公司财务管理制度通用版

第一章总则

第一条为规范公司财务管理，确保财务活动的合法性、合规性和有效性，维护公司资产安全，提高资金使用效率，保障公司稳健经营，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门、所有员工及涉及财务活动的相关人员。

第三条公司财务管理应遵循以下原则：

1. 遵守国家法律法规，严格执行财务会计制度；

2. 实行预算管理，确保资金合理分配和使用；

3. 加强内部控制，防范财务风险；

4. 提高财务信息质量，确保财务报告的真实、准确、完整；

5. 强化财务监督，确保财务活动合规。

第二章财务管理组织架构与职责

第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

第五条财务部的主要职责：

1. 制定和实施公司财务管理制度；

2. 编制、执行和监督预算；

3. 负责会计核算、财务报告编制和披露；

4. 负责资金管理、支付结算、融资和投资；

5. 负责内部控制体系建设；

6. 负责财务风险防范；

7. 完成公司领导交办的其他工作。

第六条公司其他部门应积极配合财务部的工作，确保财务管理制度的有效执行。

第三章财务核算与报告

第七条公司财务核算应遵循以下要求：

1. 严格按照国家会计准则和公司内部会计制度进行；

2. 确保会计信息真实、准确、完整；

3. 及时、完整地记录和反映公司的财务状况和经营成果；

4. 定期进行财务报表编制和披露。

第八条公司财务报告应包括以下内容：

1. 资产负债表；

2. 利润表；

3. 现金流量表；

4. 会计政策、会计估计变更和差错更正说明；

5. 其他相关财务信息。

第四章预算管理

第九条公司实行全面预算管理，预算编制应遵循以下原则：

1. 预算编制与公司发展战略相一致；

2. 预算编制应全面、合理、科学；

3. 预算编制应明确责任，落实目标；

4. 预算编制应具有可操作性。

第十条预算编制流程：

1. 各部门提出预算建议；

2. 财务部汇总编制预算草案；

3. 公司领导审批预算；

4. 预算执行与监督。

第五章资金管理

第十一条公司资金管理应遵循以下原则：

1. 合理安排资金需求，确保资金安全；

2. 优化资金结构，提高资金使用效率；

3. 严格执行支付结算制度，防范资金风险。

第十二条公司资金管理主要包括以下内容：

1. 资金筹集；

2. 资金使用；

3. 资金结算；

4. 资金监督。

第六章内部控制

第十三条公司建立健全内部控制体系，确保财务活动合规、有效。

第十四条内部控制主要包括以下内容：

1. 权限审批制度；

2. 会计核算制度；

3. 财务报告制度；

4. 资金管理制度；

5. 风险评估与控制。

第七章附则

第十五条本制度由公司财务部负责解释。

第十六条本制度自发布之日起施行。原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。第十七条本制度未尽事宜，按照国家法律法规和公司内部其他相关规定执行。