企业内部控制缺失与改进对策
企业内部控制存在的问题及解决办法
企业内部控制存在的问题及解决办法企业内部控制是指企业为实现战略目标而制定的一系列制度、政策和程序，以确保企业资源的合理化配置、风险的有效控制和财务报告的准确可靠。
在实际操作中，企业常常遇到各种内部控制问题，如财务失控、内部欺诈、违规行为等。
本文将就企业内部控制存在的问题进行分析，并提出相应的解决办法。
一、财务失控问题财务失控是企业内部控制中最常见的问题之一。
其表现为资金的流失、财务造假和资金使用的不合理等。
财务失控问题严重影响企业的盈利能力和声誉，需要采取相应的解决办法。
1. 完善财务管理制度：企业需要建立完善的财务管理制度，包括预算管控制度、成本核算制度和资金流动制度等。
对财务活动进行监督和审计，确保财务资金的合理运用和安全性。
2. 强化内部审计：企业应建立独立、专业的内部审计机构，对财务活动进行全面监督和检查。
内部审计机构可以定期进行审计，及时发现和纠正财务失控问题，并提出相应的改善措施。
3. 落实责任制：企业应明确各部门的职责和权限，建立健全的责任制度。
通过明确责任，可以提高员工的责任心和主动性，减少财务失控的发生。
二、内部欺诈问题内部欺诈是指企业内部员工或管理层故意违背企业利益，以获取不当利益的行为。
内部欺诈对企业的经营和信誉造成严重损害，需要采取措施加以解决。
1. 建立风险控制机制：企业应建立风险控制机制，包括早期警示机制、风险评估机制和内部控制审计机制等。
通过定期进行风险评估和内部控制审计，及时发现潜在的内部欺诈风险，从源头上加以预防。
2. 加强内部监督：企业应建立有效的内部监督机制，包括监督委员会和监督部门等。
加强对员工、管理层和相关人员的行为监督，发现并处理内部欺诈行为。
3. 健全内部举报机制：企业应建立健全的内部举报机制，鼓励员工发现和举报内部违规行为。
同时保护举报人的合法权益，对于真实有效的举报进行及时处理和惩处。
三、违规行为问题违规行为是指企业员工或管理层违反法律法规和企业规章制度的行为。
企业内部控制现状及改进措施
企业内部控制现状及改进措施企业内部控制是指企业为了有效管理和控制内部运作，保障企业资产安全，确保财务报表的可靠性和真实性，遵守法律法规和公司政策，以及提高运营效率所采取的一系列控制措施的总称。
企业内部控制的现状及改进措施是公司管理中非常重要的一个方面，它直接关系到企业的长远发展和持续稳定运作。
下面我们将针对企业内部控制的现状进行分析，并提出相关的改进措施，以期更好地促进企业内部控制的优化。
一、企业内部控制的现状分析1.存在的问题（1）人为操作风险较大。
由于人为因素的介入，企业内部控制存在较大的操控风险，管理层对于员工的行为和操作难以全面把握。
（2）系统技术不完善。
企业内部控制系统和技术设备水平不断提高，但与企业发展的需求和节奏还存在一定的差距。
（3）审计和监管不到位。
企业内部控制审计和监管的力度不够，导致对于内部控制的监督和改进不够及时全面。
2.现状分析（1）企业内部控制制度不够健全。
现有的内部控制制度和规章制度滞后，对于新兴业务、新型风险等方面的控制还存在欠缺。
（2）内部控制流程繁复。
许多企业内部控制的流程繁琐复杂，耗时耗力，不利于企业高效运营。
（3）内部控制的有效性不足。
企业内部控制的有效性不足，对风险的控制和预防不够全面，存在一定的漏洞和薄弱环节。
二、改进措施建议1. 完善企业内部控制制度。
针对企业内部控制制度的不足，应建立完善的内部控制规章制度，根据企业的实际情况，及时进行修订和完善，确保内部控制制度的及时性和有效性。
2. 加强内部控制技术设备建设。
企业应根据自身的经济实力和发展需求，加大对内部控制技术设备的投入，逐步提升企业的内部控制技术水平，运用先进的技术手段，提高内部控制的科学性和智能化水平。
3. 健全内部审核监管机制。
企业应建立完善的内部审核监管机制，对企业内部控制进行全面监控和跟踪，对控制的落实情况进行全面的审计和检查，确保内部控制制度的全面实施。
4. 简化内部控制流程，提高效率。
企业内部控制制度存在的问题及措施（五篇模版）
企业内部控制制度存在的问题及措施（五篇模版）第一篇：企业内部控制制度存在的问题及措施企业内部控制制度存在的问题及措施所谓内部控制度是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略，内部控制是一个单位内部的管理控制制度，它涵盖单位内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制工作落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
内部控制的职能不仅包括企业最高管理当局用来授权与指挥进行购货、销售、生产等经营活动的各种方式方法，也包括核算、审核、分析各种信息资料及报告的程序与步骤，还包括为对企业经济活动进行综合计划、控制和评价而制定或设置的各项规章制度。
因此，捏不控制贯穿于企业经营活动的各个方面，只要存在企业经济活动和经营管理，就需要有相应的内部控制。
一、建立内部控制制度的重要性建立内部控制制度，是贯彻执行国家法律、法规、规章、制度，保证企业会计工作有序进行的重要举措，也是加强会计工作的重要手段之一，具有十分重要的意义。
一是有利于贯更好地彻执行会计法规制度。
为了加强和规范会计工作，国家制定发布了一系列会计法律、法规，是进行会计核算、实行会计监督和从事会计管理的基本依据。
这些会计法律、法规作为“统帅”只是国家意志的原则体现，而作为“主体”的行业财务制度，也只是对不同行业行使不同调控手段的体现，不能解决各个单位千差万别的具体财务问题。
单位内部控制制度是国家会计法律、法规和制度在不同单位的具体化，它能把国家有关会计管理制度落到实处。
单位内部会计管理制度是单位理财意志的体现。
从某种意义上讲，单位内部会计管理制度国家法律、法规的必要补充，是贯彻执行国家法律、法规的重要基础和保证。
二是有利于规范会计工作秩序。
会计工作涉及各方面的利益关系，必须依法执行。
实施内部控制规范存在的问题与改进对策
实施内部控制规范存在的问题与改进对策实施内部控制规范是保障企业正常运营和防范风险的重要手段，然而在实际操作中往往会存在一些问题。
以下是一些可能存在的问题及相应的改进对策：1. 人员培训不足：员工对内部控制规范的了解和意识不够，容易出现违规行为。
建议加强员工培训，定期开展内部控制培训，提高员工对规范的理解和遵循意识。
2. 内部控制制度不完善：企业制定的内部控制制度缺乏具体细化，难以执行。
可以建立制度完善审核、修订机制，及时跟进全面更新制度，确保制度与企业实际运营保持一致。
3. 内部监督机制不健全：没有有效的内部监督机制，导致问题不能及时发现和纠正。
建议建立健全内部监督机制，明确监督责任，加强内部审计和风险管理，及时发现和处理问题。
4. 数据完整性不足：企业内部数据采集、记录和核对环节容易出现问题，影响内部控制的有效性。
应加强数据管理，建立完善的数据采集和记录制度，强化数据核对和验证，确保数据的完整性和准确性。
5. 内部控制流程不畅：企业内部控制流程存在不畅、断裂的情况，导致信息传递不畅，风险得不到及时控制。
建议优化内部控制流程，简化流程、减少环节，提高内部控制的效率和灵活性。
6. 缺乏有效的风险评估和管理：企业对风险评估和管理工作不重视，导致潜在风险得不到有效控制。
建议建立完善的风险评估和管理制度，定期进行风险评估和分析，采取相应的风险控制措施。
7. 内部控制监管不到位：企业对内部控制的监管不到位，没有建立有效的监管机制，容易导致内部控制规范的执行力度不够。
应加强内部控制监管，明确监管责任和权限，建立有效的内部控制监督机制。
8. 缺乏技术支持：企业在实施内部控制规范过程中缺乏技术支持，导致控制手段和手段的有效性和先进性有所欠缺。
建议引入适当的技术支持，例如信息化系统、智能化设备等，提高内部控制的技术含量和效果。
实施内部控制规范存在的问题较为复杂，需要从多个方面入手进行改进。
企业应注重加强员工培训，完善内部控制制度、内部监督机制和风险管理等方面的工作，提高内部控制的效果和水平。
企业内部控制的现状及完善措施
企业内部控制的现状及完善措施企业内部控制是指企业为实现目标、维护利益和提高管理效益，通过建立的一系列管理制度、规章制度、管理方法和管理手段，对企业经营活动进行规范、控制和监督的一种管理体系。
其目的是为了保证企业目标的实现，防范各种风险和漏洞，提高企业运营的效率和效益。
1.制度不完善：目前很多企业的内部控制制度还存在一些问题，如制度不全面、完备性差、制度执行不到位等。
2.风险意识薄弱：一些企业对内部风险的意识较低，对潜在风险的预测和防范不够，容易造成重大损失。
3.人员素质有限：企业内部控制人员在学历、经验等方面存在一定差距，控制能力和水平不均衡。
4.技术手段不完善：一些企业在内部控制方面尚未引入先进的信息化技术手段，造成控制效果不理想。
5.缺乏监督机制：部分企业缺乏有效的内部监督机制，导致内部控制无法得到有效执行和监督。
完善企业内部控制的措施：1.建立完善的内部控制制度：完善并规范企业内部控制制度，确保所有业务活动都有相应的管理规章制度可依循。
2.加强风险管理能力：提高企业内部风险管理意识，及时发现、评估和应对各类风险，减少损失。
对重要风险进行详细的分析和评估，采取合理的措施进行防范和控制。
3.提高人员素质：加强对内部控制人员的培训和培养，提高其全面素质和专业水平，使其在内部控制工作中能够发挥更大作用。
4.引入信息化技术：加强企业内部控制信息化建设，采用先进的信息化技术手段，实现信息系统的监督和控制，提高内部控制工作的效率和准确性。
5.完善内部审计和监督机制：建立健全的内部审计制度，对企业的内部控制进行定期检查和评估，及时发现问题并提出改进意见。
同时，加强对内部控制的监督，确保内部控制制度得到有效执行。
6.加强外部监督力度：引入外部审计机构，对企业内部控制进行独立审计和监督，提高内部控制的公正性和透明度。
7.建立激励和惩戒机制：建立内部控制的激励和惩戒机制，对内部控制工作成绩进行评价和奖励，对违反内部控制制度的行为进行严肃处理，增强内部控制的有效性和约束力。
企业内部控制问题分析和改进措施
企业内部控制问题分析和改进措施企业内部控制是指企业为了达成经营目标、保护资产安全、遵守法规、保证财务信息的真实性和可靠性，以及确保内部程序的有效性和有效性，而采取的一系列制度和措施。
良好的内部控制对企业的经营管理和风险防范起到了至关重要的作用。
然而在实际运营中，很多企业都存在一些内部控制问题，这些问题可能会给企业带来潜在的风险和损失。
分析企业内部控制问题并采取相应的改进措施，对企业的可持续发展至关重要。
一、企业内部控制问题分析1. 内部控制意识不强在部分企业中，员工对内部控制的意识不够强，对内部控制制度和规定的理解和执行存在偏差。
这种情况下，企业难以建立有效的内部控制体系，导致管理风险的增加。
有些企业的内部控制制度不够完善，存在漏洞和不足之处。
岗位职责划分不清、审批流程不合理、信息披露不及时等问题，都会影响企业内部控制的有效性。
3. 人为因素引发的内部控制问题人为因素是造成企业内部控制问题的主要原因之一。
员工的疏忽大意、利益冲突、行为不端等都会对内部控制产生负面影响。
一些企业在内部控制的监督和检查方面投入不足，导致了内部控制的松懈和漏洞，给企业带来了内部管理风险。
5. 技术和信息系统安全问题随着信息化的发展，企业的信息系统安全问题也日益凸显。
信息泄露、技术故障、网络攻击等都可能对企业的内部控制造成严重影响。
二、企业内部控制改进措施企业应加强对员工的内部控制意识培养和教育，通过定期的内部控制培训和宣传活动，提高员工对内部控制的认识和重视程度。
2. 完善内部控制制度企业应建立完善的内部控制制度，包括明确的岗位职责和权限划分、合理的审批流程、健全的信息披露制度等。
加强对内部控制制度的监督和检查，及时修订和完善制度。
企业应加强对内部控制的监督和检查，在内部控制制度的执行过程中，及时发现和解决存在的问题，不断改进内部控制体系。
4. 建立健全的风险管理体系企业应建立健全的风险管理体系，对可能引发内部控制问题的风险进行全面评估和监测，并采取相应的措施加以防范和控制。
内部控制缺失及解决办法
内部控制缺失及解决办法内部控制是指企业为保护和增加自身利益、保证自身经营秩序和规范、提高经济效益和社会效益而实施的各项措施的总称，是企业管理体系的重要组成部分。
而内部控制缺失指企业在设计、实施和评价内部控制时存在的问题或不足之处。
接下来，本文将从内部控制缺失的原因、具体表现及解决办法等方面进行详细介绍。
内部控制缺失的原因多种多样，主要包括以下几个方面。
企业员工素质不高，缺乏良好的职业道德和行为准则，容易产生成本控制、财务造假、滥用职权等问题。
企业管理体系不健全，制度规定模糊，权责不明确，容易导致工作流程混乱，职责不清，责任推诿等情况。
企业内部沟通渠道不畅，信息传递不及时、不准确，导致决策失误、沟通不畅、信息不对称等问题。
企业的业务规模扩大、发展速度快、公司结构复杂等因素也容易导致内部控制的缺失。
内部控制缺失的具体表现主要体现在以下几个方面。
企业财务报表失真，如虚增收入、隐瞒负债等，严重影响企业的经营决策和合规运作。
企业的资产管理不善，资产被浪费、盗用或遗失等，导致企业的经济损失。
企业的人力资源管理不到位，人员选拔不当、员工培训不足等，容易导致企业人员素质不高、工作效率低下。
企业的营运管理过程不规范、流程不清晰等问题也是内部控制缺失的表现之一。
针对内部控制缺失问题，我们可以采取一系列的解决办法。
建立健全内部控制制度和规程，明确岗位职责和权限，规范工作流程，确保各个环节都有明确的制度和规定。
加强员工的职业道德教育和培训，提高员工的法律意识和职业道德，减少员工的违法违规行为。
建立以风险管理为核心的内部控制体系，不断完善风险评估、风险防范和风险控制机制。
加强对业务流程和财务报表的监督和审计，确保内部控制的有效性和合规性。
加强企业内部的沟通和信息共享，提高沟通效率和准确性，降低信息不对称的风险。
内部控制缺失对企业的发展和经营带来了很大的风险和隐患，必须引起企业的高度重视。
通过建立健全的内控体系，加强员工教育和培训，完善风险管理机制等措施，可以有效解决内部控制缺失问题，提高企业的管理水平和经济效益。
企业内部控制存在的问题及解决措施
企业内部控制存在的问题及解决措施企业内部控制是一种通过制定合理的制度和措施，对企业内部的各项活动进行规范和指导的管理方式。
它涉及到企业的组织结构、业务流程、人员配备、制度规定等多个方面，对于企业的正常运转和有效管理具有重要意义。
企业内部控制也存在不少问题，下面将列举一些常见问题，并提出相应的解决措施。
一、问题一：制度缺陷。
企业内部控制制度可能存在不完善、缺漏、不合理等问题。
某些关键环节的制度规定不够详细，对于操作流程的要求不够明确，容易导致操作人员在工作中出现疏漏、失误等情况。
解决措施一：完善内部控制制度。
企业应根据自身的情况，制定合理、完善的内部控制制度，并加强对其落实的监督力度。
企业还可以借鉴其他企业的先进经验，吸收先进管理理念，不断完善自身的内部控制制度。
问题二：内外部信息沟通不畅。
企业内部以及与外部的信息沟通不畅，可能导致信息流失、信息不对称等问题。
企业内部不同部门之间的沟通协作存在问题，导致信息无法及时传达和共享。
解决措施二：加强信息沟通。
企业应建立起高效、畅通的信息沟通渠道，同时加强与外部合作伙伴的沟通。
建立信息共享平台，提高内部各个部门之间的沟通效率，加强团队协作意识，提高信息传递的准确性和及时性。
问题三：人员不适配。
企业内部控制的设计可能与实际操作人员的能力和素质不匹配，导致操作人员无法正确理解和执行制度规定。
解决措施三：加强人员培训。
企业应根据内部控制制度的要求，对相关人员进行培训，提高其操作能力和素质水平。
定期组织培训班、讲座等形式，向员工普及控制制度的知识和要求，提高员工的执行力和专业素质。
问题四：监督执行不到位。
企业内部控制的监督力度不够，制度规定无法有效执行，容易出现漏洞。
解决措施四：加强监督力度。
企业应建立起健全的内部监督机制，对内部控制制度的执行情况进行检查和评估。
可以采取定期检查、抽样检查、不定期巡查等方式，加强对制度的监督执行。
建立内部举报机制，对违反制度规定的行为进行惩处，形成有效的约束机制。
企业内部控制的现状及改进措施
企业内部控制的现状及改进措施企业内部控制是企业管理中至关重要的一部分，它涉及到企业各个方面的管理和运营。
好的内部控制可以保障企业的财务安全，防止风险，提高效率，增强竞争力。
当前在许多企业中，内部控制存在不足和不完善的现象。
本文将阐述企业内部控制的现状及改进措施，并提出一些可以帮助企业提高内部控制水平的建议。
现状分析：1. 缺乏有效的内部控制体系在许多企业中，尤其是中小型企业，缺乏完善的内部控制体系是一个普遍存在的问题。
企业管理者往往忽视内部控制的重要性，没有建立起相应的规章制度，导致内部控制的运作不够有效。
2. 监督管理不到位有些企业内部监督机制不够完善，监督管理人员缺乏专业能力或缺乏独立性，导致对内部控制的监督不到位。
这样容易造成管理层的权力过大，发生内部控制失衡的情况。
3. 信息不透明在一些企业中，信息公开透明度不够，内部控制的运作情况无法得到有效的监督和管理。
这也容易导致企业发生内部控制的问题。
4. 缺乏完善的内部审核机制在企业中，由于缺乏完善的内部审核机制，导致对内部控制的监督不够全面和及时，容易造成内部控制失灵的情况。
改进措施：1. 提高管理者的认识和意识企业管理者应提高对内部控制的认识和意识，意识到内部控制对企业的重要性。
建立内部控制的理念，将其纳入企业日常管理中，将内部控制融入企业的经营管理中。
2. 建立健全的内部控制体系企业应建立起完善的内部控制体系，包括建立内部控制规章制度、内部控制程序、内部控制框架等，确保内部控制的有效运作。
5. 建立完善的内部审核机制企业应建立起完善的内部审核机制，包括内部审核程序、内部审核岗位设置、内部审核流程等，确保对内部控制的监督不仅全面和及时，而且能够发挥作用。
建议：1. 加强对内部控制的宣传和教育企业应加强对内部控制的宣传和教育，提高员工对内部控制的认识和理解，营造全员参与内部控制的氛围，增强内部控制的有效性。
3. 建立风险管理机制企业应建立风险管理机制，对内部控制中的风险点进行有效识别和管理，防范可能发生的风险，保障内部控制的有效运作。
内部控制缺失及解决办法
内部控制缺失及解决办法内部控制是指组织内部建立的、为达到经营目标和监督活动而采取的各种手段。
良好的内部控制体系是保障企业资产保值增值、提高经营效率、防范风险的重要保障，然而在实际操作中，很多企业往往存在内部控制缺失的问题。
本文将探讨内部控制缺失的原因、对企业造成的影响以及解决办法。
一、内部控制缺失的原因1.管理层理念不够重视：一些企业管理层对内部控制的认识不够深刻，认为内部控制只是一种形式上的要求，缺乏对内部控制的审慎态度和重视程度。
2.人力资源短缺：企业管理中存在人力资源不足的问题，导致内部控制的执行不到位、监管不足，从而造成内部控制缺失。
3.制度不完善：企业的内部控制制度不够健全，制度设计不合理，执行层面存在漏洞，导致内部控制的有效性受到影响。
4.人员行为不端：企业员工存在道德品质不高、利益冲突等问题，可能通过各种手段规避控制，导致内部控制的失效。
5.信息系统不完善：企业信息系统存在漏洞，数据存储、交互、传输等环节的安全问题可能会导致内部控制的破坏，进而造成内部控制的缺失。
1.资产损失：内部控制不力，容易导致资产被挪用、损失或浪费，对企业的资金流和经营效益造成严重影响。
2.管理混乱：内部控制缺失会导致企业内部管理混乱，决策不力，影响企业的内部运作和持续发展。
3.风险加大：内部控制不完善会增加企业面临的各种经营风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等，从而增加企业的经营压力。
4.信誉受损：内部控制缺失可能导致企业不良行为的发生，损害企业的声誉、形象，影响企业与各方合作伙伴的关系。
1.建立健全的内部控制体系：企业应根据自身的特点和需求，建立完善的内部控制机制，包括内部控制目标、组织结构、管理制度和工作程序等。
2.加强内部控制意识培训：企业应加强对员工的内部控制意识培训，提高员工对内部控制的重视程度，增强员工的内部控制自觉性。
3.优化人力资源配置：企业应根据内部控制的需要，合理配置人力资源，确保内部控制措施的有效执行和监督。
内部控制缺失及解决办法
内部控制缺失及解决办法1. 引言1.1 内部控制缺失及解决办法内部控制缺失是指组织在实施业务过程中，出现了监督、保障、预防和纠正等环节缺失的情况。
这对组织的经营和管理都会带来一定的风险和挑战。
建立有效的内部控制机制是至关重要的。
内部控制缺失可能导致资产损失、财务报告错误、经营风险增加等问题，对组织的长期发展造成不利影响。
如何建立有效的内部控制机制成为了组织必须认真思考和解决的问题。
针对内部控制缺失，我们可以从多个方面入手，如加强内部审计、建立健全的风控体系、完善内部管理流程等。
对于内部控制缺失的常见案例分析也能够帮助我们更好地了解问题的根源，从而提出更有效的解决方案。
内部控制缺失的影响因素包括管理层的不重视、内部员工的欺诈行为、外部环境变化等多方面因素，对这些因素进行全面分析可以更好地预防内部控制缺失的发生。
解决内部控制缺失问题的重要性不言而喻。
持续改进内部控制机制，不断提高管理水平和员工素质，建立起完善的内部控制机制是组织健康发展的关键。
只有加强内部控制机制建设，预防内部控制缺失的发生，才能确保组织长期稳健发展。
2. 正文2.1 内部控制缺失的原因分析1. 组织结构不清晰：一个组织结构不清晰的公司通常会存在内部控制缺失的问题。
因为没有明确的分工和责任，容易导致信息流失、不当行为等现象的发生。
2. 没有明确的制度和流程：缺乏明确的制度和流程会使员工在执行工作时产生混乱，容易出现错误和失误，从而导致内控缺失。
3. 管理层不重视内部控制：如果公司的管理层对内部控制不够重视，不积极落实相关政策和流程，那么内部控制缺失会逐渐加剧。
4. 人为因素：员工的不诚实行为、人为疏忽等也是导致内部控制缺失的重要原因之一。
缺乏有效的内部监督和管理也容易导致员工的不端行为。
5. 技术落后：缺乏先进的技术设备和系统也会使内部控制出现缺失，例如数据泄露、信息安全问题等。
6. 竞争压力：为了应对激烈的市场竞争，一些公司可能会忽略内部控制，导致内部控制缺失的风险增加。
内部控制缺失及解决办法
内部控制缺失及解决办法内部控制是指组织为了达成其目标而采取的措施，以确保运作过程中的有效性和效率，遵守法规和政策规定，确保财务报表的真实可靠性，以及保护资产免受盗窃、浪费、损坏和误用。
内部控制的目的是帮助组织达成其目标，减少风险，提升效率，确保财务报表的真实性和可靠性。
在实际的组织运营过程中，可能会出现内部控制缺失的情况，这就需要及时解决。
本文将探讨内部控制缺失的表现和解决办法。
内部控制缺失的表现内部控制缺失可能表现为以下几个方面：1. 财务报表错误财务报表错误是内部控制缺失的一个明显表现。
如果组织的内部控制存在缺陷，就容易导致财务报表的错误和不准确。
会计系统可能存在漏洞和错误，导致财务报表中的数据不真实和可靠。
2. 资产损失或盗窃内部控制缺失还可能导致资产的损失或盗窃。
如果组织的内部控制不完善，资产管理不当，就容易导致资产遭受损失或被盗窃。
资产清单不准确，导致资产遗失或被盗。
3. 不规范的业务流程内部控制缺失还可能导致组织的业务流程不规范，效率低下。
审批流程混乱，导致部门之间的合作受阻，工作效率低下。
4. 违反法规和政策规定内部控制缺失可能会导致组织违反相关的法规和政策规定。
未能及时履行相关的税务申报义务，导致组织面临税务风险。
针对内部控制缺失的情况，组织可以采取以下办法加以解决：1. 建立健全的内部控制体系组织应该建立健全的内部控制体系，包括完善的审批流程、清晰的岗位职责、规范的财务制度和流程等。
通过建立健全的内部控制体系，可以有效地防范和解决内部控制缺失的问题。
2. 完善财务管理制度组织应该加强对财务管理的监督和管理，完善财务管理制度，规范财务流程，确保财务报表的真实性和可靠性。
也要建立健全的成本控制体系，避免资源的浪费和滥用。
3. 强化内部审计组织应该加强对内部审计的重视，通过内部审计发现和纠正内部控制缺失的问题。
内部审计可以及时发现内部控制缺失的问题，提出改进意见，并监督改进措施的落实。
内部控制缺失及解决办法
内部控制缺失及解决办法内部控制是指企业为了达成经营目标，防范风险并保护资产，对内部各项活动进行规范，确保信息真实性和有效性的一种管理手段。
良好的内部控制能够有效地减少企业经营风险，提高经营效率，保障企业财务信息的准确性和可靠性。
由于各种原因，企业内部控制往往存在一定的缺失，给企业带来了一定的经营风险，需要及时发现并解决。
一、内部控制缺失的原因1.管理不当企业的管理层可能没有充分认识到内部控制的重要性，忽视了内部控制建设的重要性，导致了一些制度上的漏洞和缺失。
在企业内部管理过程中，管理层的管理能力及工作纪律不够，对内部制度的落实也不够到位，这也会导致内部控制的缺失。
2.员工素质不高企业员工素质的高低也直接关系到内部控制的质量，如果员工素质不高，工作积极性不高，工作纪律不好，很可能会出现内部控制的漏洞和缺失。
3.制度缺陷企业的内部管理制度存在一些缺陷，比如制度设立不完善、执行不严格等，都会导致内部控制的不足。
4.技术设施不完善一些企业的技术设施相对来说落后，这就使得企业内部控制的实施不完善，技术设施的问题极易导致内部控制的漏洞。
1.增加财务风险内部控制缺失会增加企业的财务风险，可能导致企业资产的流失，资金的浪费和滥用等问题。
2.影响企业形象内部控制缺失会导致企业形象受损，降低外界对企业的信任度，可能使企业在市场上的竞争力下降。
3.影响企业经营效率由于内部控制的缺失，企业在经营过程中会出现各种各样的问题，影响企业的正常经营。
4.不合规行为内部控制的缺失很容易导致企业内部出现各种不合规的行为，可能违反国家法律法规，给企业带来严重的法律责任。
1.加强内部控制意识企业管理层应加强对内部控制的认识，树立正确的内部控制意识，充分认识到内部控制对企业经营的重要性，促使内部控制制度的完善。
2.完善内部管理制度企业应对内部制度进行全面的检视和完善，建立合理有效的内部控制制度，明确岗位职责，规范业务流程，建立有效的内部管理机制，保障企业内部控制的有效实施。
内部控制缺失及解决办法
内部控制缺失及解决办法内部控制是指企业内部建立的一系列制度、规范和措施，旨在保障企业资产安全，提高经营效率，预防和发现内部违规行为，以及确保财务报告的可靠性。
内部控制缺失是指企业在建立和执行内部控制方面存在问题，导致资产安全受到威胁，经营风险增加，以及财务报告可能存在错误或虚假信息的风险。
下面将介绍一些常见的内部控制缺失及相应的解决办法。
1. 管理层对内部控制的重视不足问题：管理层对于内部控制的重要性和作用意识不够，没有将内部控制视为企业发展的重要组成部分，缺乏有效的指导和支持。
解决办法：加强内部控制宣传，提高管理层和员工的意识，明确内部控制的目标和内容。
建立健全内部控制规范，明确责任分工和职责。
加强管理层对内部控制的监督和评估，及时发现并解决问题。
2. 内部控制流程不完善问题：企业内部控制相关流程不完善，缺乏规范的制度和流程，导致业务操作流程不清晰，责任界定不清，审核和批准不严格，容易造成风险和错误。
解决办法：建立健全内部控制体系，明确各项流程和制度，并将其纳入企业日常操作中。
制定流程规范和相关制度文件，确保流程规范化、标准化。
加强培训，提高员工对流程和制度的理解和遵守程度。
3. 信息系统安全风险问题：信息系统安全控制不足，容易导致信息泄露、系统瘫痪、数据丢失等安全风险，对企业的正常运营和财务报告可靠性构成威胁。
解决办法：建立完善的信息系统安全控制体系，包括网络安全、数据备份与恢复、访问控制等方面的措施。
加强对员工的安全意识培养和培训，规范使用和管理信息系统。
定期评估和测试安全风险，及时修复漏洞和弥补安全隐患。
4. 人为因素的风险问题：员工违规行为和不诚信行为容易造成内部控制失效，可能导致财务造假、资金盗用、职务侵占等内部控制缺失问题。
解决办法：通过建立完善的内部控制制度和流程来控制和预防内部违规行为。
加强员工教育和培训，提高员工的道德和职业操守。
建立健全的内部监督机制，加强对关键岗位和敏感业务的监控与审计。
内部控制缺失及解决办法
内部控制缺失及解决办法内部控制是指组织通过制定和执行一系列政策和程序来保护其资产、确保财务报告的准确性和可靠性、提高运营效率以及遵守相关法律法规的一种管理手段。
内部控制的缺失可能会导致财务损失、信誉受损甚至组织的灭亡。
建立完善的内部控制制度非常重要。
本文将探讨内部控制缺失的原因及解决办法。
内部控制缺失的原因1. 人为因素：员工的不诚实行为、管理层的疏忽大意和对内部控制的重视不足等会导致内部控制的缺失。
2. 制度设计不合理：内部控制制度设计不合理、执行不到位、监督不力等都会导致内部控制缺失。
3. 资金管理混乱：资金管理混乱、财务监管不到位等问题也是导致内部控制缺失的原因之一。
4. 技术落后：组织使用的财务管理软件技术落后，无法满足实际管理需求，也会导致内部控制的缺失。
5. 内部控制新要求的滞后：在经济不断发展的过程中，内部控制要求也在不断更新，组织如果不能及时更新内部控制制度，也会导致内部控制的缺失。
解决内部控制缺失的办法1. 建立完善的内部控制制度：组织需要建立一套完善的内部控制制度，包括会计核算制度、财务管理制度、现金流管理制度等，以确保组织的资产受到有效保护，财务报告的准确性得到保障。
2. 严格执行内部控制制度：建立内部控制制度只是第一步，更重要的是要严格执行内部控制制度，确保每一个环节都能够得到有效执行。
3. 定期进行内部控制评估：组织应该制定一套完善的内部控制评估机制，定期对内部控制制度进行评估，发现问题及时解决，确保内部控制制度的有效性。
4. 加强内部控制的监督与管理：组织需要加强对内部控制的监督与管理，制定相应的监督管理规定，确保内部控制制度的有效执行。
5. 引入先进的财务管理软件：组织需要引入先进的财务管理软件，提高财务管理的效率和准确性，以满足内部控制的新要求。
内部控制缺失带来的风险1. 财务风险：内部控制缺失可能导致财务报告的不准确，给组织带来财务风险，甚至有可能因此而被迫停业。
内部控制缺失及解决办法
内部控制缺失及解决办法内部控制是指企业为保护企业财产安全、保证财务报告的准确性、遵守法律法规、实现经营目标等而采取的一系列措施和制度的总称。
良好的内部控制能够有效预防违法违规等风险，提高企业运营效率和经济效益。
在实际操作过程中，内部控制不可避免地存在缺失的情况。
本文将探讨常见的内部控制缺失，并提供解决办法。
一、内部控制缺失的常见表现1. 责权分离不明确。
企业内部责权分离不明确，职责、权限、责任混淆，导致职能部门不作为、推诿扯皮等问题。
2. 决策程序不规范。
企业决策程序不规范，缺乏决策流程和审批程序，导致决策效率低下、决策结果不准确。
3. 财务核算不规范。
企业财务核算不规范，存在虚假记账、资产负债错账等问题，导致财务报表严重失真。
4. 内部监控不密切。
企业内部监控不密切，缺乏对员工行为和业务流程的监控，容易造成资源浪费和损失。
5. 信息系统不完善。
企业信息系统不完善，存在信息安全风险和数据泄漏等问题。
1. 建立明确的责权分离机制。
明确企业内部各职能部门的职责、权限和责任，强化岗位责任意识，建立职责清晰、权限分明的内部组织架构。
3. 加强财务核算管理。
建立完善的财务核算制度和流程，加强财务审计，及时发现和纠正财务核算中的问题，确保财务报表的准确性和可靠性。
5. 健全信息系统安全。
完善信息系统安全管理制度，加强对信息系统的运行监控和数据安全保护，防止信息安全风险和数据泄漏。
6. 建立风险管理机制。
建立风险管理机制，开展风险评估和风险控制，识别、评估和应对各类风险，降低风险对企业的影响。
7. 加强员工培训和教育。
加强对员工的培训和教育，提高员工的内部控制意识和技能水平，增强员工对内部控制的重视和遵守。
建立良好的内部控制是企业保持良好运营和提高经济效益的重要保障。
通过解决内部控制缺失，能够有效预防和控制各种风险，确保企业的稳定发展。
企业应该根据自身实际情况，制定并执行一套科学、规范的内部控制制度，严格遵守相关规定和制度，提高内部控制的质量和效率。
内部控制缺失及解决办法
内部控制缺失及解决办法内部控制是企业为了保障资产安全、提高工作效率以及规范管理行为而制定的各项管理制度和方法。
它包括内部审计、内部保险、内部会计、内部法律、监督管理等多个方面。
如果企业的内部控制缺失，将会导致严重的财务风险和管理风险。
本文将从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监控五个方面来分析内部控制缺失及解决办法。
一、控制环境控制环境是企业内部控制的基础，如果企业的控制环境不良，将会对整个内部控制产生严重的影响。
控制环境的缺失主要表现为：（一）缺乏有效的领导和管理层支持，对内部控制工作不重视；（二）企业的价值观念和道德规范不够明确，员工对内部控制存在误解或忽视；（三）企业的人员培训不够全面，缺乏内部控制知识和技能；（四）企业的工作流程不够规范和完善。
解决办法：（一）加强领导和管理层对内部控制的支持和重视，树立榜样；（二）明确企业的核心价值观念和道德规范，建立正确的员工价值观；（三）加强人员培训，提高员工的内部控制意识和能力；（四）优化企业的工作流程，规范流程，减少纰漏。
二、风险评估风险评估是企业内部控制的核心内容，它主要包括内部控制风险的识别、评估和监控。
如果企业的风险评估工作不到位，将会导致重要风险没有得到及时发现和控制。
风险评估的缺失主要表现为：（一）企业没有明确风险评估的责任部门和人员，风险评估工作没有得到有效组织和展开；（二）企业的风险评估方法和标准不够科学和全面，不能准确评估风险的大小和程度；（三）企业缺乏有效的风险监控机制，无法及时发现和控制风险。
解决办法：（一）明确风险评估的责任部门和人员，确保风险评估工作的顺利进行；（二）建立科学、全面的风险评估方法和标准，对企业的风险进行准确评估；（三）建立有效的风险监控机制，及时发现和控制风险。
三、控制活动控制活动是企业内部控制的实施环节，它通过设置各种控制措施来防止潜在风险和错误的发生。
如果企业的控制活动不到位，将会无法有效地防止风险的发生。
内部控制缺失及解决办法
内部控制缺失及解决办法内部控制是组织实现其目标、保障资产安全、提高工作效率的重要手段。
由于各种原因，内部控制可能存在一定程度的缺失，给组织带来风险和问题。
本文将就内部控制缺失及解决办法展开探讨。
一、内部控制缺失的表现1. 资产管理不规范：在一些企业中，由于资产管理制度不健全或者执行不到位，导致资产的流失、损坏等问题频发，无法及时发现和解决。
2. 信息系统安全隐患：随着信息技术的发展，企业的信息系统越来越复杂，安全隐患也在增加。
如果企业的信息系统安全控制不力，容易遭受黑客攻击、病毒侵袭等风险，造成严重的信息泄露和损失。
3. 职权过大或者过小：在一些企业中，管理者可能会滥用职权，擅自决策；而在另一些企业中，部门之间的职权划分不清，造成工作效率低下，责任不明确等问题。
4. 内部监督不畅：一些企业中，由于内部监督机制不健全，导致员工的不端行为无法及时发现和制止，造成较大的经济损失。
上述问题都是内部控制缺失的表现，如果不及时解决，将对企业的发展和利益保护产生严重的危害。
1. 健全内部控制制度：企业应建立健全的内部控制制度，包括资产管理、信息系统安全、职权职责划分、内部监督等方面。
制度的建立需要全员参与，保证制度的实施和执行。
2. 强化信息系统安全保护：针对信息系统安全隐患，企业需要加强网络安全防护，定期对系统进行安全漏洞扫描，及时更新安全补丁，做好系统日志和访问记录的审核。
3. 规范职权划分和授权管理：企业应对各个部门的职权进行明确的划分和职责分工，避免职权过大或过小的问题；在授权管理方面，对各级员工的权限进行适当的控制，避免滥用职权行为。
4. 建立内部监督机制：企业应建立健全的内部监督机制，包括审计、风险管理、合规等部门，建立风险识别、评估、监控和应对的完整体系，加强对员工行为的监督和管理，及时发现和制止不正当行为。
5. 加强内部控制意识和培训：企业需要加强对员工的内部控制意识培训，使全体员工都能够理解内部控制的重要性，能够主动参与内部控制的建设和实施。
内部控制缺失及解决办法
内部控制缺失及解决办法内部控制是企业为达到经营目标而制定的一种制度，它包括了组织结构、流程、制度、方法和措施等方面的内容，旨在保障企业财务、资产的安全性、规范经营行为、提升经济效益。
由于各种原因，内部控制可能存在一些缺失的问题，这会给企业带来潜在的风险和损失。
下面将结合具体案例分析内部控制缺失的原因及解决办法。
一、内部控制缺失的原因1. 系统设计不完善：内部控制的建立首先要依托于良好的系统设计，包括财务管理系统、销售管理系统以及生产管理系统等。
如果系统设计不完善，就有可能导致信息不准确、不完整，从而影响决策的准确性和及时性，进而影响经营效益。
某公司的财务管理系统中没有设置良好的权限控制机制，导致多个员工可以修改和操作同一个财务凭证，这就容易引发财务数据被篡改、虚报等问题，进而影响公司财务报表的真实性。
2. 人员管理不善：内部控制的建立离不开人员的参与和遵守。
如果企业对员工培训、管理和激励不足，就可能导致员工对制度的意识和重视程度不高，容易出现制度漏洞和违规行为。
某公司在产品销售过程中未进行足够的销售人员培训和考核，导致销售人员为了完成销售任务，采取虚假宣传、违反销售限额等方式，进而导致公司产品质量问题，影响企业的声誉和市场竞争力。
3. 内部控制流程不畅：良好的内部控制流程可以帮助企业及时发现和纠正问题，但如果内部控制流程不畅，就容易造成问题的延误和演变。
某公司的采购流程中，应该实行审批、验收和付款的分开操作，以确保采购过程的安全性和真实性。
但由于企业流程不严，导致采购员可以很方便地拥有这些权限，进而出现多次采购重复或者伪造采购的情况，增加了企业的采购成本和风险。
1. 完善系统设计：企业应当根据实际情况，合理设计和优化各类管理信息系统，强化权限控制机制，实现信息的准确、完整和安全。
可以引入ERP系统，实现财务、销售、采购等各个环节的集中管理和信息共享。
2. 加强人员管理：企业应当加强对员工的培训和能力提升，提高员工对内部控制的重视和遵守程度。
企业内部控制存在的问题及完善策略
企业内部控制存在的问题及完善策略随着市场经济的发展和全球经济整合的日益加深，企业的规模越来越大，涉及的业务范围也越来越广，这就需要企业加强内部控制，防范各种风险，确保企业的持续健康发展。
在实际运营中，很多企业却存在着各种内部控制问题，这不仅影响企业自身的发展，还可能对整个市场秩序产生负面影响。
完善企业内部控制成为了当今企业管理的重要课题。
针对这一问题，本文将探讨企业内部控制存在的问题，并提出一些完善策略。
一、企业内部控制存在的问题1.信息不透明企业内部控制的一个重要问题是信息不透明。
在一些企业中，由于信息被部门垄断，导致整个企业的决策者无法获取全面准确的信息，这就给企业的经营管理带来了极大的不确定性。
2.内部流程不规范企业内部控制问题的另一个表现是内部流程不规范。
在一些企业中，内部流程混乱、冗杂，流程中的各个环节未能完全合规，导致企业的管理效率低下，效益难以体现。
3.内部员工失职另一个企业内部控制问题是内部员工失职现象。
在一些企业中，由于员工缺乏责任意识，工作态度不端正，从而导致企业内部控制的松懈和管理混乱。
4.内部沟通不畅企业内部控制问题的另一重要表现是内部沟通不畅。
在一些企业中，由于部门之间的信息沟通不畅，导致企业内部的信息孤岛现象严重，信息无法及时同步，导致企业的运营效率低下。
5.缺乏有效监督企业内部控制问题的最终表现是缺乏有效监督。
在一些企业中，由于监督机制不健全，导致企业内部控制的效果难以实现，管理漏洞层出不穷。
二、完善策略1.建立信息共享平台对于信息不透明问题，企业可以建立信息共享平台，将各个部门的信息汇总在一起，并通过信息化手段实现信息透明化，从而使管理者能够及时获取全面准确的信息。
2.优化内部流程对于内部流程不规范问题，企业可以优化内部流程，规范各种管理流程，简化工作程序，提高管理效率，降低经营成本。
3.加强员工培训对于内部员工失职问题，企业要加强员工培训，提高员工的责任意识和工作素质，建立健全的绩效考核体系，激励员工提高工作效率。
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浅述企业内部控制的缺失与改进对策
中图分类号：f270 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2010）12-227-02
摘要内部控制对于规范企业经营活动，提高其整体管理水平具有十分积极的作用，但是，内部控制缺失的问题也普遍存在，本文对内部控制缺失的成因进行了分析，并对完善企业内部控制提出了具体的完善对策。
关键词内部控制缺失对策
一、内部控制的内涵
内部控制的概念是在实践中逐步产生、发展和完善起来的。
coso 《内部控制统一框架》给出了目前内部控制的权威概念。
该报告认为内部控制是由企业董事会、经理阶层和其他员工制定和实施的，为达到经营的效果和效率、财务报告的可靠性以及相关法律法规的遵循性等三个目标而提供合理保证的过程。
它由控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控五大要素构成。
我国独立审计具体准则将内部控制定义为“被审计单位为了合理保证财务报告的可靠性、经营的效率和效果以及对法律法规的遵循，由治理当局、管理当局和其他人员设计和执行的政策和程序”。
该准则同时规定内部控制应包括下列五个要素：（一）控制环境；（二）被审计单位的风险评估过程；（三）与财务报告相关的信息系统（包括相关的业务流程）和沟通；（四）控制活动；（五）对控制的监督。
可见，我国审计准则关于内部控制的相关规定与coso
《内部控制统一框架》保持了高度的一致。
该定义显示出我国理论界对内部控制的理解取得了突破性的进展，并与国际逐渐接轨。
二、当前企业内部控制的现状
世界著名会计师事务所之一德勤华永会计师事务所最新《中国上市公司内部控制调查分析报告》的调查结果显示，近90%的中国企业在金融危机发生后，提高了对内部控制和风险管理的重视程度。
但是，只有约58.82%的企业为应对金融危机而指定了专门的部门落实风险管理和内部控制工作，仅有23.53%的企业将内控工作的重点从书面制度转变为落地实施，并且加强了监督管理。
同样数量的企业增加了内部控制检查的频率，但仅约17.65%的企业落实了内部控制考核工作。
这在一定程度上表明企业的内控建设更多的是一种“救火式”的管理，没有建成内控工作的长效机制。
纵观近年来发生在国际国内企业的一些事件，诸如新加坡中航油事件，严重损害了海外上市公司尤其是大型国有企业的形象。
又如国内“银广厦”的轰然倒塌，红极一时蓝田和东方电子的衰败，成都红光的造假舞弊案等。
再观国外，从安然开始，假账丑闻像多米诺骨牌一样击倒了世通，安达信等世界著名的企业。
通过对类似案例的分析，我们得出的结论是，这些事件的发生与企业的内控机制，内控管理有着密切的联系。
三、企业内部控制缺失的成因分析
1．对内部控制没有一个全面系统的认识，重视程度不够。
高质量的财务会计信息对经济发展和维护经济秩序尤为重要，然而我国
部分企业当前会计造假行为严重，财务会计信息严重失真，各种违法乱纪现象愈演愈烈，造成问题的原因很多，但单位内部控制制度不健全或没有实行真正意义上的内部会计控制是最重要的原因之一。
2．控制活动执行力不够。
执行力不强。
管理者的级别往往影响着制度执行的范围和力度；制度制订不科学，执行前紧后松，缺乏跟进，沟通不足，监督不力；企业用工机制也导致员工缺乏危机感，奖励容易处罚难，这些因素都大大削弱了执行力。
3．相关内控人员责任心不强。
如：有些人忽视控制程序，相互制约的机制、错误判断，经常心存侥幸，甚至相互串通共谋舞弊等常常导致内部控制失灵，形同虚设。
4．内部监督没有发挥应有作用，监管弱化。
组织机构设置不合理，职责不清，责任不明。
尤其是企业在机构设置上往往存在着一些谁都可以管，谁都可以不管的区域，出了问题以后常是互相推诿，最终不了了之，无法追究责任。
此外，不相关机构，岗位尚未分离的现象仍然存在。
四、强化企业内部控制的切实对策
1．提高企业内部全员的内控意识与相关从业人员的整体素质。
内部控制的有效实施受企业员工控制意识的影响，而企业管理当局对内部控制的自觉控制意识和行为又是关键。
现代企业要想在激烈的市场竞争中占有一席之地，就必须注重内部控制的规划设计与实施，确保企业的每个岗位及人员，每项业务或环节都能按规定的制
度办理，真正将内部控制制度的建设作为一项长期任务来抓。
另一方面，必须提高企业人员的整体素质，强化诚信原则和道德观念。
2．不断优化与改进企业组织结构。
①优化企业股权结构，强化所有者对经营者的有效约束。
现代企业制度的核心是建立健全公司治理结构，而健全的公司治理结构的基础是保持股权结构的优化，使其能保证公司治理结构的有效运转。
目前，企业股权结构的关键问题是“一股独大”导致的所有者缺位。
我们应引入多元投资主体，积极营造有利于强化所有者对经营者的有效约束的个人持股、法人持股和国家持股比重适当的股权结构。
②设置合理的企业组织机构，明确职责范围。
现代企业一般都建立董事会、监事会，聘任总经理班子，但在实际工作中，董事会的监控作用严重弱化，且缺少必要的常设机构。
为此，应建立董事会会议后的办事机构，应推行职务不兼容制度，杜绝高层管理人员交叉任职，避免内部人控制现象的出现。
加强董事会职能与职责，积极推进独立董事制度。
3．加强业务活动的控制，以不断提高内控水平。
①授权批准控制。
授权批准控制要求单位明确规定涉及会计及相关工作的授权批准范围、权限、程序、责任等内容。
授权批准控制可以保证单位既定方针的执行和限制滥用职权。
②不相容职务相互分离的原则。
企业单位的经济活动通常划分为五个步骤：即授权、签发、核准、执行和记录。
不相容职务的分离是在上述每一步骤由相对独立人员或部门实施，便于内部控制作用的发挥。
③会计业务记录控制。
会计业务记录控制主要包括会计凭证控制、会计账簿控制、会计报表控
制等内容。
会计凭证控制的主要内容有：原始凭证的合法性、真实性、有效性控制等；会计账簿控制的主要内容有：会计账簿体系的建立要适应单位的规模和特点，满足单位管理的需要。
会计账簿登记必须以经过审核的会计凭证为依据，全面、连续、及时地记录和反映单位的经济活动；会计报表控制的内容主要有：会计报表的种类、格式和内容应当符合国家会计法、会计准则及相关会计制度的规定，会计报表的编制必须做到数字真实、内容完整、报送及时，为报表使用者提供有用的信息。
④建立财产清查盘点制度。
对现金、银行存款等业务做到日清月结，确保账实相符。
实物资产必须实行永续盘存制的方法，随时反映实物资产收入、发出和结存的情况，还要规定财产物资的局部清查和全面清查制度，以保证账实相符或及时处理发生的差错。
不论发生盘盈还是盘亏，都要查明原因，分清责任归属，并追究该项资产管理者的责任。
4．加强会计人员的培训教育，全面提高其综合素质。
要及时掌握企业内部会计人员思想行为状况，定期对重点岗位人员的思想和行为进行分析，以便采取措施加以防范和控制；增强会计人员自我约束能力，自觉执行各项法律法规，遵守财经纪律；加强会计人员的继续教育，要特别重视对那些业务能力差的会计人员的基础业务知识的培训，以提高其工作能力，避免技术差错引起会计信息失真；岗位定期轮换，以加强责任心；实行会计委派制，切实把“一把手”行使权力的过程纳入会计监督的范围。
5．强化内控监管，充分发挥内部审计的作用。
内部监督是企业
对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
①建立有效的问责制企业普遍存在的问题是内控制度制定时看起来十分完备，但出现问题时，却不知道找谁负责。
所以，必须要明确责任，实现从软约束的问责制到硬约束的问责。
使责任清晰地落实到个人，各个环节有什么样的风险，不同级别人员有多大的权限，都非常清晰，一旦出现问题，就可以很清晰地判断是哪个环节出问题。
并通过对相关责任人执行考核，形成内部控制实施效果的评价反馈，从而保障内部控制制度的正常运行。
②增强内部审计的独立性和权威性。
企业成立隶属于最高领导的内审管理部门，以保证内部审计的独立性和权威性。
同时还应配备高素质的管理人才。
随着内部审计由财务领域向经营、管理领域的拓展，监管机构在人员的构成上也应是多元化的，不仅要有懂财务的审计人才，还应配备精通企业各相关业务的专门人才，选择有丰富业务经验的人员加入内部监管部门，使内部审计在企业内部控制制度中发挥更大的作用。
同时，内部审计应从事后审计向事前和事中审计转变。
参考文献：
[1]吕玉梅.以风险管理为导向构建企业内部控制.技术经济社出版.2007.
[2]任建华.试论企业内控管理.管理观察.2010.02.
[3]林寒星.企业内控牵制环的设计.财务与会计.2010.02.。