玻璃项目可行性研究报告2

前言

核心提示

项目可行性研究报告主要是通过对项目的主要内容和配套条件，如市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等，从技术、经济、工程等方面进行调查研究和分析比较，并对项目建成以后可能取得的财务、经济效益及社会影响进行预测，从而提出该项目是否值得投资和如何进行建设的咨询意见，为项目决策提供依据的一种综合性的分析方法。可行性研究具有预见性、公正性、可靠性、科学性的特点。

可行性研究报告是确定建设项目前具有决定性意义的工作，是在投资决策之前，对拟建项目进行全面技术经济分析论证的科学方法，在投资管理中，可行性研究是指对拟建项目有关的自然、社会、经济、技术等进行调研、分析比较以及预测建成后的社会经济效益。

本可行性研究报告的内容和深度依照国家发展和改革委员会《工业建设项目可行性研究报告编制内容深度规定》的要求进行，依据国家产业发展政策和有关部门的行业发展规划以及项目承办单位的实际情况，按照项目的建设要求，对项目的实施在技术、经济、社会和环境保护等领域的科学性、合理性和可行性进行研究论证。

项目总论第1章项目总论

1.1项目概述

为了满足某地区生产建设的需要，调整地区产业结构，填补当地浮法玻璃的空白，拟利用本地区的资金和原材料，建立一座技术先进、产品质量高的浮法玻璃厂。

1.1.3项目投资规模及经济效益概算

该项目规模总投资56433万元，其中：项目固定资产投资49198万元，流动资金投资7235万元。

1.1.4项目经济效益概算

该项目全部工程完工后，主要生产玻璃等产品，玻璃年产量270万重量箱，其中，70%为无色玻璃，30%为有色玻璃，生产期内平均利税47629.2万元，税后净利润27352.4万元，税后财务内部收益率为29.7%，税后全部投资回收期为4.91年（含项目建设期36个月），税后固定资产投资回收期为4.51年（含项目建设期36个月），税后财务净现值为109275.9万元。

1.2可行性研究报告的工作范围

本可行性研究报告的工作范围主要是对建设年产玻璃270万重量箱项目的可行性进行分析，根据国家发展和改革委员会对可行性研究报告深度和广度的要求，结合本项目的特点，确定报告的工作范围如下：

1.2.3利用静态和动态的分析方法，进行投资估算和技术经济分析。

1.2.4根据广泛收集到的产品市场信息和机械设备制造行业发展规划等有关资料，分析和预测产品销售市场，解决该项目的“必要性”；研究工艺技术，解决生产上的“可能性”；研究项目的经济效益，解决建设项目的“合理性”。

第2章投资估算与资金筹措

12.1投资估算依据和说明

该项目是建立一座技术先进、产品质量高的浮法玻璃厂，其投资估算范围包括：固定资产投资估算（主要工程项目、辅助工程项目、公用工程项目、服务性工程、配套费用、其他费用）和流动资金、总投资的估算。

12.1.2投资分析

该项目建设投资由建筑工程、设备购置、安装工程和其他部分组成。投资均形成无形资产和摊销资产。根据测算项目固定资产投资估算为49198万元，其中：建筑工程14134万元，设备购置21541万元，安装工程4167万元，其他9356万元。

12.1.5流动资金估算

流动资金是指生产经营性项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金，为确保项目的正常进行，另外需购进大量的辅助材料，项目流动资金为7235万元，

12.1.6项目总投资估算

根据测算，项目总投资（TI）包括固定资产投资和流动资金两部分，预计总投资额为56433万元，其中固定资产投资为49198万元，流动资金为7235万元。

12.2项目筹资方案

12.2.1资金筹措

该项目固定资产投资为49198万元，其中：项目资本金15000万元，占固定资产投资的30.5%，融资中，固定资产投资可以通过长期借款筹措，

长期借款利率为10%；流动资金可以通过短期贷款筹措。短期借款利率为8%。在项目建设期内，固定资产投资使用计划为第一年60%（29518.8万元），第二年40%（19679.2万元）。

资金筹措与投资计划一览表

第3章经济评价

13.1经济评价的依据和范围

该项目经济效益的评价方法主要是根据国家发展和改革委员会、建设部2008年颁布的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版，以下简称《方法与参数》）、《关于建设项目经济评价的暂行规定》，国家现行的财税制度和行业有关规定，采用现行市场价格并结合项目的具体情况，对项目的投入与产出进行科学、合理的财务评价和不确定性分析。

13.2基础数据与参数选取

根据《方法与参数》以及国家产业政策、市场需求及资金时间价值等因素确定：行业基准收益率确定为10%。

计算期及生产负荷。该项目计划建设期2年，生产经营期12年，第三年达产率90%，第四年达产率110%。

该项目应缴税金及附加包括：增值税、煤和水的增值税、城市建设维护税和教育费附加。增值税率为17%，煤和水的增值税为13%，城市建设维护税率按增值税的7%，教育费附加按增值税的3%分别计算。

该项目企业所得税33%，可享受两免三减的优惠，即生产经营期前两年不征收所得税，第三年到第五年征收33%/2=16.5%的所得税，法定盈余公积金按净利润（NP）的10%计取，公益金5%。

13.3费用估算与财务效益

13.3.1折旧及摊销

固定资产按平均年限法计提折旧摊入成本，按固定资产的不同类别分别计算，固定资产的净残值率为5%，固定资产折旧年限12年。

单位：万元

13.3.2销售收入及税金估算

根据财务评价的计价原则，结合本行业目前市场平均销售价格和国内外现状及未来发展预测，按照买方提供的现行市场价作为基期价格。项目建成达产后，按上述确定的销售价格计算，正常年份预计每年可实现销售量270万箱，单价103元（含税），88.03元（除税）。

单位：万元