略论地方税源监管存在问题及对策
税务局存在的主要问题和整改建议
税务局存在的主要问题和整改建议一、税务局存在的主要问题在国家经济社会发展过程中，税务局作为负责征收税费的行政机构，在推动经济发展中扮演着重要角色。
然而，税务局在实践中也存在着一些问题，以下列举了几个主要问题：1. 征纳管理不规范：税务局在征纳管理方面存在不规范的现象。
一些地方税务局未能对企业纳税行为进行有效监管，导致部分企业逃避缴纳税款或采取偷逃手段，给国家造成了巨大损失。
2. 缺乏公正公平：一些地方税务局存在权力寻租、人情往来等不正之风，导致纳税人感到不公正，并影响了他们的诚信意识和积极性。
3. 服务水平有待提高：部分地方税务局的服务水平还有待进一步提高。
很多纳税人反映，办理各类涉税事项时遇到服务态度冷漠、办事效率低下等问题。
4. 沟通协调不畅：与其他相关部门之间的沟通协调也是一个存在问题。
由于信息孤岛和部门之间的壁垒，往往导致税务相关政策难以与其他政策衔接，影响了税收政策的执行效果。
二、整改建议为了解决以上问题，税务局可以采取一些措施来提高工作质量和效率：1. 加强执法监管力度：加大对企业纳税行为的监督力度，建立健全纳税人诚信档案，并加强多部门合作，在全面推进社会信用体系建设的同时，完善企业征纳管理制度。
2. 建立公正公平机制：严禁权力寻租、照顾特定利益集团等不正之风。
应该建立公正透明的征收机制，提高处罚力度，确保每个纳税人在遵守法规的基础上享受平等待遇。
3. 提升服务水平：加强员工培训，增加服务意识和责任感。
优化办事流程，缩短办理时间。
推行“一站式”服务模式，在一个窗口解决各类涉税问题，降低层级和环节。
4. 加强沟通协调：建立起与其他部门之间的信息共享机制，促进税务局与其他机构之间及时、高效的沟通协调。
推动信息系统互联互通，实现数据共享，加强政策衔接。
5. 建立风险防控机制：建设多层次、多元化的纳税容错机制，有效识别和防范逃税行为。
利用大数据技术，提前预测和警示潜在风险，并采取相应措施进行干预，确保税收稳定。
《我国地方税体系存在的问题和对策研究》范文
《我国地方税体系存在的问题和对策研究》篇一一、引言地方税体系是国家税收体系的重要组成部分，对保障地方财政收入、促进地方经济发展具有重要意义。
然而，随着经济社会的快速发展和税制改革的不断深入，我国地方税体系存在一些问题和挑战。
本文旨在分析我国地方税体系存在的问题，提出相应的对策建议，以期为完善地方税体系提供参考。
二、我国地方税体系存在的问题1. 税制结构不合理当前，我国地方税制结构以间接税为主，直接税比重较低。
这种税制结构容易导致税收公平性不足，同时也不利于税收调控功能的发挥。
此外，部分税种设置重复、交叉，导致税收征管效率低下。
2. 税收优惠政策不科学地方税收优惠政策过多、过散，缺乏统一规划和规范管理。
部分地区为吸引投资，盲目出台税收优惠政策，导致税收优惠的滥用和税收秩序的混乱。
3. 征管能力有待提高地方税务机关在税收征管方面存在一定的问题，如信息化水平不高、征管手段落后、人员素质参差不齐等。
这些问题导致税收征管效率低下，税收流失现象较为严重。
部分地区为满足财政支出需求，过度依赖土地出让收入和政府债务融资。
这导致地方债务风险较高，对地方财政的可持续发展构成威胁。
三、对策建议1. 优化税制结构（1）调整直接税与间接税的比例，逐步提高直接税的比重，以增强税收的公平性和调控功能。
（2）简化税制结构，合并重复、交叉的税种，降低征管成本。
（3）完善地方主体税种，强化房地产税、资源税等地方主体税种的征收管理。
2. 规范税收优惠政策（1）制定统一的税收优惠政策规划和审批程序，避免地区间的恶性竞争。
（2）加强对税收优惠政策的监督和评估，确保政策的有效性和公平性。
（3）逐步减少特定行业的税收优惠政策，转向更加普惠性的税收政策。
3. 提高征管能力（1）加强地方税务机关的信息化建设，提高信息化水平。
（2）引进先进征管手段和设备，提高征管效率。
（3）加强人员培训和管理，提高税务人员的素质和能力。
（4）加强与其他部门的协作和配合，形成税收共治格局。
对当前税源管理中存在问题及对策探析与思考
对当前税源管理中存在问题及对策探析与思考税源管理是整个税收征管工作的基础和核心，是反映税收征管水平的重要方面，也是落实科学化、精细化管理的最终落脚点。
为进一步抓住税收征管的核心，摸清实际税源底数，不断强化税收专业化管理，现对基层税源管理工作中存在的问题和对策作以粗浅分析，以助于更好地推进基层税源管理工作。
一、税源管理工作现状目前，西峰区国税局共管辖纳税人12919户，其中企业纳税人3388 户，个体纳税人9531户。
按照税种划分，增值税纳税人12836户，其中一般纳税人 716户，小规模纳税人12120户。
主要分布在能源化工、电力销售、邮政电信、交通运输、成品油经销、酒类制造、农副食品经销、砖瓦建材制造、自来水、批发、零售等行业；企业所得税纳税人 2952户，均为居民企业纳税人，主要分布在供热、酒类制造、农副食品经销、砖瓦建材制造、其他加工、零售、金融保险业、房地产业等行业；消费税纳税人 40户，主要分布在成品油生产、酒类销售、金银饰品销售等行业。
西峰区国税收入主要来源于能源化工、烟草、电力等行业，其中原油生产、石油化工、油田三产及油田劳务企业缴纳税收占总收入的 90.19 %，烟草和电力企业缴纳税收占5.26%，其它企业及个体税收占 4.55%。
全区年纳税在100万元以上的企业 40户，年纳税500万元以上的企业5户。
近年来，全面推行了“重点税源重点管、一般税源行业管、小型税源属地管”点线面立体式专业化税源管理模式，税源专业化管理取得了一定成效，但是税源管理工作中还存在着一些问题和不足。
（一）税源管理不精。
对办证户和新开业户的管理不平衡，在日常工作中重视办证户管理、轻视新开业户管理,导致一些纳税户开业后长期不办证,造成税源流失。
日常工作中重视起征点以上纳税人管理、轻视起征点以下纳税人管理,户籍巡查不够,税源变动情况不明,造成不应有的漏征漏管等问题。
重视单个税源情况掌握、轻视整体税源的综合分析,“一户式”管理不到位,信息利用率不高,导致发生对纳税人的纳税信息资料掌握不及时,对税源的变动情况掌握不全面的问题。
税源专业化管理中存在的问题及改进措施
税源专业化管理中存在的问题及改进措施税源专业化管理中存在的问题：1. 分工不明确：在税源管理中，往往存在分工不明确的情况。
不同部门或机构对税源管理的职责界定不清，导致工作重复或者工作漏洞，影响管理效果。
2. 信息不畅通：税源专业化管理需要涉及多个部门或机构之间的信息共享和协作，但现实中往往存在信息不畅通的问题。
相关部门或机构之间缺乏有效的沟通渠道，导致信息不及时、不准确，影响税源管理的效果。
3. 技术支持不足：税源专业化管理需要依赖于先进的技术手段和工具，但在实际操作中，技术支持往往不足。
技术设备老旧、软件系统不完善等问题，限制了税源管理的科学化和高效化水平。
改进措施：1. 健全组织架构：建立统一的税源管理部门，明确各部门或机构的职责和任务，确保分工明确。
同时建立跨部门的工作协调机制，促进信息共享和沟通。
2. 加强信息化建设：完善税源管理信息系统，提升信息管理水平。
建立实时的数据交换平台，实现各部门间的信息共享和数据互通。
同时加强对税源管理人员的信息化培训，提升他们的信息技能和管理水平。
3. 推进科技应用：增加投入，引进先进的技术设备和软件系统，提升税源管理的科技含量。
应用大数据、人工智能等技术手段，提高对税源的精准识别和分析能力，提升管理效果。
4. 加强人员培训：提高税源管理人员的专业素养和管理能力，注重岗位培训和综合素质提升。
建立绩效考核机制，激励税源管理人员积极投入工作，提高管理水平。
5. 加强监督与评估：建立完善的监督评估体系，加强对税源管理工作的监督和评估。
及时发现问题和不足，采取相应的措施进行改进，推动税源专业化管理工作不断优化。
简述地方税制存在的问题和完善途径。
简述地方税制存在的问题和完善途径。
近年来，我国地方税制发展迅速，由于地方税制在确保地方政府财政收入的同时能够减轻企业负担，促进经济健康发展，因此受到了广泛关注。
但是，由于存在一系列问题，也引发了不少政府部门和企业的担忧。
首先，地方税制的分类不清楚。
在现行地方税种当中，有的是行政范围内的地方性税制，而有的则是由中央确定的地方分享税金。
因此，受税种和税率的不同，地方政府的财政收入往往不能按原定的分配模式拨款给地方政府，这就很难维持地方政府的稳定运行。
其次，地方税制的成本不断上升。
随着企业的增加，企业所支付的税款也在不断的增加，这除了浪费企业的财力，还会影响到企业的发展，使得企业在发展过程中面临额外的成本负担。
此外，地方税制的税率不断提升。
由于各地的财政收入情况和地方政策的不断变化，许多地方政府不得不提高税率，以确保资金的稳定发放。
但是，提高税率往往会影响经济发展，因而应该给予谨慎考虑。
最后，地方税制的管理体系不健全。
很多地方政府存在管理不到位的情况，税收的认定和征收不能得到充分的保障，这既影响着地方的财政收入，也会限制了企业的发展。
说到这里，我们认为完善地方税制有以下几点值得推荐：首先，加强税收分类管理，明确和加强地方政府的财政收入科目，避免由于税种和税率的差异而带来的拨款不稳定的情况。
其次，完善税率管理体系。
各地在合理设定税率，实行财税分离等措施，以确保企业利益的公平得到有效的保障。
再次，改善税收管理体系。
各地应加强税收的认定和征收，建立有责任心的税务人员，有效打击税收违法行为，以便提高税收的收入。
最后，加强监督管理。
地方政府应当加强对税收的监督管理，对税收的缴纳要求要严格执行，以确保税收的完善征收。
经过以上的分析，可以看到，完善地方税制的重要性，可以从多方面维护企业和消费者的利益，促进经济发展，提高财政收入。
因此，各地政府应当加强地方税制的完善，以减轻企业的负担，促进经济健康发展。
浅谈税源专业化管理的现状及对策
浅谈税源专业化管理的现状及对策税源专业化管理是指税务机关对纳税人的税收情况进行全面管理和监督的一种方式。
税源专业化管理的目的是通过加强对税源的管理，推动税收征管水平的提升，实现税收目标的有效实施。
税源专业化管理在我国仍处于发展阶段，面临着一些现状和挑战。
首先，税源管理存在信息不对称的问题。
由于缺乏全面、准确的税收信息，税务机关难以实现对纳税人的全面管理。
其次，税源管理的专业化程度有待提高。
税务机关在税源管理过程中面临着纳税人类型多样、业务复杂以及相关法律法规频繁变化等问题，需要不断提升自身的专业能力。
再次，税源管理存在资源不均衡的问题。
一些地区的税务机关在税源管理方面的资源投入相对不足，导致税源管理能力不够强大。
最后，税源管理在操作性上存在一定困难。
税务机关需要通过有效的技术手段和管理工具对税源进行管理，但现有的技术和工具仍有待完善。
面对税源管理的现状和挑战，可以采取以下对策。
首先，加强信息共享与互通。
税务机关可以与其他相关机构建立信息共享平台，通过共享纳税人的信息，实现税务机关之间的信息互通，从而增强税源管理的准确性和全面性。
其次，加强税务机关的人员培训和专业化建设。
税务机关应加大对税收法律法规的宣传力度，提高工作人员的法律知识水平和专业能力。
同时，可以建立专门的税源管理培训体系，通过培训提高税务人员的管理水平和技能素养。
再次，加强资源投入和协同合作。
政府可以增加税务机关的资源投入，提供更多的财力和人力支持，从而使税务机关的税源管理能力得到提升。
同时，税务机关可以与其他相关部门建立协同合作机制，共同推动税源管理工作的开展，实现资源的共享和互通。
最后，加强技术手段和管理工具的建设。
税务机关应加大对税源管理的技术支持力度，推动税务管理信息化建设，提供更加便捷、高效的管理工具。
例如，可以建立税收数据分析平台，通过大数据分析和挖掘，提高税源管理的精确度和预测准确性。
综上所述，税源专业化管理在我国仍处于初级阶段，面临一些现状和挑战。
税务部门存在的主要问题及对策 (3)
税务部门存在的主要问题及对策一、引言税务部门作为执法机构，在国家经济发展中具有重要作用。
然而，我们也不可否认税务部门在实践中存在一些问题，这些问题可能会影响税收征管的效果，甚至损害企业和纳税人的权益。
因此，本文将探讨税务部门存在的主要问题，并提出相应的对策。
二、税收执法监管力度不足1. 缺乏全面高效的征管系统当前的税务征管系统在信息化建设方面仍存在不足，导致无法及时掌握企业纳税情况，容易造成偷漏税行为。
对策：加大投入力度，推动征管系统信息化建设。
通过大数据技术和人工智能算法等手段，实现对纳税人数据的快速分析和监控，提高征管效率。
2.稽查力度不够强劲目前税务部门稽查人员数量相对不足, 出现了多数企业没有受到详细审计检查或者未进行全面核查。
对策：增加稽查人员数量，并加强其培训与管理。
建立长期稽查机制以及各种审查工具，持续加强对企业的监察力度，改善现有稽查不足的问题。
三、税收政策制定与执行不及时1.法律法规更新滞后税收领域法律法规经常需要根据实践的需求进行修订和完善，但现有的修订过程缓慢，并导致很多条款已经落后于现实需要。
对策：建立更加高效灵活的税收政策制定机制，加强与各层级相关部门之间的协调沟通。
重视广泛听取纳税人和相关行业协会的意见，并在修订过程中及时地将其反映出来。
2.执行缺乏统一标准相同税务政策在不同地区执行可能存在差异，这给纳税人带来了困扰，也容易引发投诉和争议。
对策：加强税务部门内部交流与学习，建立统一执行标准。
增加督查和考核力度，及时发现并纠正不当执行情况。
四、办税环境繁琐且时间成本高1.审批手续繁杂目前企业进行纳税申报需要填写大量表格、提供大量材料，审批流程长、繁琐。
对策：推行“一窗受理”服务，整合相关材料和表格，并引入电子审批系统实现自动化处理，简化纳税申报手续。
2.办税时间成本高企业在办税过程中需要花费大量时间与精力进行信息查询、数据填写等繁琐工作。
对策：推广智能办税APP等工具，提供在线咨询和指导服务。
税务部门存在的主要问题及对策分析
税务部门存在的主要问题及对策分析一、引言税收是国家财政的重要组成部分，税务部门作为实施税收政策和管理征纳工作的机构，在保障国家财政收入、维护社会公平正义方面发挥着重要作用。
然而，当前税务部门在改革发展中还存在一些问题，影响了其工作效率和服务水平。
本文将就税务部门存在的主要问题进行分析，并提出相应的对策。
二、税务执法不严格问题（一）关注度不足在一些地方，税务执法工作尚未得到应有关注和重视。
地方政府往往更加关注经济增长和税收目标完成情况，而对于税收违法行为处罚力度不够，导致企业或个人逃避缴纳税款或存在偷漏税行为。
（二）执法能力薄弱由于一些地区基层执法队伍整体素质较低、专业能力欠缺等原因，导致他们在处理复杂的涉税案件时无法做到精准判断和正确执行。
针对上述问题，可以采取以下对策：1. 加强税收法律法规的宣传和教育，提高纳税人对法律的认知和遵从意识。
2. 加大对税务执法队伍的培训力度，提高他们的专业知识和技能水平。
3. 建立健全多部门协作机制，加强对重点行业、企业和个人的监管力度。
三、信息化建设滞后问题（一）信息系统落后目前，我国部分地方税务系统仍然存在信息系统技术更新较慢、功能不完善等问题。
这导致了税务管理过程中出现数据处理滞后、信息不畅通等情况。
（二）数据共享受限由于一些地方税务部门之间缺乏有效的数据共享机制，导致相同纳税人在不同地方存在交叉申报甚至重复征收等情况，并增加了纳税人的负担。
为解决上述问题，可采取以下对策：1. 推进全国范围内统一的税务信息化建设标准并加强监督落实，鼓励各地积极投入资金进行信息系统升级改造。
2. 促进各级税务部门之间数据互通共享，建立起断面式的数据流通机制，提高数据处理效率。
3. 引入新技术，例如大数据、人工智能等，提升税务管理水平和服务质量。
四、纳税人权益保护不到位问题（一）催缴力度过大税务部门在追缴欠税款时往往过于强调催缴力度，缺乏耐心和沟通，给纳税人带来了困扰。
有时，一些税务干部为了完成任务而滥用职权，严重侵犯了纳税人的合法权益。
2024年我国地方税制存在的问题与对策
2024年我国地方税制存在的问题与对策一、地方税制结构问题我国地方税制结构长期以来存在着不合理的现象。
主要问题在于税收种类单一，过度依赖增值税和营业税等少数税种，这使得地方税收收入缺乏稳定性和可持续性。
同时，地方税制结构中的间接税比例过高，直接税比例过低，这不仅加重了企业的税收负担，也限制了地方财政的调节能力。
此外，地方税源分布不均，一些贫困地区税收收入有限，而一些发达地区的税收收入则相对较高，这进一步加剧了地区间财政的不平衡。
二、税收征管效率问题税收征管效率是衡量一个国家税收体系是否健全的重要标准。
然而，在我国地方税制中，税收征管效率普遍不高。
一方面，税务部门的人力资源和技术手段有限，难以应对日益复杂的税收征管工作；另一方面，税收征管过程中存在着信息不对称、偷逃税等问题，这导致了税收流失和税收征管成本的增加。
此外，税务部门与其他政府部门的协作不够紧密，信息共享机制不健全，也影响了税收征管效率的提升。
三、税收优惠政策问题税收优惠政策是促进经济发展的重要手段，但在我国地方税制中，税收优惠政策的制定和实施存在着一些问题。
首先，税收优惠政策的种类繁多，但缺乏统一性和透明度，企业和个人难以了解和掌握；其次，税收优惠政策的针对性和有效性不足，往往难以达到预期的经济效果；最后，税收优惠政策的监管不够严格，容易出现滥用和违规现象。
四、税收法律体系问题税收法律体系是保障税收制度有效运行的基础。
然而，在我国地方税制中，税收法律体系尚不完善。
一方面，地方税收法律法规的数量和质量都有待提高，一些重要的税收法律制度尚未建立；另一方面，税收法律法规的执行力度不够，存在着有法不依、执法不严的现象。
这不仅损害了税法的权威性，也影响了税收制度的公平性和效率性。
五、税收与经济发展协调性问题税收与经济发展之间应该保持密切的协调关系，但在我国地方税制中，这种协调性并不理想。
一方面，地方税制的设计和实施往往忽视了经济发展的需要，导致税收负担过重或过轻，不利于经济的健康发展；另一方面，地方税制缺乏灵活性和前瞻性，难以适应经济社会的快速变化。
税源管理工作存在的问题及对策
税源管理工作存在的问题及对策作者：曹文甫加入时间：2012-8-13 13:51:57 点击次数：3645近几年来，我县经济快速发展，为地方税收培植了丰富的税源。
同时，经济结构和产业结构的不断调整变化，使地方税源呈现出多元化、复杂化的特征，传统的税源管理方式很难适应当前的税源管理工作，现就如何加强税源管理提出一些看法和观点。
一、当前税源管理存在的问题（一）税源管理机构职能“缺位”。
随着征、管、查三部门的分离和计算机技术的广泛运用，税收管理员的职能发生了变化，由“管户”逐渐过渡到以“管事”为主，这在一定程度上防止了“人情税”和“关系税”，有利于税务系统的廉政建设。
但是，在一些地方也出现了“两少一多”现象：税收管理员下户调查研究的少，对纳税人的经营情况、缴税情况及税收结构进行认真分析的少，依靠纳税户自行申报来掌握税源、指导征收的多。
若出现申报不实，偷、漏税等问题则由稽查部门去处理。
这样一来，在税源的管理上便出现了“空档”，管事与管户在一定程度上脱了节。
由于征、管、查之间始终处于磨合的状态，未达到统一和规范，导致税源管理的职能存在“缺位”现象。
办税大厅征收人员就表征税，被动接受纳税人的申报资料；税收管理员不能主动收集纳税人的生产经营和税源变动情况；对税源控管乏力，对辖区内的税源底数不清，户籍不明，造成大户管不细、小户漏管多，“疏于管理、责任淡化”的问题凸现。
（二）部门协调配合不得力。
从外部来看，涉及税源管理最紧密的工商、国税、银行、土管、城建、地税等部门之间的协作配合还没有真正建立起来，不能进行有效的信息传递，更谈不上信息共享。
从内部来看，征、管、查三部门、机关科（股）室之间、上级局与下级局之间在强化税源管理方面还存在工作脱节，协调配合不畅，没有形成各部门齐抓共管、密切配合、协调一致的良性税源管理机制。
（三）税源管理力量有待进一步加强。
在税源管理过程中，基层存在的一个主要问题就是征管力量不足，税源管理人力资源分配不合理，存在基层税源多、人员少，机关管理人员多、一线税源管理人员少等不合理现象。
《我国地方税体系存在的问题和对策研究》范文
《我国地方税体系存在的问题和对策研究》篇一一、引言地方税体系作为国家税收体系的重要组成部分，对于保障地方财政收入、促进地方经济发展具有至关重要的作用。
然而，随着经济社会的快速发展和税制改革的不断深入，我国地方税体系在运行过程中逐渐暴露出一些问题。
本文将就我国地方税体系存在的问题进行深入分析，并探讨相应的对策。
二、我国地方税体系存在的问题1. 税种设置不够科学当前，我国地方税体系中税种设置不够科学，部分税种存在重复征收、交叉征收等问题，导致税收效率低下。
同时，一些具有地方特色的税种缺乏，无法满足地方财政收入的需求。
2. 税收征管不够规范在税收征管方面，存在一些不规范的行为，如税收优惠政策执行不严格、税收征管手段落后等。
这些问题导致税收征收不公、不透明，影响了税收的公平性和效率性。
3. 地方财政自主权不足在现行税制下，地方财政自主权相对不足，地方政府在税收政策制定和执行方面的空间有限。
这不利于地方根据自身实际情况制定适合的税收政策，也影响了地方财政的稳定性和可持续性。
三、对策研究1. 优化税种设置针对税种设置不够科学的问题，应优化税种设置，完善地方税体系。
在保留现有税种的基础上，增设一些具有地方特色的税种，如房产税、环境税等。
同时，应避免税种之间的重复和交叉，提高税收效率。
2. 加强税收征管为加强税收征管，应采取一系列措施。
首先，严格执行税收优惠政策，确保政策执行的公平性和透明度。
其次，推进税收征管手段的现代化，提高税收征管的效率和准确性。
此外，还应加强税收宣传教育，提高纳税人的税收意识和自觉性。
3. 增强地方财政自主权为增强地方财政自主权，应适当下放税收政策制定和执行的权力给地方政府。
这样，地方政府可以根据自身实际情况制定适合的税收政策，提高地方财政的稳定性和可持续性。
同时，应建立健全地方财政监督机制，确保财政资金的合理使用和有效监管。
四、结论通过优化税种设置、加强税收征管和增强地方财政自主权等措施，可以有效解决我国地方税体系中存在的问题。
浅论当前地方税收征收管理存在的问题及解决的对策
执法不严格也是征收管理不规范的表现之一。一些地方税收部门在执法过程中存在执法不力，对逃税行为漠视不理，导致了逃税现象的普遍存在。缺乏有效的监管和处罚措施，让一些违法行为者得以逍遥法外。
征收管理不规范是当前地方税收征收管理存在的另一大问题。一些地方税务部门存在征收管理程序不规范、操作不规范等现象，导致税收征管效率低下，征收标准不统一，征收政策执行不到位。
当前地方税收征收管理存在逃税现象普遍和征收管理不规范两大问题，严重影响了地方税收征收管理的效率和质量。必须采取切实有效的对策加以解决，才能实现地方税收征收管理的改善和提升。部分至此结束。
【关键词】
地方税收、征收管理、问题、对策、监管、逃税现象、管理效率、改进方向、展望。
1. 引言
1.1 背景介绍
地方税收是国家财政收入的重要来源之一，对于地方政府而言，税收征收管理直接关系到地方财政收入的增长和质量，也直接关系到地方经济发展和社会稳定。当前地方税收征收管理存在着一些问题，导致税收征收不够规范，管理效率不高。为了改善地方税收征收管理的现状，提高税收征收质量和效率，需要加强对存在问题的分析和研究，制定相应的对策和措施。本文将重点讨论当前地方税收征收管理存在的问题及解决的对策，旨在为进一步完善地方税收征管体系和提升税收管理水平提供参考和建议。部分对当前地方税收征收管理的问题进行了初步展示，接下来将着重分析逃税现象普遍和征收管理不规范两大问题，并提出加强税收监管和提高征收管理效率的对策。
通过以上对策的实施，可以有效遏制逃税现象的蔓延，提升地方税收征收管理的整体效能，保障国家财政收入的稳定和可持续性发展。
税源管理工作存在的问题及对策
税源管理工作存在的问题及对策近几年来，我县经济快速发展，为地方税收培植了丰富的税源。
同时，经济结构和产业结构的不断调整变化，使地方税源呈现出多元化、复杂化的特征，传统的税源管理方式很难适应当前的税源管理工作，现就如何加强税源管理提出一些看法和观点。
一、当前税源管理存在的问题（一）税源管理机构职能“缺位”。
随着征、管、查三部门的分离和计算机技术的广泛运用，税收管理员的职能发生了变化，由“管户”逐渐过渡到以“管事”为主，这在一定程度上防止了“人情税”和“关系税”，有利于税务系统的廉政建设。
但是，在一些地方也出现了“两少一多”现象：税收管理员下户调查研究的少，对纳税人的经营情况、缴税情况及税收结构进行认真分析的少，依靠纳税户自行申报来掌握税源、指导征收的多。
若出现申报不实，偷、漏税等问题则由稽查部门去处理。
这样一来，在税源的管理上便出现了“空档”，管事与管户在一定程度上脱了节。
由于征、管、查之间始终处于磨合的状态，未达到统一和规范，导致税源管理的职能存在“缺位”现象。
办税大厅征收人员就表征税，被动接受纳税人的申报资料；税收管理员不能主动收集纳税人的生产经营和税源变动情况；对税源控管乏力，对辖区内的税源底数不清，户籍不明，造成大户管不细、小户漏管多，“疏于管理、责任淡化”的问题凸现。
（二）部门协调配合不得力。
从外部来看，涉及税源管理最紧密的工商、国税、银行、土管、城建、地税等部门之间的协作配合还没有真正建立起来，不能进行有效的信息传递，更谈不上信息共享。
从内部来看，征、管、查三部门、机关科（股）室之间、上级局与下级局之间在强化税源管理方面还存在工作脱节，协调配合不畅，没有形成各部门齐抓共管、密切配合、协调一致的良性税源管理机制。
（三）税源管理力量有待进一步加强。
在税源管理过程中，基层存在的一个主要问题就是征管力量不足，税源管理人力资源分配不合理，存在基层税源多、人员少，机关管理人员多、一线税源管理人员少等不合理现象。
税源管理制度问题整改
税源管理制度问题整改一、问题概述税源管理制度是对纳税人进行全方位的管理和监督的体系，是保障税收征管工作顺利进行的重要依据。
然而，在税源管理制度中存在着一些问题，包括制度不够完善、执行不到位、监督力度不够等方面的问题。
这些问题的存在严重影响了税收征管工作的效率和质量，需要及时对税源管理制度进行整改。
二、问题分析1. 制度不够完善税源管理制度在实践中存在着一些不完善的地方，主要表现在以下几个方面：(1) 制度缺乏科学性和操作性。
一些税收征管工作中使用的制度，过于笼统和抽象，导致实际操作中难以贯彻执行。
(2) 制度与时代要求不相适应。
随着社会经济的不断发展，税收征管工作面临着新的挑战和机遇，原有的税源管理制度已经无法满足现代化管理的要求。
(3) 制度之间存在矛盾和冲突。
一些税源管理制度之间存在矛盾和冲突，导致工作推进困难。
2. 执行不到位虽然税源管理制度已经建立，但在实际执行过程中存在着一些问题：(1) 部门之间协调不畅。
由于税收征管工作涉及多个部门和单位，部门之间的协调不够密切，导致工作推进缓慢。
(2) 执行程序繁琐。
一些税源管理制度的执行程序过于繁琐，耗时耗力，影响了工作效率。
(3) 执行力度不够。
一些税源管理制度的执行力度不够，导致一些不法行为得以存在。
3. 监督力度不够监督是税源管理制度的重要环节，但现实中存在着监督力度不够的问题：(1) 监督程序不完善。
一些监督程序存在不足，导致监督效果不佳。
(2) 监督手段不够多样。
监督手段单一，难以全面监督税收征管工作。
(3) 监督对象存在漏洞。
一些监督对象在实际操作中存在漏洞，难以做到全面监督。
三、整改对策1. 完善税源管理制度为了解决税源管理制度不完善的问题，需要从以下几个方面进行整改：(1) 定期对税源管理制度进行评估，及时发现问题并进行调整。
(2) 完善税源管理制度的相关流程和操作规范，提高制度的执行力度。
(3) 结合实际情况，对税源管理制度进行改革和创新，提高其科学性和操作性。
2024年当前税源管理工作中存在的问题
2024年当前税源管理工作中存在的问题信息化水平不足税源管理在信息化方面的滞后是一个明显的短板。
随着数字化、网络化、智能化的发展，税源管理的信息化水平应当与之相适应，但现实情况却不尽如人意。
税务部门在数据采集、处理、分析等环节，尚未形成一套高效、准确、及时的信息系统，导致税源信息的透明度不高，难以对税源实施有效监控。
此外，信息化建设的投入不足，技术更新缓慢，也使得税源管理的信息化水平难以提升。
管理制度不完善税源管理制度的不完善是另一个重要问题。
现有的税源管理制度缺乏系统性、前瞻性和灵活性，难以适应经济社会的快速发展和税源的动态变化。
在税源登记、纳税申报、税款征收、税务稽查等环节，都存在着制度上的漏洞和缺陷，给税源管理带来了不小的困难。
同时，制度的执行力度也有待加强，一些制度形同虚设，没有得到有效的贯彻落实。
人员能力参差不齐税源管理工作对人员的综合素质和专业能力有着较高的要求。
然而，现实情况是，税务人员的能力水平参差不齐，有的缺乏专业知识，有的缺乏实践经验，有的缺乏创新思维。
这种人员能力上的不平衡，导致了税源管理工作中出现了一系列的问题，如税款征收的疏漏、税务稽查的不到位、税源分析的片面性等。
税源监控不全面税源监控是税源管理工作的核心环节，但目前来看，税源监控的全面性还有待提高。
一方面，税源监控的范围不够广泛，一些隐蔽性较强、流动性较大的税源难以被有效监控；另一方面，税源监控的深度不够，对税源的动态变化、潜在风险等方面的监控和分析还不够深入。
这些问题的存在，导致了税源管理的漏洞和盲区，给税收工作带来了不小的风险。
风险防范意识薄弱税源管理工作中的风险防范意识相对薄弱。
一些税务人员在工作中缺乏风险意识，对潜在的税收风险认识不足，没有及时采取有效措施进行防范和控制。
这种风险防范意识的缺失，不仅可能导致税款的流失和税收的减少，还可能引发税务纠纷和法律风险。
税收优惠政策执行不到位税收优惠政策的执行是税源管理工作中的重要一环。
税源管理中存在的问题及对策
税源管理中存在的问题及对策税源管理是税收征管工作的核心。
近年来，随着经济社会的发展变化，纳税人数量不断增加，经济成分多元化，经营方式多样化，使征纳双方信息不对称现象日益突出，税收征管的复杂性和工作难度明显增加，给税收管理工作带来了新的挑战，提出了更高的要求。
实践证明，只有牢牢抓住税源管理这个核心，税收收入才能持续稳定增长，才能最大限度实现严密监控税源应收尽收，因此，要始终将税源监控管理置于税收征管工作的突出地位，切实抓紧抓实抓好。
一、当前税源管理中存在的问题（一）企业税法遵从度不高，纳税申报真实性差。
近年来，随着税收管理的手段不断创新，科学化、规范化、精细化管理水平日益提高，征管质量显著提升，但是纳税人税法遵从度并没有随征管质量的提高而同步提升，特别是一些重点税源行业，如建筑安装、房地产开发、商贸流通、制种等，不按期申报以及申报不实的问题比较普遍。
建筑安装、房地产开发和制种企业由于自身特点，存在生产经营的不均衡性，建设、开发及生产周期长，取得收入时间相对集中，建筑企业在工程竣工决算后、房地产开发和制种企业在销售实现后，才集中申报缴纳税款，难以做到按期申报。
虽然近年来由于强化管理，不按期申报的现象有所减少，但申报不实的问题仍然普遍存在，大量存在，税收违法问题依然比较突出。
（二）干部业务素质无法完全适应当前税收征管需要。
一方面，人才相对缺乏，特别是懂税收、懂财会、会评估、会分析、能查账的复合型人才比较缺乏，虽然全系统干部学历层次普遍较高，但科班出身、真正受过税收专业教育的干部比例很小。
另一方面，队伍结构失衡，全市地税系统干部平均年龄42岁，其中40岁以上干部占总人数60%以上，老龄化问题日益突出，队伍活力不够，后劲不足，缺乏昂扬朝气和蓬勃锐气。
另外，干部学习动力不足，知识更新速度较慢，部分干部对学习的目的意义缺乏正确认识，功利思想严重，满足于拿文凭考证书，而忽视了学以致用、学用结合，突出表现在全系统计算机等级考试过关人数不断增加，级别不断提高，但计算机实际操作能力差强人意。
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略论地方税源监管存在的问题及对策
中图分类号:f812文献标识:a 文章编
号:1009-4202(2010)09-111-02
摘要税源管理是税收征管的基础和核心,贯穿于税收征管工作的全过程。
强化税源监管,对提高税收征管质量和效率显得日益重要。
从近几年地方税源监管情况看,税源监控不力的问题一直困扰着地方税务部门。
结合我县地方税源管理中存在的问题谈点粗浅的看法。
关键词税源监管问题对策建议
一、税源管理的来由及积极意义
国家税务总局于1996年提出我国税收征管改革的目标模式为:以纳税申报和优化服务为基础,以计算机网络为依托,集中征收,重点稽查。
时隔几年,在2004年全国税收征管工作会议上,国家税务总局局长谢旭人在30字的基础上补充了“强化管理”四字。
强化管理的核心内容是税源管理,因为正是税源管理作为桥梁和纽带连接了“集中征收”和“重点稽查”。
税源,顾名思义,乃税收的源泉,它不仅是税收的基础,而且在一定程度上反映了一国的国民收入水平。
由于税源只有通过税收征管才能转化为税款,税收征管水平对税源与实际税收的差距就有决定性的作用。
既然税收征管是税务工作的中心环节,那么税源管理就是税收征管工作的重中之重。
二、税源监管中存在的主要问题
近几年来,我县地税系统以强化税源管理为核心,不断提高税收征管水平和质量,同时也促进了地方税收的稳定快速增长。
但从税源管理和监控上看,仍存在以下问题:
(一)企业转制过程中税款流失。
近几年,经济体制改革步伐快、力度大,原有的部分国有企业转制为股份制企业、私营企业或破产拍卖,转为个体工商户,使原国有企业的税收比重越来越小,股份制私营企业、个体工商户的税收比重越来越大,税源结构发生了很大变化,给税收征管带来了困难。
在企业改制清算过程中,多数纳税人能够依法接受清算并办理注销登记,也有少数纳税人在被税务机关列为非正常户后,企业不能按规定及时办理税款结清和发票缴销手续,原企业所欠税款无人承担,成为死欠,而税务部门在这方面却又显得无能为力。
(二)征管监控难度大,管理欠科学,征管职能弱化。
从重点税源企业的特点来看,由于企业规模大,分支机构多,核算纳税环节多,事实上,对重点税源的监控,实行的是粗放型控管,只是了解企业的生产经营、税款实现和申报缴纳情况,没有实现真正意义的控管。
个体户户数多,分布广,税源零星分散。
出现了有的个体户不办理税务登记,有的不自觉申报纳税,有的在国税代开发票而不到地税申报营业额,形成漏管、欠税、偷税户,造成税款流失。
截止2009年末,我县地税部门监控的国有企业不到100户,股份公司、私营企业达400多户,个体经营户1050户。
2009年地方税收中,国有企业税收占总收入20%,股份公司、私营企业、个体工商户税收占近70%。
由
于税务稽查人员少,涉税检查深度和广度不够,尤其是对个体户来
说除了少数举报检查以外,平时几乎没有针对个体户进行专项检查,有的案件往往又存在打击不力,从而影响了个体户的征管质量。
(三)税源信息流通渠道不顺畅。
一方面,税源信息来源渠道单一,主要依靠电话咨询和下户调查两种方式,并且企业常常以商业秘密为由,拒绝提供有关情况,信息采集难度大。
另一方面,信息化利用率低,企业财务报表、汇算清缴以及税务检查等基本涉税信息处于孤立状态,未纳入计算机监控平台。
(四)相关职能部门协调配合不力。
税收过程涉及方方面面,仅靠税务部门往往力不从心,从外部环境看,还需工商、银行、公安等相关职能部门的密切配合。
当前各职能部门信息交流不畅、协作配合不够,全社会协税、护税的体系不健全,整体税收环境并不宽松,在客观上增加了税源监控的难度。
(五)税源管理质量不高。
当前,受税收计划管理的影响,基层税务机关只注重税收的入库情况,对税源管理的核心地位认识不明确,
导致税源管理的基础工作比较薄弱,税收分析不透彻,税收预测大
多凭经验,说服力不强,缺乏科学性,税源管理的整体质量和水平有待提高。
目前我县对小规模企业、个体户的税收征管,大部分采取定期定额征收方式。
但由于在核定销售额中,缺乏科学、合理、有效的办法,核定方法和标准及人为因素,使行业之间、户与户之间存在税负不平衡。
一方面造成了税款的流失,另一方面也引起了纳税人不满。
三、加强地方税源监控的对策与思路
加强税源管理,不仅仅是管理税源的问题,这其中还涉及税务机
关及纳税人双方主体。
怎样规范管理主体的行为,怎样调动纳税人参与管理都是值得深思的问题。
在科学技术突飞猛进的今天,还必须更新管理工具及手段以提高效率。
一是提高纳税意识,强化税收分析。
为确保做好税收征管工作,应加强业务培训,提高干部及代征人员思想认识,树立起讲政治,爱岗敬业的思想,增强集体荣誉感,规范办税行为,提高全体税务部门的业务素质。
税法宣传要讲求形式,注重实效,不断增强税法的威慑力,把宣传的重点放在广大纳税人身上,增强全民纳税意识。
要高度重视税收分析工作,切实树立税收经济观的理念。
在具体税收分析中,既要关注收入总量的增减变化,更要重点分析各税种收入与相关经济指标之间的关系,又要加强宏观税负和税收弹性分析,研究建立
相关经济模型,科学预测收入。
要善于从宏观和微观两个层面分析税收收入情况,及时发现征管中存在的问题,并有针对性地采取措
施加以解决。
二是规范税收征管,促进税负公平,减少税源流失。
地方税收税种多、税额小、税源分散,单靠地税部门自身的力量很难实现对地方税源的全面监控。
有必要借助社会力量,推行社会综合治税。
由于个体工商户经营规模普遍较小,财务核算尚欠规范,因而更多的比
例是采用定期定额征管方式。
由于对核定定额程序和方法不同,导致核定的效果也不尽相同,结合本地的实际情况深入基层进行认真
调查摸底,在个体工商户对自身经营情况自报的基础上展开典型调查,然后集体民主评议,力求与个体户实际经营状况最大程度地接近。
并对新办个体户的定额进行定期公告,个体户根据公告可以提出异议。
增强公开透明,利于公平税负,建立公平竞争的纳税环境。
三是加强发票管理,促进以票管税。
发票是财务收支的法定凭证,是经济来往的重要凭证,是税务稽查的重要依据,发票管理的目的就是提高征管水平。
将发票管理与纳税申报相结合,提高纳税申报质量,积极推广使用税控发票、电脑发票以及定额发票。
发现有纳税人违反使用发票的行为的除补税罚款外,必须限期整改或取消领票资格。
将发票管理与规范行政处罚相结合,消除以前发票管理中存在的重补轻罚的不良现象,并实行严格的过错责任追究制度,不断改善治税环境,提高征管质量。
四是加大税收执法力度,严厉打击税收违法行为。
国家税收具有无偿性和强制性,针对涉税违法行为,对违法者,采取严肃的、有效的处罚手段。
目前,在处理各类涉税案件时,一般侧重于经济上的处罚,在法律上一般不予处理,然而只有追究其违法行为在刑事上的责任且从重处理时才能对违法者形成强大的威慑力,收到良好的治理效果。
五是建立多层次的协税护税网络,不断增强税源监控能力。
个体税收征管是一项社会工作,税务部门作为其中的一环,建立与各行政部门的协调联动制度,特别是工商、银行、司法等部门的配合支持尤为重要。
比如,税务与工商配合方面,为了防止漏征漏管户,工
商部门将登记住处定期传递给税务部门就显得尤为重要,有效地堵塞了漏管户。
再如,税务可以与银行及公、检、法等部门进一步密切关系,对遇到抗税不缴或长期拖欠税的纳税户,可借助司法部门的力量实施保全措施,强制执行措施,以保证国家税款的及时入库,改善征税环境。
要尽快完善地税征管软件,整合、优化税源监控管理工作流程和分析方法,建立社会化的税源监控网络。
把税收指标信息、财务指标信息、经济指标信息等涉税资源纳入计算机监控平台,实现资源共享,并利用计算机技术进行“深加工”,提高数据的利用率。
要探索建立符合地税实际的税源监控系统,与征管软件进行数据对接,逐步实现税源监控工作的系统化、科学化。
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