程来实现，所有的会计科目是自动生成传到总账的。
常用的发票类型有以下五种：标准发票是指由于采购货物或接受劳务从供应商处取得的发票（标准发票既可以和订单匹配，也可以不匹配）借项通知单对于已开具的发票供应商未开红冲发票，而由自已录入的红冲发票贷项通知单贷项通知单指对于已开发票的货物或劳务而从供应商处取得的红冲发票费用报表指对于员工发生的相关费用的而开具的发票预付款输入供应商或员工的预付款单据一．录入发票、付款在左边选择应付会计职责，然后在右边选择发票，如图：1.录入预付款发票：类型选择：预付款（1）依次录入头信息：贸易伙伴（供应商）—供应商编号—供应商地点名称—发票日期—CL日期—发票编号—发票币种—发票金额（贷方金额）—点击方块—附件张数—确定—现金流量表项（如：12010）—摘要（输入）—负债账户（贷方科目）（2）录入行信息：点击对话框中间2行（2）—金额（借方金额）—默认分配账户（借方科目），点保存。
（3）发票验证、审核：活动—验证—启动审批-创建会计科目，发票状态栏如图：（4）对预付款发票进行全额付款：发票界面点击“活动”，然后点击“完全支付”，录入付款信息，然后保存，回到发票界面查看发票状态，如图：2.录入标准发票：收到发票时，录入标准发票，类型选择“标准”，操作过程如上。
如果有质保金，就要在发票中确认质保金，1.点击“5 计划付款（5）”2.在质保金行勾选“暂挂”复选框，填写如下信息：∙暂挂原因：输入中文“质保金”。
∙到期日：根据质保金确认文件选择到期日，必输项。
∙总额：质保金的金额，必输项。
∙方法：付款方式，必输项。
∙点开“[ ]”弹性域，进入“发票付款”表单，在“质保金”项目上选择“是”，点击“确定”，必输项。
3.点击“分解分摊计划”按钮，系统自动产生新的一行，且新行上的金额=发票总额-质保金行的金额，在新行上补充如下信息：∙到期日：选择余款付款到期日，必输项。
应付账款管理制度
应付账款管理制度根据目前集团总部及各业务集团应付账款管理现状，结合应付账款发生额和余额的越来越大的实际，为有效理顺与供应商的对账、确认及支付手续，规范各部门及业务集团和分公司的应付管理流程及职责；规范应付账款管理工作，防范各业务集团、各公司处理应付账款业务过程中的经营风险，为了管理好集团各公司的应付账款，并为资金周转计划作好保障,特制定本制度，请各单位认真执行。
一、目的1、规范采购操作步骤和方法，确保各类采购的质量和采购要求的适用性，符合集团整体的内控管理规定要求。
2、规定应付账款对账、核算、付款等方面的管理要求，规范应付账款管理工作，防范各业务集团、各公司处理应付账款业务过程中的经营风险；为了管理好集团各公司的应付账款，并为资金周转计划作好保障。
二、适用范围本制度适用于集团总部各部门、各业务集团及分子公司的物资设备采购、运力服务采购、行政后勤采购、信息系统采购、其他服务类采购等采购的控制和应付账款的管理。
三、定义应付账款是企业因购买原材料、商品、物资或接受劳务等而应付给供应商的款项。
四、应付账款管理的原则1、应付账款的管理和记录必须由独立于请购、采购、验收付款职能以外的财务部的应付账款会计专门负责。
2、按付款日期、折扣条件、合同其他各项规定管理应付账款，以保证各类采购付款内部控制的有效实施。
五、应付账款的确认和入账1、应付账款的确认和计量必须根据审核无误的各种必要的原始凭证。
这些凭证主要是供应商开具的发票、质量管理部门的验收证明、银行转来的结算凭证等，具体按照财务核算要求执行。
2、应付账款会计须审核这些原始凭证的真实性、合法性、完整性、合规性及正确性。
3、应付账款会计应当根据审核无误的原始凭证及时登记应付账款明细账。
4、应付账款明细账应该分别按照供应商进行明细核算，在此基础上还可以进一步按购货合同进行明细核算。
5、各业务集团及分公司具体确认应付账款的要求：（1）对外部运输供应商应付帐款确认的要求：A、财务要核查发车清单，清单必须要有承运的司机签字、发站调度签字、到站调度签字；核查时，要核对系统数据。
应付账款管理制度范文(二篇)
应付账款管理制度范文1.目的本制度的目的是确保公司的应付账款管理透明、高效，并与供应商保持良好的合作关系。
2.适用范围本制度适用于公司的所有部门和员工，包括与供应商有关的申请、核准、支付等活动。
3.定义应付账款指公司向供应商购买材料、工程、劳务等所形成的欠款。
4.责任4.1 供应商管理人员负责与供应商建立和维护良好的合作关系，审查供应商的信用状况，并与供应商签订合同。
4.2 采购部门负责与供应商进行供应商开发和选择，制定采购计划并定期评估供应商的供货质量和交货准时率。
4.3 财务部门负责核实应付账款的准确性，并及时记录入账。
5.流程5.1 供应商申请供应商向采购部门提交供应申请，包括产品或服务的具体要求、价格等。
5.2 供应商评估采购部门对供应商进行评估，包括供应商的信用状况、供货能力等。
5.3 供应商选择采购部门根据供应商的评估结果选择合适的供应商，并与其签订合同。
5.4 供应商供货供应商按照合同约定供货，采购部门对供货进行检验，并在确认无误后签署收货单。
5.5 确认应付账款财务部门根据收货单的信息确认应付账款，并及时记录入账。
5.6 支付应付账款财务部门根据公司的支付政策和供应商的付款要求，安排支付应付账款。
6.应付账款的管理6.1 应付账款的核实财务部门定期核实应付账款的准确性，并与供应商进行对账核对。
6.2 应付账款的催收财务部门负责与供应商进行应付账款的催收工作，并及时跟进账款的回收情况。
6.3 应付账款的结清财务部门负责核实应付账款的结清情况，并及时将结清信息通知供应商。
7.违规处理对于违反本制度的行为，公司将根据情节轻重采取相应的纪律处分，包括警告、罚款、调离岗位等，严重者将追究法律责任。
8.附则本制度的解释权归公司所有，公司有权随时修改和废止本制度，并及时通知相关部门和员工。
该范本仅供参考，具体的应付账款管理制度应根据公司的实际情况进行调整和完善。
应付账款管理制度范文（二）第一条应付账款入账程序(一)、有票应付款1财务部业务会计对采购定单、供应商发票、检验入库单进行审核，即“三单符合”审核。
应付操作流程
一、应付模块
1、现行流程：
采购限价目前流程为采购部将纸质单据给财务，由财务在系统中录入限价资料。
供应商资料为采购部将纸质单据给财务，由财务在系统中录入资料。
2、管理需求：
（1）、按实际到票勾稽发票，确认应付。
（故不允许多开或者少开发票，否则退回）
（2）、采购限价由采购部录入，财务部只进行审核，且审核后价格生效。
（3）、其他需求已跟顾问提出。
二、应收模块
1、现行流程：
发货：发货通知单（销售助理）—财务审核发货通知单—销售出库单（仓库）—出货
2、管理需求：
（1）、按实际开票确认应收，未开票出库做发出商品，确认收入时才能结转成本。
（2）、其他需求已跟顾问提出。
三、总账模块
1、固定资产凭证由总账会计在固定资产模块录入卡片，由主管审核卡片后再生成凭证。
2、总账会计的凭证均由主管审核。
当期凭证及各个模块确认无误后，再结转损益过账。
四、成本模块
1、现行流程见“K3成本核算流程”
2、管理需求：购入成本模块，实现系统核算成本。