金蝶KIS电算化实操培训资料

深圳初级会计电算化
金蝶 KIS7.5标准版培训资料
第一部分基础知识介绍
金蝶软件建账套,也就是软件初始化的过程。

在账套初始化的时候,要录入一些企业的基础资料。

一、简单介绍一下准备工作
为了确保日常会计工作在金蝶中快速、准确、高效地进行, 首先要对软件系统的功能及工作流程有一个全面的了解。

在对系统能做什么和怎样做有了一个初步认识之后, 就可以开始着手建造符合自己需要的会计电算化系统了。

金蝶能够帮助会计人员摆脱手工账的琐碎繁杂, 极大地提高工作效率和工作质量。

但在开始使用之前, 还必须对当前的会计数据进行整理和规划, 针对金蝶的优点和企业本身的业务特点进行必要的前期准备。

前期的准备工作是建立一套高效、实用的会计电算化系统的基础。

在本培训资料中将协助你建立系统所必需的会计数据、业务资料以及合理的会计科目结构体系。

二、账套基础资料
“ 账套” 是金蝶存放会计业务数据资料文件的总称,账套中包括会计科目、记账凭证、账簿、会计报表以及相关业务资料等内容。

一个账套只能保存一个会计主体的业务资料, 即所谓的一套账务数据的资料。

三、账套名称
账套名称一般为使用该账套的企业或单位名称,也可根据自己的需要命名,该名称将会在报表、账簿和其他有关资料打印输出时使用,所以必须选择清楚、便于识别的名称,以方便资料的查阅。

例如:光大公司的账套可取名为:“ 光大有限公司” 。

四、会计期间
按照会计准则的要求, 会计核算必须分会计期间进行。

金蝶能满足任何会计分期的需求, 可以按照自然年度的自然月份划分会计期间,也可以将自然年度划分为12个以上或以下的会计期间,还可以根据需要自定义任意的会计期间等。

因此在建账前, 需要了解企业的财务核算采用的是哪一种会计分期,以及准备从哪一个会计期间开始启用金蝶 KIS7.5来处理账务数据。

注意:在进行初始化时“ 会计年度起始日期” 与“ 账套启用期间” 是两个完全不同的概念,千万不要混淆。

否则,可能会使千辛万苦建立起来的账套无法使用,而必须重新再做初始化。

五、记账本位币
金蝶提供了强大的多种外币核算功能, 根据财务核算的要求, 所有的外币都应全部折算为记账本位币进行核算。

因此在账套中必须指定一种货币作为记账本位币, 其他币别都必须以此本位币为基础进行折算。

六、会计科目结构设计
(一会计科目体系结构设计规则
金蝶中会计科目由科目编码和科目名称两部分构成。

其中, 科目编码的最大级别数为 6级, 最大位数为 15位。

科目名称可以由汉字或字符构成,最大 40个字符或20个汉字。

金蝶的会计科目体系
结构采取的是树形分支结构,分级进行管理。

从一级科目开始逐级增加,某级科目如无下级科目,则该级科目为最明细级科目。

例如:“101银行存款” 为一级科目, “10101工行” 等为二级科目, “1010101人民币” 等则是最明细级科目,以此类推。

金蝶的科目结构中不仅包含了编码、名称和分支结构, 同时还包含了科目的性质等项内容, 用来确定科目的类别、余额方向、外币核算等项内容。

(二核算项目
金蝶会计科目结构中还增加了一个新概念── 核算项目,核算项目类似于明细科目但又不同于明细科目。

它的主要优势体现在以下几个方面:
a 核算项目避免了相同项目的重复录入。

例如:有许多科目可能都要用到车间或部门名称,如果作为明细科目输入则可能重复输入多次。

但如果将这些车间或部门放在“ 部门” 这个核算项目中, 则科目中需要这些内容时,只需在修改科目窗口选择“ 部门” 这个核算项目即可。

b 核算项目的编码灵活方便,不受科目编码结构的束缚,可输入便于记忆和使用方便的字符 , 但最大长度不超过 20位。

c 核算项目内容一般都归类放置,一目了然,便于进行管理和控制。

为加强财务核算提供了有效的工具。

d 核算项目内容还提供了过滤及查找功能,使得需要定位至某核算项目记录相当容易方便。

(三改变科目结构体系
在进行初始化数据前, 必须对您财务核算的账务体系全面了解。

按照单位自身的特点, 再结合金蝶优势,对现行的会计科目体系结构进行分类整理, 建立起结构清晰、处理快捷、方便使用的会计科目体系,并合理地使用核算项目。

在设置科目编码结构时, 应充分考虑到科目结构将来的容纳能力。

因为这些编码结构在初始化中一经设定后, 以后再改变将会有很大的风险。

因此在设置科目级数和每一级科目代码长度时, 都要留出余地。

(四特别科目的使用
在进行科目设置时, 对于每一个科目的类别、余额方向、外币核算等项内容, 也要进行正确设置, 否则,将会影响到某类会计业务的核算。

例如:“ 管理费用” 是“ 损益类科目” ,如果将其设为非“ 损益类科目” ,则在报表中将无法取到该科目的
“ 本期实际发生额” 。

如果将需要输出“ 往来对账单” 以及“ 账龄分析表” 的科目未设置成“ 往来业务核算” ,则同样不能输出“ 往来对账单” 和“ 账龄分析表” 。

另外需要注意的是金蝶为了方便记账凭证的自动生成, 系统设定了某些特殊科目。

这些特殊科目的用法与一般科目的用法基本一致, 但不可进行修改和删除。

如果用户确有实际需要, 可对固定资产、累计折旧、本年利润等特别科目下设明细科目。

六、科目余额资料
准备好会计科目表之后,就可以着手准备会计科目的初始余额了。

期初科目余额数据包括:
1、各明细科目及核算外币科目各个币种的期初余额、期初累计借方发生额、期初累计贷方发生额数据;
2、进行数量金额核算科目的初始数量数值;
3、设置为往来业务核算科目的初始往来业务资料;
4、表外科目的初始数值;
金蝶中录入的会计科目初始余额,是启用金蝶开始处理会计业务的那一期的期初余额。

七、固定资产初始资料
金蝶 KIS7.5中固定资产的录入是按固定资产卡片方式录入的,卡片分为:基本入账信息、折旧
信息和本年变动信息三部分。

(一基本入账信息
a 固定资产代码:固定资产代码可由根据自己的需要进行编制,最大长度可达 20位。

为了便于管理和查找,建议按一定的编码规则进行编码。

例如:办公类固定资产编码以“BG” 打头,交通运输类固定资产以“JT” 打头等。

b 固定资产名称:是固定资产最基本的描述信息,应准确明了。

c 固定资产类别:根据单位固定资产管理上的具体情况,将固定资产进行分类。

需要注意二点:一是,固定资产的类别如果为“ 房屋建筑物” 类,则不论为何种使用状态,每期均要计提折旧;二是, 固定资产的预计净残值率是在类别中设定的,每类固定资产采用一个净残值率。

d 使用情况:固定资产使用情况分为使用中、未使用、不需用、经营性租出四种方式。

其中:除未使用、不需用两种方式不计提折旧外, 其他方式均需计提折旧。

在录入初始化资料时要注意使用情况选项。

e 入账日期:在固定资产初始化时输入的入账日期是指该项固定资产的原始购置时间。

f 原值本位币:是指固定资产入账时的固定资产原值,如果是用外币购入的,则此处为按原币折合的本币位数额。

(二折旧信息
a 折旧方法:金蝶提供了平均年限法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法和和不提折旧五种折旧计提方法。

b 预计使用期间:为了使采用平均年限法计提折旧的固定资产折旧处理更加精确, 金蝶在录入固定资产资料时将固定资产预计使用年限改为预计使用期间, 这一点希望用户在采用平均年限法计提折旧时尤其注意, 要将原固定资产资料中的预计使用年限改为预计使用期间。

例如:原预计使用年限为 10年,现在就应将其预计使用期间改为 120个期间。

c 折旧费用科目:在录入固定资产时应该确定该项固定资产在计提折旧时,其费用所属科目,在自动计提折旧时该项固定资产所计提的折旧会自动反映在该科目内。

该折旧费用科目一定要到最明细级科目,否则在计提折旧时会出错。

d 期初数据:是启用账套当期的期初固定资产数据。

原值:是期初账面固定资产原值; 累计折旧:是该项固定资产期初账面累计折旧数额; 预计净残值:是该项固定资产按照所属类别固定资产中规定的预计净残值率计算的预计净残值,此数据可根据需要修改或调整。

第二部分实训练习
练习一建账
建立账套文件
1、双击金蝶 KIS 桌面图标,打开“金蝶 KIS 标准版” ;
2、在弹出登录界面中,点击“新建账套” ;
3、文件名输入:广东非凡工业有限公司;
4、文件存放地址:F:\本人姓名
5、点击“保存” 。

注 :1、该文件名不能与当前文件夹中的文件名重复;
2、金蝶中每一账套都会产生一个文件,其扩展名为 *.AIS。

一、基本建账参数:
1、账套名称:广东非凡工业有限公司
2、企业类别:工业企业
3、记账本位币:人民币(RMB
4、科目级别:5级, 3-2-2-2-2
5、会计期间:自然月份
6、启用期间:2005年 1月
二、用户管理设置 1、添加 2个用户(
(1系统管理员组:本人姓名、李言 (2安全码:123456
2、赋予用户账套操作权限:
(1单击需要授权的操作员——》单击“授权”按钮
(2单击“检查科目权限”——》单击“所有用户”——》单击“操作权限_帐务处理” ,弹出的对话框单击是——》单击“授予所有权限” ,弹出的对话框单击是——》关闭
三、初始化设置 1、币别资料: 代码名称汇率
HKD 港币 1.10 USD
美元
6.90
注意 : 输入期初汇率时,必须对应显示器右下角的当前会计期间,并且将输入法的标点符号切换在英文状态。

2、基础资料: (1凭证字:记
(2结算方式:现金、现金支票、转账支票、其他
3、核算项目(金蝶软件中的辅助功能,主要体现以下三个方面的优点
● 共享性,核算项目内容可以被不同科目调用,相当于科目下一级明细; ● 便于查找,软件中提供特有查找功能;
● 编码不受结构长度限制,可起到扩充科目代码结构的作用。

客户档案部门档案代码名称代码名称 01 广东省 001 财务部 01001 深圳市时代公司 002 销售部01002 广州市明月公司 003 生产部 02 山东省 004 办公室 02001 济南市大明公司 005 人事部 03 四川省 006 总经办 03001 四川动力公司 04 湖南省
04001 长沙电子有限公司
供应商档案
代码名称
01 广东省
01001 深圳市时代公司
01002 东莞市明华公司
02 湖南省
02001 长沙市天明公司
03 其他
03001 美国福特电子有限公司
职员档案
代码名称部门类别职务
001 本人姓名财务部财务人员主管
002 李言财务部财务人员一般工作员
003 陈一生产部管理人员主任
004 李新东生产部管理人员一般工作员
005 肖家伟办公室管理人员主任
006 张艺办公室管理人员一般工作员
007 罗银人事部管理人员一般工作员
008 徐东文销售部销售人员主管
009 王辉销售部销售人员一般工作员
010 徐芳总经办管理人员经理
强调指出 :为使用工资模块,必须首先设置职员类别,不能选“不参与工资核算” ,职员类别一般根据工资费用分配的方向来设置。

产品档案
代码名称
001 冰箱
002 空调
4、会计科目设置及期初余额:
核算项目
科目代码科目名称
余
额方向核算外币客户供应商部门职员产品往来业务
核算
数量
金额
辅助
核算
计
量
单
位
数
量
金
额
科目期初余额
101 现金借
10101 人民币借
10102 美元借√ 100 10103 港币借√ 100 102 银行存款借10201 工行借
核算项目
科目代码科目名称额
方
向
算
外
币
客
户
供应
商
部
门
职
员
产
品
往来
业务
核算
金额
辅助
核算
量
单
位
量
金
额
科目期初余额
10202 建行借
109 其他货币资金借
111 短期投资借
11101 股票借
11102 债券借
112 应收票据借
11201 银行承兑汇票借√ √11202 商业承兑汇票借√ √
113 应收账款借√ √
114 坏账准备贷
115 预付账款借√ √
116 短期投资跌价准备贷118 应收补贴款借
119 其他应收款借
11901 个人借款借√ √
11902 备用金借√ √
121 在途物资借
12101 生产用材料采购借1210101 轻钢配件借√ 吨1210102 塑料制材借√ 吨1210103 其他借
12102 其他用材料采购借123 原材料借
12301 生产用材料借1230101 轻钢配件借√ 吨 130 1230102 塑料制材借√ 吨 100 1230103 其他借
12302 其他原材料借 20,000 128 包装物借129 低值易耗品借
131 材料成本差异借
133 委托加工材料借
135 自制半成品借
137 产成品借
13701 冰箱借√ 台 250
13702 空调借√ 台 200
13703 数控设备借√ 台
138 分期收款发出商品借
139 待摊费用借
第 6 页共 26 页制作:易良智
核算项目
科目代码科目名称
额
方
向
算
外
币客户供应商部门职员产品往来业务核算金额辅助核算量单
位
量
金
额
科目期初余额
151 长期投资借
15101 股票投资借
15102 其他投资借
161 固定资产借 80,000,000 165 累计折旧贷166 固定资产清理借
167 固定资产减值准备贷
169 在建工程借
171 无形资产借
181 递延资产借
191 待处理财产损益借
195 待转销汇兑损益借
201 短期借款贷
202 应付票据贷
20201 银行承兑汇票贷√ √
20202 商业承兑汇票贷√ √203 应付账款贷√ √
204 预收账款贷√ √
209 其他应付款贷
20901 应付个人工资贷√ √20902 工会经费贷
20903 教育经费贷
211 应付工资贷
214 应付福利费贷
221 应交税费贷
22101 应交增值税贷2210101 进项税额借2210102 已交税金借2210103 销项税额贷
22102 未交增值税贷
22103 应交营业税贷
22104 应交消费税贷
22105 应交所得税贷
22106 应交城市维护建设税贷
22107 应交个人所得税贷22108 应交教育费附加贷223 应付利润贷
229 其他应交款贷
231 预提费用贷
第 7 页共 26 页制作:易良智核算项目
科目代码科目名称
额
方
向
算
外
币
客
户
供应
商
部
门
职
员
产
品
往来
业务
核算
金额
辅助
核算
量
单
位
量
金
额
科目期初余额241 长期借款贷
251 应付债券贷
261 长期应付款贷
270 递延税款贷
272 专项应付款贷
275 住房周转金贷
301 实收资本贷 70,000,000 311 资本公积贷31101 其他资本公积贷
313 盈余公积贷
31301 法定盈余公积贷
31302 任意盈余公积贷
31303 法定公益金贷
321 本年利润贷
322 利润分配贷
32201 提取法定盈余公积贷
32202 提取法定公益金贷
32203 提取任意盈余公积贷
32204 未分配利润贷
401 生产成本借
40101 直接材料借√
40102 直接人工借√
40103 制造费用借√
405 制造费用借
40501 工资借
40502 折旧费借
40503 材料费借
40504 其他费用借
501 产品销售收入贷√ √ 台502 产品销售成本借√ √ 台503 产品销售费用借
504 产品销售税金及附加借511 其他业务收入贷
512 其他业务支出借
521 管理费用借
52101 工资借√
52102 福利费借√
52103 折旧费借√
52104 差旅费借√
第 8 页共 26 页制作:易良智
核算项目
科目代码科目名称额
方
向
算
外
币
客
户
供应
商
部
门
职
员
产
品
往来
业务
核算
金额
辅助
核算
量
单
位
量
金
额
科目期初余额52105 办公费借√52106 其他借√522 财务费用借52201 利息借52202 其他借531 投资收益贷532 补贴收入贷
541 营业外收入贷
542 营业外支出借
550 所得税借
560 以前年度损益调整贷
5、辅助帐期初余额表:
应收票据-银行承兑汇票余额: 400000元
日期客户摘要方向金额
2004-11-25 深圳市时代公司欠货款借 400000 应收票据-商业承兑汇票余额: 600000元
日期客户摘要方向金额
2004-9-20 广州市明月公司欠货款借 150000 2004-11-10 济南市大明公司欠货款借 450000 应收账款余额: 900000元
日期客户摘要方向金额
2004-11-15 长沙电子有限公司欠货款借 400000 2004-12-20 四川动力公司欠货款借 500000
其他应收款-个人借款余额: 5000元
日期个人摘要方向金额
2004-11-10 徐东文出差借款借 5000
其他应收款-备用金余额: 1000元
日期部门摘要方向金额
2004-11-10 销售部备用金借 1000
应付票据-银行承兑汇票余额: 150000元
日期供应商摘要方向金额
2004-12-10 长沙市天明公司购材料款贷 150000
第 9 页共 26 页制作:易良智
应付票据-商业承兑汇票余额: 250000元日期供应商摘要方向金额 2004-10-10 深圳市时代公司购材料款贷 250000
应付账款余额: 580000元日期供应商摘要方向金额 2004-8-25 东莞市明华公司购材料款贷 180000 2004-12-25 美国福特电子有限公司购材料款贷 400000
生产成本直接材料金额: 1600000
生产成本
直接人工
金额: 350000
生产成本
制造费用
金额: 120000
产品金额产品金额产品金额
冰箱 900000 冰箱 200000 冰箱 50000
空调 700000 空调 150000 空调 70000
6、固定资产期初资料:
增加完成“固定资产减值准备”科目后,需在“账套选项”内进行设置,否则在输入固定资产期初资料时将提示出错。

,在空格栏内输入“固定资产减值准备”科目代码。

卡片一:
基本入账信息折旧与减值准备信息
1、代码:FW 001 6、类别:房屋及建筑物 (残值率:5%
2、名称:厂房 7、使用部门:生产部
3、固定资产科目:161 8、入账日期:2002-10-5
4、累计折旧科目:165 9、增加方式:自建
5、减值准备科目:167 10、原值本位币:7000万 1、折旧方法:平均年限法
2、预计使用期间数:600(50年
3、折旧费用科目:制造费用-折旧费
4、减值准备对方科目:营业外支出
5、原值:70000000
6、累计折旧:3000000
卡片二:
基本入账信息折旧与减值准备信息
1、代码:QC001 6、类别:交通工具 (残值率:3%
2、名称:小汽车 7、使用部门:财务部
3、固定资产科目:161 8、入账日期:
4、累计折旧科目:165 9、增加方式:购入
5、减值准备科目:167 1、折旧方法:平均年限法
2、预计使用期间数:120(10年
3、折旧费用科目:管理费用-折旧费
4、减值准备对方科目:营业外支出
5、原值:1000000
6、累计折旧:100000
卡片三:
基本入账信息折旧与减值准备信息
1、代码:SB 001 6、类别:机器设备 (残值率:5%
2、名称:机床 7、使用部门:生产部
3、固定资产科目:161 8、入账日期:2004-10-5
4、累计折旧科目:165 9、增加方式:购入
5、减值准备科目:167 10、原值本位币:900万 1、折旧方法:平均年限法2、预计使用期间数:120(10年
3、折旧费用科目:制造费用-折旧费
4、减值准备对方科目:营业外支出
5、原值:9000000
6、累计折旧:900000
第 10 页共 26 页制作:易良智
注意:(1 “基本入账信息”卡片中的“累计折旧”和“已提减值准备”是指固定资产购买时已经提过累计折旧和已提减值准备,即二手的固定资产才有数据;
(2 “折旧与减值准备信息”卡片中的“累计折旧” 和“已提减值准备”是指固定资产从入账到现在已经提取了多少折旧。

(3折旧费必须计入相关费用科目的二级明细科目,否则会导致启用账套后无法使用折旧功能。

7、试算平衡
点击左上角倒三角按钮,选“试算平衡表” ,必须确保初始数据录入完整并试算平衡。

试算平衡表参考答案
科目代码科目名称期初借方期初贷方
101 现金 7,000.00 0.00
102 银行存款 540,000.00 0.00
111 短期投资 120,000.00 0.00
112 应收票据 1,000,000.00 0.00
113 应收账款 900,000.00 0.00
114 坏账准备 0.003,000.00
116 短期投资跌价准备 0.00 20,000.00 119 其他应收款 6,000.00 0.00
123 原材料 200,000.00 0.00
137 产成品 900,000.00 0.00
139 待摊费用 20,000.00 0.00
151 长期投资 2,300,000.00 0.00
161 固定资产 80,000,000.00 0.00
165 累计折旧 0.004,000,000.00
169 在建工程 1,345,000.00 0.00
171 无形资产 150,000.00 0.00
201 短期借款 0.00600,000.00
202 应付票据 0.00400,000.00
203 应付账款 0.00580,000.00
209 其他应付款 0.0050,000.00
211 应付工资 0.0060,000.00
214 应付福利费 0.0040,000.00
221 应交税金 0.00327,000.00
231 预提费用 0.0018,000.00
241 长期借款 0.001,500,000.00
301 实收资本 0.0070,000,000.00
311 资本公积 0.001,110,000.00
313 盈余公积 0.001,850,000.00
322 利润分配 0.009,000,000.00
401 生产成本 2,070,000.00 0.00
合计 89,558,000.00 89,558,000.00
8、启用账套
练习二日常业务处理
一、日常业务处理
1、 1月 1日,开出现金支票一张,从工行提现 25000元备用。

2、 1月 2日,收到长沙电子有限公司转帐支票一张,用以偿付前欠货款 400000元,已存入工行。

3、 1月 2日,向美国福特电子有限公司采购轻钢配件 20吨,单价 1100元 /吨,已开增值税专用发票, 该笔货款用工行转帐支票支付,材料尚未验收入库。

4、 1月 2日,收到转帐支票一张,系成都天王公司订购冰箱款 400000元,存入工行。

5、 1月 3日,总经办徐芳借款差旅费 6000元。

6、 1月 3日,销售部王辉报销本月电话费 200元。

7、 1月 4日,人事部罗银报销人才市场摊位费 1200元,交通费 100元。

8、 1月 4日,办公室肖家伟报销元旦与四川动力公司高层在太子酒楼沟通费用6000元。

9、 1月 5日,轻钢配件已验收入库。

10、 1月 5日,生产冰箱领用轻钢配件 40吨,单价 1100元 /吨,塑料制材 30吨,单价 500元 /吨。

11、 1月 6日,生产空调领用轻钢配件 30吨,单价 1100元 /吨,塑料制材 10吨,单价 500元 /吨。

12、 1月 7日,销售给上海万邦公司冰箱 150台,不含税价3000元 /台,增值税税率 17%,收到工行转帐支票一张,货已发出。

13、 1月 8日,销售给深圳市时代公司空调 100台,不含税价 4000元 /台,增值税税率 17%,款未收, 货已发出。

14、 1月 9日,总经办徐芳报销差旅费 6500元,多余报销费用用现金支付。

15、 1月 9日,收到四川动力公司转帐支票一张,用以偿付前欠货款 200000元,已存入建行。

16、 1月 10日,预提本月短期借款利息 1000元。

17、 1月 10日,建行发放上月工资 60000元。

18、 1月 10日
(1建行缴纳上月个人所得税 5000元。

(2建行缴纳上月城建税 15000元、教育费附加 7000元。

(3工行缴纳上季度企业所得税 300000元。

19、 1月 11日,建行开出转帐支票一张,偿还东莞明华公司前欠货款 180000元。

20、 1月 12日,向深圳市时代公司采购塑料制材 10吨,单价 500元 /吨,已开增值税专用发票,该笔货款尚未支付,材料已验收入库。

21、 1月 19日,本月完工冰箱 500台,成本 1860元 /台,直接材料 750000元、直接人工 150000元、制造费用 30000元,已验收入库。

22、 1月 22日,本月完工空调 300台,成本 2100元 /台,直接材料 500000元、直接人工 100000元、制造费用 30000元,已验收入库。

23、 1月 22日,购入生产用数控机一台,价值 10万元,平均年限法提折旧,使用期限 5年,预计净产值 5%。

设备投入使用,开出工行转帐支票支付。

24、 1月 25日,销售部徐东文报销差旅费 4500元,交回现金 500元。

25、 1月 31日,计提本月管理人员工资,生产部 12000元,销售部 14000元,财务部 14000元,办公室 10000元,人事部 4000元,总经办 6000元。

26、 1月 31日,计提本月个人所得税 5000元。

27、 1月 31日,计提本月应交城建税 3000元、教育费附加 500元。

28、 1月 31日,计提本月应交企业所得税 20000元。

29、 1月 31日,收到工行银行存款利息 100元。

30、 1月 31日,购买建行支票一本 35元。

31、 1月 31日,结转本月销售冰箱数量 150台,成本 1860元 /台。

32、 1月 31日,结转本月销售空调数量 100台,成本 2100元 /台。

33、 1月 31日,计提折旧。

34、 1月 31日,结转本月已计提的折旧费。

35、 1月 31日,结转损益。

二、审核凭证
当输入记账凭证后,就需要相关人员对这些凭证进行审核。

在这里请注意的是制单人与审核人不能为同一操作员,否则系统拒绝审核签章。

对输入的凭证进行审核,有单张审核和成批审核两种方式。

注意事项:
凭证一旦进行了审核,就不允许对其进行修改和删除,用户必须进行反审核操作后才能对凭证进行修改和删除。

(一审核步骤:
单击账务处理模块的 <凭证审核 >功能,系统进入凭证序时簿界面,将光标定位于需要审核的凭证, 单击菜单栏中的“审核”按钮,系统进入凭证界面,单击菜单栏上的“审核”按钮,凭证下方的审核人即显示审核人的名字,表示这张凭证被审核。

(二取消审核:
审核后,当再次点击“审核”按钮,审核人的名字将会去掉,表示这张凭证被反审核。

三、过账
凭证过账就是系统将已录入的记账凭证根据其会计科目登记到相关的明细账薄中的过程。

经过过账的凭证以后将不再允许修改,只能采取补充凭证或红字冲销凭证的方式进行更正。

因此,在过账前应该对记账凭证的内容仔细审核,系统只能检验记账凭证中的数据关系错误,而无法检查业务逻辑关系。

这其中的内容只能由自己检查。

注意事项:。