中水渔业：拟重组中渔环球海洋食品有限责任公司所涉及的中渔环球海洋食品有限责任公司股东全部权益评估报告

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中水集团远洋股份有限公司拟重组中渔环球海洋食品有限责任公司所涉及的中渔环球海洋食品有限责任公司股东全部权益评估报告· 声明
注册资产评估师声明
一、我们在执行本资产评估业务中，遵循相关法律法规和资产评估准则，恪 守独立、客观和公正的原则；根据我们在执业过程中收集的资料，评估报告陈述 的内容是客观的，并对评估结论合理性承担相应的法律责任。 二、评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、被评估单位申报并经其签章 确认；所提供资料的真实性、合法性、完整性，恰当使用评估报告是委托方和相 关当事方的责任。 三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当 事方没有现存或者预期的利益关系，对相关当事方不存在偏见。 四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；我们已 对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所 涉及资产的法律权属资料进行了查验，并对已经发现的问题进行了如实披露，且 已提请委托方及相关当事方完善产权以满足出具评估报告的要求。 五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条 件的限制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特 别事项说明及其对评估结论的影响。
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中水集团远洋股份有限公司拟重组中渔环球海洋食品有限责任公司所涉及的中渔环球海洋食品有限责任公司股东全部权益评估报告· 摘要
158,604.33万元；评估后的总资产为239,716.58万元，总负债为21,665.83万元，所有者 权益为218,050.75万元。 （二）资产基础法评估结论与账面价值比较变动情况及原因 中渔环球海洋食品有限责任公司本次评估前账面总资产为180,185.56万元，总 负债为 21,581.23万元，所有者权益为158,604.33万元；评估后的总资产为239,716.58 万元，总负债为21,665.83万元，所有者权益为218,050.75万元，所有者权益评估增值 59,446.42万元，增值率37.48%。评估增值主要是固定资产评估增值、长期股权投资 评估增值。 （三）收益法的评估结论 对中渔环球海洋食品有限责任公司股东全部权益价值在评估基准日2014年3月 31 日采用收益法评估的结果为 231,480.50 万元，评估增值 72,876.17 万元，增值率 45.95%。 （四）评估结论的分析及评估结果的选择 采用资产基础法评估的结果为218,050.75万元，评估增值59,446.42万元，增值率 37.48%；采用收益法评估的结果为231,480.50万元，评估增值72,876.17万元，增值率 45.95%。两种评估方法的评估结果差异13,429.75万元，差异率是5.80%。差异原因为 成本法仅能反映企业资产的自身价值，并且采用成本法评估也无法涵盖诸如生产 经营许可资质、捕捞技术、销售渠道、原材料购臵渠道、客户资源、商誉等不可 辨认的无形资产的价值。经过比较分析后，我们认为采用收益法的评估结果能更 全面、合理地反映中渔环球海洋食品有限责任公司的股东全部权益价值，因此选 定以收益法评估结果作为中渔环球海洋食品有限责任公司股东全部权益价值的最 终评估结论，即中渔环球海洋食品有限责任公司在评估基准日股东全部权益价值 评估值为231,480.50万元。 重要提示： 本报告仅供委托方为本报告所列评估目的以及报送行业或企业主管部门审查 而用。评估报告使用权归委托方所有，未经委托方同意，不得向他人提供或公开。 除依据法律需公开的情形外，报告的全部或部分内容不得发表于任何公开的媒体 上。
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中水集团远洋股份有限公司拟重组中渔环球海洋食品有限责任公司所涉及的中渔环球海洋食品有限责任公司股东全部权益评估报告· 正文
中水集团远洋股份有限公司拟重组 中渔环球海洋食品有限责任公司所涉及的 中渔环球海洋食品有限责任公司股东全部权益
评估报告
北京亚超评报字[2014]第A071号
中水集团远洋股份有限公司、中国水产总公司： 北京亚超资产评估有限公司接受贵公司的共同委托，根据有关法律、法规和 资产评估准则、资产评估原则，采用资产基础法及收益法，按照必要的评估程序， 对中水集团远洋股份有限公司拟重组中渔环球海洋食品有限责任公司事宜所涉 及的中渔环球海洋食品有限责任公司股东全部权益在 2014 年 3 月 31 日的市场价 值进行了评估。 现将资产评估情况报告如下。
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中水集团远洋股份有限公司拟重组中渔环球海洋食品有限责任公司所涉及的中渔环球海洋食品有限责任公司股东全部权益评估报告· 摘要
评估报告摘要
重要提示 以下内容摘自评估报告，欲了解本评估项目的全面情 况，应认真阅读评估报告全文。 北京亚超资产评估有限公司接受中水集团远洋股份有限公司、中国水产总公 司的共同委托，根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，采用资产 基础法及收益法，按照必要的评估程序，对中水集团远洋股份有限公司拟重组中 渔环球海洋食品有限责任公司事宜所涉及的中渔环球海洋食品有限责任公司股东 全部权益在2014年3月31日的市场价值进行了评估。 现将资产评估结果摘要如下。 一、委托方：中水集团远洋股份有限公司、中国水产总公司 被评估单位：中渔环球海洋食品有限责任公司 二、评估目的是反映中渔环球海洋食品有限责任公司股东全部权益于评估基 准日的市场价值，为中水集团远洋股份有限公司拟重组中渔环球海洋食品有限责 任公司事宜提供价值参考依据。 三、评估对象是中渔环球海洋食品有限责任公司股东全部权益。 四、评估范围包括流动资产、非流动资产、流动负债和非流动负债。 五、价值类型为持续经营假设前提下的市场价值。 六、评估基准日为2014年3月31日。 七、评估方法为资产基础法、收益法。 八、评估结论 （一）资产基础法的评估结果 采用资产基础法对中渔环球海洋食品有限责任公司的全部资产和负债进行评 估得出的评估基准日2014年3月31日评估结果如下： 中渔环球海洋食品有限责任公司经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审 计 后 的总资产为 180,185.56 万 元，总负债为 21,581.23 万元，所有者权益为
一、 委托方、被评估单位和其他评估报告使用者概况 （一） 委托方 委托方一、中水集团远洋股份有限公司 1、 基本情况 名 称：中水集团远洋股份有限公司
注册地址：北京市西城区金融街 23 号 办公地址：北京市西城区西单民丰胡同 31 号中水大厦 6 层 法定代表人：吴湘峰 注册资本：参亿壹仟玖佰肆拾伍万伍仟元整 公司类型：股份有限公司 中水集团远洋股份有限公司是主要从事大洋性远洋渔业及相关产业的生产 经营和国际经济技术合作开发的股份制上市公司。 中水集团远洋股份有限公司
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中水集团远洋股份有限公司拟重组中渔环球海洋食品有限责任公司所涉及的中渔环球海洋食品有限责任公司股东全部权益评估报告· 摘要
本报告评估结论的使用有效期为一年，自评估基准日2014年3月31日起计算， 至2015年3月30日止。 以上内容摘自评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估 结论，应当阅读评估报告正文。
中水集团远洋股份有限公司拟重组中 渔环球海洋食品有限责任公司所涉及 的中渔环球海洋食品有限责任公司 股东全部权益 评估报告
北京亚超评报字[2014]第A071号
北京亚超资产评估有限公司 二0一四年九月三十日
中水集团远洋股份有限公司拟重组中渔环球海洋食品有限责任公司所涉及的中渔环球海洋食品有限责任公司股东全部权益评估报告· 目录
十一、 特别事项说明 .........................................................................................................51 十二、 评估报告使用限制说明 .......................................................................................55 十三、 评估报告日 .............................................................................................................56
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中水集团远洋股份有限公司拟重组 中渔环球海洋食品有限责任公司所涉及的 中渔环球海洋食品有限责任公司股东全部权益 评估报告
目 录
注册资产评估师声明 .............................................................................................................1 评估报告书摘要......................................................................................................................2 一、 二、 三、 四、 五、 六、 七、 八、 九、 十、 委托方、被评估单位和其他评估报告使用者概况 .........................................5 评估目的 .................................................................................................................33 评估对象和范围 ....................................................................................................33 评估价值类型及定义............................................................................................34 评估基准日 .............................................................................................................34 评估依据 .................................................................................................................35 评估方法 .................................................................................................................37 评估程序实施过程和情况 ...................................................................................46 评估假设 .................................................................................................................47 评估结论 .................................................................................................................49