双环科技：独立董事年报工作制度 2010-04-16
股份公司独立董事年报工作规程
XX股份有限公司独立董事年报工作规程第一条为进一步完善公司治理机制，建立健全公司内部控制制度，提高年报信息披露质量，明确独立董事职责，充分发挥独立董事在年度报告编制、披露工作中的作用，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司独立董事管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等有关法律、法规、规范性文件和《XX股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)的有关规定，结合公司实际情况，特制定本规程。
第二条独立董事对上市公司及全体股东负有忠实与勤勉义务，应当按照法律、行政法规、中国证券监督管理委员会规定、证券交易所业务规则和公司章程的规定，在公司年度报告编制和披露过程中，认真履行职责，在董事会中发挥参与决策、监督制衡、专业咨询作用，维护上市公司整体利益，保护中小股东合法权益。
第三条每个会计年度结束后至公司召开董事会审议年度报告前，公司管理层和财务负责人应当向独立董事汇报关于公司本年度经营、规范运作及财务方面的情况和其他重大事项进展情况。
如有必要，公司管理层应安排独立董事对相关事项进行实地考察调研。
第四条独立董事对公司拟聘任的会计师事务所是否具有证券、期货相关从业资格，以及为公司提供年度审计的注册会计师（以下简称“年审注册会计师”）的从业资格进行核查。
经1/2以上的独立董事同意后向董事会提出是否续聘或者解聘会计师事务所的意见。
第五条在年审注册会计师进场审计前，公司财务负责人应向独立董事汇报审计工作安排及其他相关材料；独立董事应与年审注册会计师沟通审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、本年度审计重点等事宜。
第六条独立董事应履行会面监督职责。
在年审注册会计师出具初步审计意见后、召开董事会审议年报前，公司应当至少安排一次独立董事与年审注册会计师的见面会，沟通审计过程中发现的问题，见面会应有书面记录及当事人签字。
社会资本与超额在职消费：激浊扬清还是推波助澜
收稿日期 %"%! 3"9 3!; 基金项目 国家自然科学基金项目# 2 中国之治0 的 政 府行 为 与 企 业 创新(基 于 2 国 家 队0 持 股的 研 究$ !9%"$%"%9" %国 家自然科学基金项目# 多元化经营与公司现金股利政策(基于转型经济背景的研究$ !9!9$%"%<" %财政部会计名家培养工程 资助项目! 财会+%"!9,%$ 号" %文化名家暨# 四个一批$ 人才工程项目! 中宣办发+%"!;,<4 号" 作者简介 杨兴全&男&教授&博士生导师&管理学博士&主要从事公司财务研究%杨征! 通讯作者" &男&博士研究生&主 要从事公司财务研究'
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一 引L言
在职消费指高管依靠特权获得的特殊待遇&是存在于工资之外的报酬或利得&譬如高档办公室-私人 交通工具-餐饮与娱乐消费等! 孙泽宇和齐保垒&%"%!" +!, '在职消费 作 为 企 业 日 常 经 营 中 一 项 不 可 避 免 的 支出&其存在虽有一定合理性&但%"!%年中国铁建年报中 披 露 出 的5)#9 亿 元 业 务 招 待 费&仍 引 起 社 会 一 片 哗然! 孙世敏等&%"!$" +%, '在职消费经 济 性 质 如 何)其 内 在 作 用 机 理 何 在)这 一 系 列 问 题 激 起 广 泛 学 术 争 论'综观已有文献&在职消费产生可溯源于# 效率观$ 抑或# 代理观$'一方面&基于# 效率观$&作为高管稳 固自身地位# 商品$ 之一&在职消费所蕴含隐形激励有效强化高管辨识度 ! G+,Q+-S(, 和 :UD,Q/+-&%""< " +#, ' 出于缓解货币薪酬不足之替代性补偿契机&在职消费可有效遏制企业管理层人才流失&亦在提升工作效 率-拓展商业关系等方面发挥积极效用! 孙世敏等&%"!$" +%, '另一 方 面&部 分 学 者 从 委 托 代 理 理 论 出 发&提 出在职消费# 代理观$ &将在职消费视作高管侵占企业资源-牟取个人私利的掏空隧道之一'在职消费初衷 虽为促进企业绩效&但因管理层与股东的目标分歧而极易诱发 高 管 腐 败 行 为 ! 陈 汉 文 等&%"%" " +<, &高 管 有 强烈自利动机驱使其滥用职权且通过在职消费以迎 合自 身权力寻 租之私 欲 ! W+V1MRC 和 =-D+Q&%""#%王 明 虎和荣益辰&%"!5" +;3$, &倘若在职消费超 出 一 定 额 度&也 即 体 现 为 超 额 在 职 消 费&其 必 然 会 引 发 企 业 高 昂 的代理成本&进而损害企业利益! 8.D等&%"!!" +9, '
双环科技：2010年年度审计报告 2011-04-08
湖北双环科技股份有限公司审计报告大信审字［2011］第2-0261号大信会计师事务有限公司DAXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS目录●审计报告 (1)●财务报表……………………………………第 3 -17页●财务报表附注………………………………第18-75页审计报告大信审字[2011]第2-0261号湖北双环科技股份有限公司全体股东：我们审计了后附的湖北双环科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2010年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2010年度的利润表和合并利润表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表、现金流量表和合并现金流量表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。
这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。
湖北双环科技股份有限公司
行 化工 业 合计
469,167,985.83 469,167,985.83
405,973,699.43 405,973,699.43
13.47 13.47
其中：关联交易
1,679,067.78
1,531,394.13
8.79
产 联碱产品 品 合计
440,861,400.11 440,861,400.11
关，两者相结合，才能发挥较好的综合效益，在设计施工中也互有交叉，由于油改煤
项目将在 2004 年上半年试车，故此 5 个项目在进度安排上稍有拖后，预计其完工时
-8-
间基本与合成氨油改煤项目同步。
(2)公司尚未使用的募集资金存放于银行。
(3)项目变更原因、程序和披露情况： 报告期内项目无变更。
2、非募集资金投资情况： (1)报告期内，公司以自有资金 1630 万元对部分设备进行了更新改造，尚未完工。 (2)合成氨油改煤项目工程总投资 31000 万元，实际完成投资额 22475 万元，其 中自有资金 13263 万元，实际投资额占计划总投资的 72.50％。 3、项目进度及收益情况： 募集资金项目的进展情况及收益说明见本节(三)-1－(1)。 (四) 业绩预警
2.05
-7-
③ 本公司本年度主营业务与前一报告期比无变化。
④ 报告期内，无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%（含）的
情况。
⑤ 经营中的问题与困难
5.1 2003 年国内纯碱企业扩建和改造使产量大幅上升，供大于求矛盾更加突出，
公司产品联碱价格比去年同期大幅下降。
5.2 原料和动力价格上涨，导致生产成本上升。
-6-
大影响。
（二）经营状况及分析
天源迪科：独立董事年报工作规程(2010年5月) 2010-05-12
深圳天源迪科信息技术股份有限公司独立董事年报工作规程第一条为了进一步完善深圳天源迪科信息技术股份有限公司（下称“公司”）的治理机制，加强内部控制建设，加强信息披露文件编制工作的基础，充分发挥独立董事在年报编制和披露方面的监督作用，根据证券监管机构、深圳证券交易所的有关规定以及《深圳天源迪科信息技术股份有限公司章程》（下称“《公司章程》”）相关制度，结合公司年报编制和披露实际情况，特制定本工作规程。
第二条独立董事在公司年报编制和披露过程中，应当按照有关法律、行政法规及《公司章程》等相关规定，切实履行独立董事的责任和义务，勤勉尽责的开展工作，维护公司整体利益。
第三条每个会计年度结束后40日内，公司总经理应当向独立董事汇报公司本年度的生产经营情况和投、融资活动等重大事项的进展情况，公司财务总监应当向独立董事汇报本年度的财务状况和经营成果情况。
第四条公司管理层应安排独立董事对有关重大问题进行实地考察。
第五条独立董事应当对公司拟聘的会计师事务所是否具备证券、期货相关业务资格，以及为公司提供年报审计的注册会计师（以下简称“年审注册会计师”）的从业资格进行检查。
第六条公司财务总监应在年审注册会计师进场审计前向独立董事书面提交本年度审计工作安排及其他相关材料。
第七条在年审会计师进场前，独立董事就审计计划、审计小组的人员构成、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法以及本年度的审计重点与年审注册会计师进行沟通。
第八条独立董事应当履行会面监督职责。
在年审注册会计师出具初步意见审计后、召开董事会审议年报前，公司应当至少安排一次独立董事与年审注册会计师的见面会，以便独立董事沟通审计过程中发现的问题，独立董事应当履行会面监督职责与年审注册会计师进行沟通。
沟通包括但不限于以下内容：1、公司经营业绩情况，包括主营业务收入、主营业务利润、净利润的同比变动情况及引起变动的原因、非经常性损益的构成情况；2、公司的资产构成及发生的重大变动情况；3、公司各项费用、所得税等财务数据发生的重大变动；4、公司主要控股公司及参股公司的经营和业绩情况；5、公司资产的完整性、独立性情况；6、募集资金使用、管理情况，是否与计划进度和收益相符；7、重大投资项目的执行情况，是否达到预期进度和收益；8、公司内部控制的运行情况；9、关联交易的执行情况；10、收购、出售资产交易的实施情况；11、审计中发现的问题；12、其他重大事项的进展情况。
2010年年报审计情况快报第十五期
中注协发布2010年年报审计情况快报（第十五期）2011年5月3日，中注协发布2010年年报审计情况快报（第十五期），全文如下：4月25日—4月30日，沪深两市共有307家上市公司披露了2010年年度报告(详见附表1)，其中，沪市139家，深市主板101家，深市中小企业板57家，深市创业板10家。
从审计意见类型看，258家上市公司被出具了无保留意见的审计报告，30家上市公司（*ST商务、ST国药、*ST朝华、旭飞投资、*ST丹化、ST太光、*ST德棉、*ST得亨、*ST中农、*ST明科、吉林制药、ST大路B、*ST方向、安妮股份、ST东盛、科达股份、ST松辽、ST昌鱼、*ST 华源、德赛电池、*ST威达、ST方源、*ST东热、ST泰复、*ST炎黄、ST中冠A、*ST宏盛、S*ST北亚、*ST北生和*ST宝硕）被出具了带强调事项段的无保留意见审计报告，12家上市公司（深国商、*ST沪科、*ST盛润A、华阳科技、东方银星、SST华新、天目药业、新农开发、园城股份、莲花味精、*ST九发和世纪星源）被出具了保留意见审计报告，7家上市公司（*ST中华A、*ST科健、*ST广夏、*ST创智、*ST东碳、S*ST生化和绿大地）被出具了无法表示意见的审计报告。
一、出具带强调事项段无保留意见审计报告的原因在被出具带强调事项段无保留意见审计报告的30家上市公司中，26家主要是因为持续经营能力存在重大不确定性，2家主要是因为涉嫌违反证券法受到证监会等监管部门的立案调查，1家主要是因为客户认购款今后能否转作收入存在不确定性，1家主要是因为有关产品质量事故的赔偿责任划分存在重大不确定性：1．*ST商务。
*ST商务在2010年12月31日合并净资产为-102,482.64万元，已严重资不抵债，存在多项巨额逾期借款、对外担保。
该公司存在多项处于执行以及强制执行阶段的诉讼事项，部分资产和资金账户被查封或冻结，生产经营规模萎缩。
日沪深重大事项公告快递
日沪深重大事项公告快递Company number【1089WT-1898YT-1W8CB-9UUT-92108】(000606)青海明胶：2010年第一次临时股东大会决议青海明胶2010年第一次临时股东大会于2010年1月12日召开，选举许正中先生为公司第五届董事会独立董事，任期与本届董事会相同；审议通过《公司董(监)事、独立董事年度工作津贴方案》的议案。
(000035)ST科健：1月29日召开2010年第一次临时股东大会1.召集人：公司董事会2、会议地点：公司会议室3.会议召开日期和时间：2010年1月29日(星期五)下午2：00。
4.会议召开方式：现场会议5.股权登记日：2010年1月22日6.登记时间：2010年1月27日、28日(上午8：30至11：30，下午1：30至5：30)7.会议审议事项：《关于续聘武汉众环会计师事务所有限责任公司的议案》(000676)思达高科：重大诉讼事项持续披露2010年1月12日，思达高科接到河南省郑州市中级人民法院(2009)郑民四初字第33-1号民事裁定书，就公司与中信银行股份有限公司郑州分行借款一案裁定如下：准许中信银行股份有限公司郑州分行撤回起诉。
目前，公司与中信银行股份有限公司郑州分行的借款已到期归还，本息结清，借款额度正常循环使用，公司资金周转正在恢复正常。
(000100)TCL集团：1月28日召开公司2010年第一次临时股东大会1.召集人：公司董事会2.会议地点：深圳市科技园高新南一路TCL大厦B座19楼第一会议室3.会议召开日期和时间：2010年1月28日上午10点4.会议召开方式：现场投票5.股权登记日：2010年1月21日6.登记时间：2010年1月27日7.会议审议事项：《关于变更公司2009年度审计机构的议案》。
(000100)TCL集团：第三届董事会第二十四次会议决议TCL集团第三届董事会第二十四次会议于2010年1月12日召开，审议并通过《关于聘任郭爱平先生为本公司副总裁的议案》、《关于变更公司2009年度审计机构的议案》、《关于通知召开本公司2010年第一次临时股东大会的议案》。
ST双环：2019年年度股东大会决议公告
证券代码：000707 证券简称：ST双环公告编号：2020-020 湖北双环科技股份有限公司2019年年度股东大会决议公告特别提示：1.本次股东大会一项提案被否决，该提案为“湖北双环科技股份有限公司关于对关联财务公司的风险评估报告和2020年度与其关联交易预计的议案”。
2.本次股东大会不涉及变更以往股东大会已通过的决议。
一、会议召开和出席情况1．本次股东大会为湖北双环科技股份有限公司（以下简称“公司”）2019年年度股东大会，本次股东大会由公司董事会召集。
本次股东大会采用现场会议和网投投票结合的方式进行，现场会议于2020年5月27日下午14:30开始、由董事长汪万新先生主持，互联网投票时间为5月27日上午9:15—下午15:00，交易系统投票时间为5月27日的股票交易时间段。
本次会议召开符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定。
2．出席现场会议的股东及股东授权委托代表人共计1人、代表股份数量116,563,210股、占公司有表决权股份总数的比例为25.11%；通过网络投票出席会议的股东人数38人、代表股份数量11,713,957股、占公司有表决权股份总数的比例为2.5238%。
通过现场和网络投票参加表决的中小股东共计11,713,957股，占本次会议有效表决权股份总数的9.1318%，占公司有表决权股份总数的2.5238%。
3.公司部分董事、监事、高级管理人员和律师出席或列席了股东大会。
二、提案审议表决情况1．本次会议审议之提案采用现场表决结合网络投票表决的方式进行。
2．逐一说明每项提案的表决结果提案1：《湖北双环科技股份有限公司2019年度董事会工作报告》表决情况:同意122,246,098股、反对1,829,689股、弃权4,201,380股，同意、反对和弃权的股份数分别占有效表决权股份总数的95.2984％、1.4264％、3.2752%,提案获得通过。
中小股东表决情况：同意5,682,888股，占出席会议中小股东所持股份的48.5138％；反对1,829,689股，占出席会议中小股东所持股份的15.6197％；弃权4,201,380股（其中，因未投票默认弃权4,191,380股），占出席会议中小股东所持股份的35.8664％。
丰原生化：独立董事对相关事项发表的独立意见 2010-03-25
安徽丰原生物化学股份有限公司独立董事对相关事项发表的独立意见一、独立董事关于续聘2010年度审计机构的独立意见根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》的有关规定，我们就公司续聘2010年度审计机构发表如下独立意见：我们认为，北京兴华会计师事务所有限责任公司已连续五年为本公司提供审计服务，该审计机构在为公司提供服务过程中，勤勉尽责，坚持独立审计准则，同意公司续聘北京兴华会计师事务所有限责任公司为公司2010年度审计机构。
二、关于公司关联交易事项的事前审核意见根据深圳证券交易所《股票上市规则》、《公司章程》的规定，作为独立董事，我们对公司2010年度日常关联交易事项发表如下事前审核意见：公司于2010年3月12日以传真或电子邮件形式将2010年度日常关联交易事项及向中粮财务有限责任公司申请12亿元授信事项的相关资料报送了全体独立董事，我们认真审阅了有关材料，听取了公司管理层汇报的基础上，认为公司关联交易事项符合公司利益和股东利益最大化原则，同意将该此两项议案提交公司董事会审议。
公司董事会在审议该议案时需根据《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的规定，不应出现损害公司、股东及非关联方利益的情形。
三、关于公司2010年度日常关联交易的独立意见根据中国证监会和深圳证券交易所的有关规定，我们认真审阅了有关资料，听取有关人员的汇报，对公司四届二十四次董事会审议的关于2010年度日常关联交易事项发表以下独立意见：公司2010年度日常关联交易事项，是保障原料供应、扩大销售渠道和业务范围的需要，交易条件公平、合理，体现了公平、公正、公开的原则，未损害公司及其他股东，特别是中小股东的利益。
本次关联交易经公司四届二十四次董事会审议通过，非关联董事经表决一致通过上述关联交易，并同意提交股东大会审议，会议程序符合《公司法》、《证券法》及《公司章程》的有关规定。
四、关于向中粮财务有限责任公司申请12亿元授信的独立意见为补充公司流动资金，确保公司的健康快速发展，缓解公司资金压力，拓宽融资渠道，公司向中粮财务有限责任公司申请人民币12亿元授信，在授信范围内申请借款的利率不超过同期银行贷款基准利率。
上市公司 独立董事年报工作制度
上市公司独立董事年报工作制度上市公司独立董事是公司治理体系中的重要组成部分，对公司的监督、决策、风险管理等方面起到关键作用。
为进一步规范独立董事的工作，提高公司治理水平，很多上市公司都建立了独立董事年报工作制度。
独立董事年报工作制度是指上市公司将独立董事每年的工作总结、评价、建议等信息进行整理、归档并以书面形式呈报的制度。
制度的建立可以促进独立董事更好地行使职权，保障董事会的独立性和公正性，增强公司的透明度和有效性。
该制度的主要内容包括：1.年度工作总结：独立董事应对上一年度的工作进行总结，回顾自己的职责和任务执行情况，并对董事会、公司治理等方面提出建议和改进意见。
总结内容可以包括参加董事会会议的情况、审议决策的质量、履行独立董事职责的情况、与其他董事的合作等。
2.工作评价：董事会与独立董事应就独立董事的履职情况进行评价，主要评估其监督和建议的有效性、独立性、专业性等，以及是否具备独立职务所要求的技能和素质。
评价结果可以作为董事会任职连任的重要依据。
3.建议和改进意见：独立董事年度报告中应提出改进公司治理方面的具体建议和意见，包括制度建设、决策流程优化、内部控制强化、风险管理完善等。
4.资格评估：独立董事应根据公司章程和法律法规的规定，对自己的资格和能力进行评估。
如果发现自己不符合资格要求或无法履行职责，应主动辞去董事职务。
独立董事年报工作制度的实施步骤可以分为：1.报告准备：独立董事按照制度要求，准备年度报告，包括工作总结、工作评价、建议和改进意见等内容。
2.报告提交：年度报告应在规定的时间内呈报给董事会，同时抄送给公司法定代表人和相关部门。
3.评估讨论：董事会应对年度报告进行评估，讨论独立董事的履职情况和提出的建议意见。
4.存档备查：董事会将评估意见和年度报告一并存档备查，以备公司内外审查机构和监管部门的检查。
独立董事年报工作制度的实施可以带来以下好处：1.提高公司治理水平：独立董事年报是公司治理评估的一个重要依据，可以帮助公司发现和解决治理不规范的问题，提高治理水平。
双环传动：信息披露制度(2010年11月) 2010-11-29
浙江双环传动机械股份有限公司信息披露制度第一章总则第一条为了加强对浙江双环传动机械股份有限公司（以下简称“公司”）信息披露工作的管理，保护公司、股东、债权人及其他利益相关人员的合法权益，规范公司的信息披露行为，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称“《股票上市规则》”）、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》（以下简称“《规范运作指引》”）、《深圳证券交易所中小企业板上市公司公平信息披露指引》等法律法规、规章和《浙江双环传动机械股份有限公司公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，特制定本制度。
第二条本制度所称重大信息包括但不限于：（一）公司依法公开对外发布的定期报告，包括季度报告、半年度中期报告和年度报告；（二）公司依法公开对外发布的临时报告，包括股东大会决议公告、董事会决议公告、监事会决议公告、收购和出售资产公告、关联交易公告、补充公告、整改公告和其他重大事项公告等，以及深圳证券交易所认为需要披露的其他事项；（三）公司发行证券刊登的招股说明书、募集说明书、配股说明书、股票上市公告书和发行可转债公告书等；（四）公司向中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）及其派出机构、深圳证券交易所（以下简称“交易所”）和有关政府部门报送的可能对公司股票价格产生重大影响的报告和请示等文件；（五）其他可能或已经对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大信息。
第三条本制度所称公开披露是指公司及相关信息披露义务人按法律、行政法规、部门规章和其他有关规定，经交易所对拟披露的信息登记后，在证监会指定媒体上公告信息。
未公开披露的重大信息为未公开重大信息。
未达到证监会或交易所公开披露要求的重大信息，除自愿性披露外，参照本制度的相关规定，做好重大信息产生、流转、报送、编制、归档等管理工作。
第四条公司各部门和分子公司对本制度的具体规定或是否涉及重大信息及其公开披露事项存有疑问的，应以书面形式或通过邮件向公司董事会办公室咨询，必要时由公司董事会办公室报请董事会审核确定。
双环科技：2010年半年度财务报告 2010-08-07
资产负债表编制单位：湖北双环科技股份有限公司 2010年06月30日 单位：（人民币）元期末数期初数项目合并母公司合并母公司流动资产：货币资金233,390,927.80 69,518,185.05 213,643,018.9479,450,914.52 结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据208,976,167.95 84,627,219.25 69,159,761.74 13,389,047.96 应收账款285,240,418.68 192,250,867.62 205,272,316.26 111,094,098.74 预付款项342,990,634.39 101,321,389.87 237,631,546.90 166,813,299.71 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利9,725,700.00 9,725,700.00 9,725,700.00 9,725,700.00 其他应收款76,142,593.71 188,996,385.01 51,395,444.04 68,604,675.27 买入返售金融资产存货555,907,808.42 269,912,356.63357,610,806.83 193,346,004.01 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计1,712,374,250.95 916,352,103.43 1,144,438,594.71 642,423,740.21 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产6,175,281.84 6,175,281.84 10,348,686.60 10,348,686.60 持有至到期投资 1,100,000.001,100,000.00 长期应收款长期股权投资73,602,073.02 297,105,681.85 73,258,864.01 247,002,005.59 投资性房地产固定资产3,578,146,150.64 2,345,251,237.90 3,712,574,802.85 2,431,302,335.12 在建工程56,366,584.36 30,849,912.27 38,361,772.17 11,226,145.11 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产345,511,847.78 143,508,814.07 377,676,594.22 144,600,026.93 开发支出商誉37,030,500.65 37,030,500.65长期待摊费用1,485,740.72 1,485,740.72 5,294,794.22 1,402,119.09 递延所得税资产11,441,051.78 10,072,481.55 9,425,700.87 9,253,677.10 其他非流动资产非流动资产合计4,109,759,230.79 2,834,449,150.20 4,265,071,715.59 2,856,234,995.54资产总计5,822,133,481.74 3,750,801,253.63 5,409,510,310.30 3,498,658,735.75公司法定代表人：张忠华会计机构的负责人：张道红会计主管人员：种道乾资产负债表（续）编制单位：湖北双环科技股份有限公司2010年6月30日单位：（人民币）元期末数期初数项目合并母公司合并母公司流动负债：短期借款1,164,000,000.00 940,000,000.00 714,000,000.00 540,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据78,000,000.00 38,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 应付账款430,218,096.65 200,549,848.96 484,795,155.07 253,080,085.79 预收款项237,840,524.65 120,768,006.85 215,952,847.22 120,635,696.52 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬16,239,259.28 7,169,286.6131,486,145.72 22,495,224.06 应交税费-51,896,797.45 -52,657,917.88 -44,465,889.32 -49,698,014.33 应付利息应付股利818,740.00 818,740.00 818,740.00 818,740.00 其他应付款111,989,531.81 32,569,669.61 108,276,810.99 26,880,615.14 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负60,000,000.00 60,000,000.00其他流动负债流动负债合计1,987,209,354.94 1,287,217,634.15 1,594,863,809.68 998,212,347.18非流动负债：长期借款1,532,280,000.00 640,000,000.00 1,547,280,000.00 705,000,000.00 应付债券长期应付款专项应付款12,870,000.00 12,870,000.00 8,500,000.00 8,500,000.00 预计负债递延所得税负债1,293,820.40 1,293,820.40 2,337,171.59 2,337,171.59 其他非流动负债13,116,306.00 13,116,306.00 13,116,306.00 13,116,306.00 非流动负债合计1,559,560,126.40 667,280,126.40 1,571,233,477.59 728,953,477.59负债合计3,546,769,481.34 1,954,497,760.55 3,166,097,287.27 1,727,165,824.77所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）464,145,765.00 464,145,765.00 464,145,765.00 464,145,765.00 资本公积814,939,976.51 811,626,258.72 818,070,292.29 814,756,312.29 减：库存股专项储备2,802,291.31 663,970.29 2,826,073.91 696,429.41 盈余公积168,950,288.04 168,950,288.04 168,950,288.04 168,950,288.04 一般风险准备未分配利润391,161,167.16 350,917,211.03 362,328,703.32 322,944,116.24 外币报表折算差额归属于母公司所有者权益1,841,999,488.02 1,796,303,493.081,816,321,122.56 1,771,492,910.98合计少数股东权益433,364,512.38 427,091,900.47所有者权益合计2,275,364,000.40 1,796,303,493.08 2,243,413,023.03 1,771,492,910.98负债和所有者权益总计5,822,133,481.74 3,750,801,253.63 5,409,510,310.30 3,498,658,735.75公司法定代表人：张忠华会计机构的负责人：张道红会计主管人员：种道乾利润表编制单位：湖北双环科技股份有限公司 2010年1-6月 单位：（人民币）元本期 上年同期项目合并 母公司 合并 母公司一、营业总收入 1,626,361,902.20 1,035,872,076.16 1,485,990,563.99 827,401,279.56其中：营业收入 1,626,361,902.20 1,035,872,076.16 1,485,990,563.99 827,401,279.56利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 1,624,120,960.45 1,014,427,378.32 1,518,901,867.82 849,975,484.771,285,693,531.85 722,597,973.00其中：营业成本 1,298,825,641.17 847,390,982.11利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 9,614,371.47 9,052,035.85 9,564,284.60 7,955,306.07销售费用 126,189,374.49 57,951,330.45 103,282,745.88 46,045,106.33管理费用 107,448,750.05 54,938,636.99 71,556,515.09 52,377,326.97财务费用 70,548,972.35 41,819,175.12 48,614,763.50 20,809,745.50资产减值损失 11,493,850.92 3,275,217.80 190,026.90 190,026.90 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”2,625,422.95 103,676.26 230,430.82 -240,108.44号填列）其中：对联营企业和合343,209.02 103,676.26 -129,556.83 -600,096.09营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号4,866,364.70 21,548,374.10 -32,680,873.01 -22,814,313.65填列）加：营业外收入 29,490,093.09 5,855,916.24 10,914,418.49 6,491,535.801,651,575.40 560,000.00减：营业外支出 290,386.52 250,000.00其中：非流动资产处置损失201,008.00四、利润总额（亏损总额以“-”34,066,071.27 27,154,290.34 -23,418,029.92 -16,882,777.85 号填列）减：所得税费用 -1,457,765.48 -818,804.45五、净利润（净亏损以“-”号35,523,836.75 27,973,094.79 -23,418,029.92 -16,882,777.85 填列）归属于母公司所有者的净28,832,463.84 27,973,094.79-19,752,657.68 -16,882,777.85 利润少数股东损益 6,691,372.91 -3,665,372.24被合并方在合并前实现的净利润六、每股收益：（一）基本每股收益 0.0620.060-0.043 -0.043（二）稀释每股收益 0.0620.060-0.043 -0.043公司法定代表人：张忠华 会计机构的负责人：张道红 会计主管人员：种道乾现金流量表编制单位：湖北双环科技股份有限公司 2010年1-6月单位：（人民币）元本期上年同期项目合并母公司合并母公司一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的1,687,953,846.87 1,038,869,929.96 1,504,152,835.41 811,512,566.86现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还3,021,100.00收到其他与经营活动有关21,993,361.98 900,000.00 30,544,212.83 6,491,535.80的现金经营活动现金流入小计1,709,947,208.85 1,039,769,929.96 1,537,718,148.24 818,004,102.66购买商品、接受劳务支付的930,036,064.21 1,133,750,740.84 604,728,491.92现金1,717,699,497.63客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支50,084,065.9853,384,081.38 23,632,629.34付的现金 66,300,396.63支付的各项税费 51,934,836.96 39,994,085.78 85,759,923.44 30,484,168.70支付其他与经营活动有关115,709,398.89 50,971,181.31 110,771,649.84 37,402,626.90的现金经营活动现金流出小计1,951,644,130.11 1,071,085,397.28 1,383,666,395.50 696,247,916.86经营活动产生的现金-241,696,921.26 -31,315,467.32 154,051,752.74 121,756,185.80流量净额二、投资活动产生的现金流量：1,100,000.00 收回投资收到的现金9,099,691.67取得投资收益收到的现金250,580.25 250,580.25处置固定资产、无形资产和526,361.69 315,180.11 315,180.11其他长期资产收回的现金净额526,361.69处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计9,626,053.36 1,626,361.69 565,760.36 565,760.36购建固定资产、无形资产和51,909,821.24 22,236,116.35 143,305,017.16 109,340,045.12其他长期资产支付的现金投资支付的现金500,000.00 50,000,000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关141,440,000.00 645,870.68的现金投资活动现金流出小计52,409,821.24 213,676,116.35 143,950,887.84 109,340,045.12投资活动产生的现金-42,783,767.88 -212,049,754.66 -143,385,127.48 -108,774,284.76流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金3,700,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金1,150,000,000.00 760,000,000.00 794,000,000.00 520,000,000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关36,970.01的现金筹资活动现金流入小计1,150,000,000.00 760,000,000.00 797,736,970.01 520,000,000.00偿还债务支付的现金775,000,000.00 485,000,000.00 708,500,000.00 540,000,000.00分配股利、利润或偿付利息71,114,576.28 41,706,698.27 47,234,327.43 19,838,881.63支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关743,100.86的现金筹资活动现金流出小计846,114,576.28 526,706,698.27 756,477,428.29 559,838,881.63筹资活动产生的现金303,885,423.72 233,293,301.73 41,259,541.72 -39,838,881.63流量净额四、汇率变动对现金及现金等价343,174.28 139,190.78 11,000.29 11,000.29物的影响五、现金及现金等价物净增加额19,747,908.86 -9,932,729.47 51,937,167.27 -26,845,980.30加：期初现金及现金等价物213,643,018.94 79,450,914.52 234,497,310.86 187,655,805.87余额六、期末现金及现金等价物余额233,390,927.80 69,518,185.05 286,434,478.13 160,809,825.57公司法定代表人：张忠华 会计机构的负责人：张道红 会计主管人员：种道乾所有者权益变动表编制单位：湖北双环科技股份有限公司 2010半年度单位：元本期金额上年金额归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额464,145,765.00 818,070,292.292,826,073.91168,950,288.04362,328,703.32427,091,900.472,243,413,023.03464,145,765.00797,754,938.35172,581,867.36361,756,252.79446,726,968.242,242,965,791.74加：会计政策变更7,317,157.34-4,005,517.13-3,311,640.210.00 前期差错更正其他二、本年年初余额464,145,765.00 818,070,292.292,826,073.91168,950,288.04362,328,703.32427,091,900.472,243,413,023.03464,145,765.00797,754,938.357,317,157.34168,576,350.23358,444,612.58446,726,968.242,242,965,791.74三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -3,130,315.78 -23,782.6028,832,463.846,272,611.9131,950,977.3720,315,353.94-4,491,083.43373,937.813,884,090.74-19,635,067.77447,231.29（一）净利润28,832,463.846,691,372.9135,523,836.754,258,028.556,066,675.6110,324,704.16（二）其他综合收益 -3,130,053.57 -3,130,053.57 4,951,373.94 4,951,373.94上述（一）和（二）小计 -3,130,053.5728,832,463.846,691,372.9132,393,783.184,951,373.944,258,028.556,066,675.6115,276,078.1（三）所有者投入和减少资本 -262.21 -439,554.40-439,816.6115,363,980.0011,126,020.026,490,000.01．所有者投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他 -262.21 -439,554.40-439,816.61 15,363,980.011,126,020.026,490,000.000 0（四）利润分配373,937.81-373,937.81-30,900,559.26 -30,900,559.261．提取盈余公积373,937.81-373,937.81 2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配-30,900,559.26 -30,900,559.264．其他（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他（六）专项储备-23,782.6020,793.40-2,989.20 -4,491,083.43-5,927,204.12-10,418,287.551．本期提取7,284,987.802,532,490.799,817,478.59 9,442,250.384,984,402.8414,426,653.222．本期使用7,308,770.402,511,697.399,820,467.7913,933,333.8110,911,606.9624,844,940.77四、本期期末余额464,145,765.00 814,939,976.512,802,291.31168,950,288.04391,161,167.16433,364,512.382,275,364,000.40464,145,765.00818,070,292.292,826,073.91168,950,288.04362,328,703.32427,091,900.472,243,413,023.03公司法定代表人：张忠华 会计机构的负责人：张道红 会计主管人员：种道乾母公司所有者权益变动表编制单位：湖北双环科技股份有限公司 2010半年度单位：元本期金额上年金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额464,145,765.00814,756,312.29696,429.41168,950,288.04322,944,116.241,771,492,910.98464,145,765.00797,754,938.35172,581,867.36319,214,538.061,753,697,108.77加：会计政策变更3,641,379.20-4,005,517.13364,137.93 0.00前期差错更正其他二、本年年初余额464,145,765.00814,756,312.29696,429.41168,950,288.04322,944,116.241,771,492,910.98464,145,765.00797,754,938.353,641,379.20168,576,350.23319,578,675.991,753,697,108.77三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-3,130,053.57-32,459.1227,973,094.7924,810,582.1017,001,373.94-2,944,949.79373,937.813,365,440.2517,795,802.21（一）净利润27,973,094.7927,973,094.793,739,378.063,739,378.06（二）其他综合收益-3,130,053.57-3,130,053.574,951,373.944,951,373.94上述（一）和（二）小计-3,130,053.5727,973,094.7924,843,041.224,951,373.943,739,378.068,690,752.00（三）所有者投入和减少资本12,050,000.0012,050,000.001．所有者投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他12,050,000.0012,050,000.00（四）利润分配 373,937.81-373,937.811．提取盈余公积 373,937.81-373,937.812．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他（六）专项储备-32,459.12-32,459.12 -2,944,949.79-2,944,949.791．本期提取6,228,248.466,228,248.467,738,268.777,738,268.772．本期使用6,260,707.586,260,707.5810,683,218.5610,683,218.56四、本期期末余额464,145,765.00811,626,258.72663,970.29168,950,288.04350,917,211.031,796,303,493.08464,145,765.00814,756,312.29696,429.41168,950,288.04322,944,116.241,771,492,910.98公司法定代表人：张忠华 会计机构的负责人：张道红 会计主管人员：种道乾湖北双环科技股份有限公司2010年半年度报告 2010年8月7日湖北双环科技股份有限公司财务报表附注2010年1月1日——2010年06月30日（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、公司的基本情况（一）公司简介湖北双环科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)经湖北省工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照注册号：4200001100020。
2010 企业会计准则
企业会计准则——基本准则 (1)第一章总则 (1)第二章会计信息质量要求 (1)第三章资产 (2)第四章负债 (2)第五章所有者权益 (2)第六章收入 (3)第七章费用 (3)第八章利润 (3)第九章会计计量 (3)第十章财务会计报告 (4)第十一章附则 (4)企业会计准则第1号——存货 (5)第一章总则 (5)第二章确认 (5)第三章计量 (5)第四章披露 (6)《企业会计准则第1 号——存货》应用指南 (7)企业会计准则第2号——长期股权投资 (9)第一章总则 (9)第二章初始计量 (9)第三章后续计量 (9)《企业会计准则第2 号——长期股权投资》应用指南 (11)企业会计准则第3号——投资性房地产 (14)第一章总则 (14)第二章确认和初始计量 (14)第三章后续计量 (14)第四章转换 (15)第五章处置 (15)第六章披露 (15)《企业会计准则第3 号——投资性房地产》应用指南 (16)企业会计准则第4号——固定资产 (18)第一章总则 (18)第二章确认 (18)第三章初始计量 (18)第四章后续计量 (19)第五章处置 (19)第六章披露 (20)《企业会计准则第4 号——固定资产》应用指南 (20)企业会计准则第5号——生物资产 (22)第一章总则 (22)第二章确认和初始计量 (22)第三章后续计量 (23)第五章披露 (24)《企业会计准则第5 号——生物资产》应用指南 (25)企业会计准则第6 号——无形资产 (27)第一章总则 (27)第二章确认 (27)第三章初始计量 (28)第四章后续计量 (28)第五章处置和报废 (29)第六章披露 (29)《企业会计准则第6 号——无形资产》应用指南 (29)企业会计准则第7 号——非货币性资产交换 (32)第一章总则 (32)第二章确认和计量 (32)第三章披露 (33)《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》应用指南 (33)企业会计准则第8 号——资产减值 (36)第一章总则 (36)第二章可能发生减值资产的认定 (36)第三章资产可收回金额的计量 (37)第四章资产减值损失的确定 (38)第五章资产组的认定及减值处理 (38)第六章商誉减值的处理 (39)第七章披露 (40)《企业会计准则第8 号——资产减值》应用指南 (41)企业会计准则第9 号——职工薪酬 (44)第一章总则 (44)第二章确认和计量 (44)第三章披露 (45)《企业会计准则第9 号——职工薪酬》应用指南 (45)企业会计准则第10 号——企业年金基金 (48)第一章总则 (48)第二章确认和计量 (48)第三章列报 (49)《企业会计准则第10 号——企业年金基金》应用指南 (53)企业会计准则第11号——股份支付 (56)第一章总则 (56)第二章以权益结算的股份支付 (56)第三章以现金结算的股份支付 (57)第四章披露 (57)《企业会计准则第11 号——股份支付》应用指南 (57)企业会计准则第12号——债务重组 (60)第一章总则 (60)第二章债务人的会计处理 (60)第四章披露 (61)《企业会计准则第12 号——债务重组》应用指南 (62)企业会计准则第13号——或有事项 (64)第一章总则 (64)第二章确认和计量 (64)第三章披露 (65)《企业会计准则第13 号——或有事项》应用指南 (65)企业会计准则第14号——收入 (68)第一章总则 (68)第二章销售商品收入 (68)第三章提供劳务收入 (69)第四章让渡资产使用权收入 (69)第五章披露 (70)《企业会计准则第14 号——收入》应用指南 (70)企业会计准则第15号——建造合同 (73)第一章总则 (73)第二章合同的分立与合并 (73)第三章合同收入 (73)第四章合同成本 (74)第五章合同收入与合同费用的确认 (74)第六章披露 (75)企业会计准则第16号——政府补助 (76)第一章总则 (76)第二章确认和计量 (76)第三章披露 (76)《企业会计准则第16 号——政府补助》应用指南 (77)企业会计准则第17号——借款费用 (80)第一章总则 (80)第二章确认和计量 (80)第三章披露 (81)《企业会计准则第17 号——借款费用》应用指南 (81)企业会计准则第18号——所得税 (84)第一章总则 (84)第二章计税基础 (84)第三章暂时性差异 (84)第四章确认 (84)第五章计量 (85)第六章列报 (86)《企业会计准则第18 号——所得税》应用指南 (86)企业会计准则第19号——外币折算 (89)第一章总则 (89)第二章记账本位币的确定 (89)第三章外币交易的会计处理 (90)第五章披露 (90)《企业会计准则第19 号——外币折算》应用指南 (91)企业会计准则第20号——企业合并 (93)第一章总则 (93)第二章同一控制下的企业合并 (93)第三章非同一控制下的企业合并 (94)第四章披露 (95)《企业会计准则第20 号——企业合并》应用指南 (96)企业会计准则第21号——租赁 (100)第一章总则 (100)第二章租赁的分类 (100)第三章融资租赁中承租人的会计处理 (101)第四章融资租赁中出租人的会计处理 (101)第五章经营租赁中承租人的会计处理 (102)第六章经营租赁中出租人的会计处理 (102)第七章售后租回交易 (102)第八章列报 (103)《企业会计准则第21 号——租赁》应用指南 (103)企业会计准则第22号——金融工具确认和计量 (106)第一章总则 (106)第二章金融资产和金融负债的分类 (107)第三章嵌入衍生工具 (109)第四章金融工具确认 (109)第五章金融工具计量 (110)第六章金融资产减值 (111)第七章公允价值确定 (113)第八章金融资产、金融负债和权益工具定义 (114)《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》应用指南 (115)企业会计准则第23号——金融资产转移 (119)第一章总则 (119)第二章金融资产转移的确认 (119)第三章金融资产转移的计量 (120)《企业会计准则第23号——金融资产转移》应用指南 (122)企业会计准则第24号——套期保值 (125)第一章总则 (125)第二章套期工具和被套期项目 (125)第三章套期确认和计量 (126)《企业会计准则第24号——套期保值》应用指南 (129)企业会计准则第25号——原保险合同 (131)第一章总则 (131)第二章原保险合同的确定 (131)第三章原保险合同收入 (132)第四章原保险合同准备金 (132)第五章原保险合同成本 (133)第六章列报 (133)企业会计准则第26号——再保险合同 (135)第一章总则 (135)第二章分出业务的会计处理 (135)第三章分入业务的会计处理 (136)第四章列报 (136)企业会计准则第27号——石油天然气开采 (138)第一章总则 (138)第二章矿区权益的会计处理 (138)第三章油气勘探的会计处理 (139)第四章油气开发的会计处理 (140)第五章油气生产的会计处理 (140)第六章披露 (141)《企业会计准则第27号——石油天然气开采》应用指南 (141)企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正 (143)第一章总则 (143)第二章会计政策 (143)第三章会计估计变更 (144)第四章前期差错更正 (144)第五章披露 (144)《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》应用指南 (145)企业会计准则第29号——资产负债表日后事项 (146)第一章总则 (146)第二章资产负债表日后调整事项 (146)第三章资产负债表日后非调整事项 (146)第四章披露 (147)企业会计准则第30号——财务报表列报 (148)第一章总则 (148)第二章基本要求 (148)第三章资产负债表 (149)第四章利润表 (150)第五章所有者权益变动表 (150)第六章附注 (150)《企业会计准则第30号——财务报表列报》应用指南 (151)企业会计准则第31 号——现金流量表 (193)第一章总则 (193)第二章基本要求 (193)第三章经营活动现金流量 (193)第四章投资活动现金流量 (194)第五章筹资活动现金流量 (194)第六章披露 (194)《企业会计准则第31号——现金流量表》应用指南 (195)企业会计准则第32 号——中期财务报告 (202)第一章总则 (202)第二章中期财务报告的内容 (202)第三章确认和计量 (203)企业会计准则第33 号——合并财务报表 (205)第一章总则 (205)第二章合并范围 (205)第三章合并程序 (205)第一节合并资产负债表 (206)第二节合并利润表 (206)第三节合并现金流量表 (207)第四节合并所有者权益变动表 (207)第四章披露 (207)《企业会计准则第33号——合并财务报表》应用指南 (208)企业会计准则第34 号——每股收益 (217)第一章总则 (217)第二章基本每股收益 (217)第三章稀释每股收益 (217)第四章列报 (218)《企业会计准则第34号——每股收益》应用指南 (218)企业会计准则第35 号——分部报告 (220)第一章总则 (220)第二章报告分部的确定 (220)第三章分部信息的披露 (221)《企业会计准则第35号——分部报告》应用指南 (222)企业会计准则第36 号——关联方披露 (224)第一章总则 (224)第二章关联方 (224)第三章关联方交易 (225)第四章披露 (225)企业会计准则第37号——金融工具列报 (226)第一章总则 (226)第二章金融工具列示 (226)第三章金融工具披露 (227)《企业会计准则第37号——金融工具列报》应用指南 (232)企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则 (234)第一章总则 (234)第二章确认和计量 (234)第三章列报 (235)《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》应用指南 (236)附录 (240)企业会计准则——基本准则第一章总则第一条为了规范企业会计确认、计量和报告行为，保证会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》和其他有关法律、行政法规，制定本准则。
ST双环：关于修订《公司章程》的公告
证券代码：000707 证券简称：ST双环公告编号：2020-027
湖北双环科技股份有限公司关于修订《公司章程》
的公告
湖北双环科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年
6月9日召开的第九届董事会第二十七次会议审议通过了《湖北
双环科技股份有限公司关于修订《公司章程》的议案》，同意根
据公司实际情况调整公司章程营业范围（但不涉及主营业务变更）；同时为了更加准确定义董事会权限，同意对照深交所《股票上市
规则》和修订的《主板上市公司规范运作指引》修订相应条款，
例如依据新修订的《主板上市公司规范运作指引》在章程中增加
关于“财务资助”的内容。
本次修订《公司章程》还需提交公司
股东大会审议通过后生效。
《公司章程》修订对照表如下：
湖北双环科技股份有限公司
董事会
2020年6月10日。
双环科技：年报报告制度(2010年1月) 2010-04-16
湖北双环科技股份有限公司
年报报告制度
为做好公司年度报告的编制、披露工作，根据国家相关法律法规的规定，制定本制度。
第一条 公司应在年报披露后10个工作日内，向中国证监会湖北监管局报告年报的编制、披露所开展的工作以及履行的工作程序。
第二条 公司年报报告工作由公司董事会负责。
公司董事会秘书是公司年报报告工作的责任人。
第三条 公司年报报告的内容
一、公司年报相关工作制度建立健全情况
二、公司年报编制、披露所组织的学习情况
三、公司独立董事及审计委员会与审计机构沟通情况、改聘和续聘会计师事务所情况
四、公司独立董事在年报编制期间考察、调研上市公司情况
五、公司对财务报表有重大影响的会计问题处理情况
六、公司报告期内对外报送信息自查情况
七、内幕信息知情人违规买卖公司股票自查情况
八、公司控股股东、实际控制人及其关联方非经营性占用上市公司资金自查情况。
九、其他情况
第四条 报送材料要求真实、准确、完整、及时。
湖北双环科技股份有限公司
二〇一〇年一月十五日。
ST双环：关于会计政策变更的公告
证券代码：000707 证券简称：ST双环公告编号：2020-034湖北双环科技股份有限公司关于会计政策变更的公告一、本次会计政策变更情况概述根据财政部于2017年7月5日修订发布的《企业会计准则第14号—收入》的通知（财会[2007]22号）（以下简称“新收入准则”）文件规定，在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018年1月1日起施行新收入准则；其他境内上市企业自2020年1月1日起施行新收入准则；执行企业会计准则的非上市企业，自2021年1月1日起施行。
湖北双环科技股份有限公司（以下简称“公司”）根据上述新收入准则的修订及执行期限要求对收入会计政策进行变更，自2020年1月1日起执行该准则。
二、本次会计政策变更具体情况1．会计政策变更原因及日期（1）变更原因：财政部于2017年7月5日发布了新收入准则，并要求境内上市公司自 2020年1月1日起施行。
（2）变更日期：2020 年 1 月 1 日。
2．变更前后会计政策的变化（1）变更前的会计政策本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
（2）变更后的会计政策本次会计政策变更后，公司将执行新收入准则。
其他未变更的部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
（3）新旧准则变更的主要内容根据财政部修订的新收入准则，将现行收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型，以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准，并对于包含多重交易安排的合同的会计处理提供了更明确的指引，对于某些特定交易（或事项）的收入确认和计量给出了明确规定。
三、本次会计政策变更对公司的影响根据新旧准则衔接规定，公司自2020 年1月1日起执行新收入准则，本次会计政策变更不涉及对公司以前年度的追溯调整，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不会导致本公司收入确认方式发生重大变化，不会对财务报表产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的情况。
双环科技：半年度业绩预告 2011-06-13
证券简称：双环科技
公告编号：2011-013
湖北双环科技股份有限公司 半年度业绩预告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本期业绩预计情况 1．业绩预告期间：2011 年 1 月 1 日—— 2011 年 6 月 30 日 2.预计的业绩：亏损 扭亏为盈 √同向上升 同向下降
项 目 本报告期 比上年同期增长：511.73% - 576.12% 盈利：2883.24 万元 盈利：17637.54 万元–19494.12 万元 盈利： 约 0.38-0.42 元 盈利：0.062 元 上年同期
归属于上市公 司股东的净利 润 基本每股收益
二、业绩预告预审计情况 业绩预告没有经过预审计。 三、业绩变动原因说明 公司本期业绩与去年同期相比同向大幅上升， 主要是公司主导产 品销售价格较去年同期有所上涨，以及公司权益产能有所均为预测数据，具体财 务数据将在公司2011年半年度报告中详细披露，提醒广大投资者 关注公司公开披露的信息，注意投资风险。
湖北双环科技股份有限公司 董 事 会
二〇一一年六月十日
ST双环：公司章程(2020年6月)
湖北双环科技股份有限公司章程（2020年6月修订）二〇二〇年六月目录第一章总则第二章经营宗旨和范围第三章股份第一节股份发行第二节股份增减和回购第三节股份转让第四章党组织第一节党组织机构设置第二节公司党委第三节公司纪委第五章股东和股东大会第一节股东第二节股东大会的一般规定第三节股东大会的召集第四节股东大会的提案与通知第五节股东大会的召开第六节股东大会的表决和决议第六章董事会第一节董事第二节董事会第七章经理及其他高级管理人员第八章监事会第一节监事第二节监事会第九章财务会计制度、利润分配和审计第一节财务会计制度第二节内部审计第三节会计师事务所的聘任第十章通知与公告第一节通知第二节公告第十一章合并、分立、增资、减资、解散和清算第一节合并、分立、增资和减资第二节解散和清算第十二章修改章程第十三章附则湖北双环科技股份有限公司章程第一章总则第一条为维护公司、股东和债权人的合法权益，规范公司的组织和行为，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《中国共产党章程》(以下简称《党章》)和其他有关规定，制订本章程。
第二条公司系经湖北省体改委鄂改[1993]164 号文批准，依照《股份有限公司规范意见》和其他有关规定，以定向募集方式成立的股份有限公司。
在湖北省工商行政管理局注册登记，取得注册号为17758989—3 的《企业法人营业执照》。
1996年公司根据《国务院关于原有有限责任公司和股份有限公司依照〈中华人民共和国公司法〉进行规范的通知》，对照《公司法》开展了有关规范工作，并于1996年11月8 日经湖北省体改委以鄂体改文函（1996）249 号《省体改委关于湖北双环碱业股份有限公司依〈公司法〉规范重新确认的批复》的确认，于1996年11月11日在湖北省工商行政管理局进行了重新登记。
第三条公司于1997年3月20 日经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）批准，首次向社会公众发行人民币普通股6000万股，于1997年4月15日在深圳证券交易所上市。
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湖北双环科技股份有限公司
独立董事年报工作制度
第一条为完善公司治理机制，加强内部控制建设，充分发挥独立董事在信息披露方面的作用，根据相关法律法规的要求及 本公司章程的规定，制定本制度。
第二条独立董事应在公司年报编制和披露过程中切实履行独立董事的责任和义务，勤勉尽责地开展工作。
第三条每会计年度结束后60日内，公司经理层应向独立董事全面汇报公司本年度的经营情况和重大事项的进展情况。
该汇报与董事会审计委员会沟通会一并举行，并形成由全体独立董事及审计委委员签字确认的会议纪要。
第四条根据独立董事的要求，公司经理层应安排独立董事对重大事项进行实地考察，并形成由全体独立董事签字确认的考察报告。
第五条在年审注册会计师进场审计前，公司财务负责人应向独立董事书面提交董事会审计委员会与会计师事务所协商确定的本年度审计工作安排及其他相关资料。
第六条公司应在年审注册会计师出具初步审计意见后至召开董事会会议审议年报前，至少安排一次独立董事与年审注册会计师的见面会，沟通审计过程中发现的问题，独立董事应履行见面的职责。
该见面会与董事会审计委员会在年度财务会计审计报告完成后的会议一并举行。
该见面会应有书面记录及当事人签字。
第七条独立董事应当在年报中就年度内公司对外担保等重大事项发表独立意见。
第八条独立董事应当对年度报告签署书面确认意见。
独立董事对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或者存在异议的，应当陈述理由和发表意见，并予以披露。
第九条独立董事应密切关注公司年报编制过程中的信息保密情况，严防泄露内幕信息、进行内幕交易等违规违法行为的发生。
第十条公司董事会秘书负责协调独立董事与公司管理层、会计师事务所的沟通以及相关会议的召集及组织，积极为独立董事在年报编制过程中履行职责创造必要的条件。
第十一条本工作制度未尽事宜，公司独立董事应当依照有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和公司章程执行。
第十二条本工作制度自公司董事会审议通过后生效。
第十三条本工作制度由董事会负责制定并解释。
湖北双环科技股份有限公司
二〇〇八年一月三十一日。