第四章-国际结算

第四章国际结算
一、名词解释
1．国际结算〔International Settlement〕是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。

2．票据〔Bill〕广义的票据泛指一切有价证券和各种凭证，包括汇票、本票、支票、股票、仓单、提单、债券等等。

狭义的票据是指以支付金钱为目的的债权有价证券，是由出票人签发的，无条件约定由自己或委托他人在一定日期支付确定金额的流通证券。

3．汇票〔Bill of Exchange/Draft〕英国票据法给汇票下的定义是：“汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来时间，向某人或其指定人或来人无条件支付一定金额的书面命令”。

4．本票〔Promissory Note〕英国《票据法》关于本票的定义是：“本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在一个可以确定的将来时间，对某人或其指定人或来人支付一定金额的无条件书面承诺”。

5．支票〔Cheque〕英国《票据法》关于支票的定义是：支票是以银行为付款人的即期汇票。

详细地说，支票是银行存款客户向其开立账户的银行发出的，授权该银行向某人或其指定的人或持票人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。

6．汇款〔Remittance〕是指在不同国家或地区间一方当事人向另一方当事人转移资金，也就是说某一银行〔汇出行〕应其客户〔汇款人〕的委托，将一定货币额转移至其海外分行或代理行〔解付行〕，指示其付款给某一指定人或公司〔收款人或受益人〕的一种结算方式。

7．托收〔Collection〕是委托收款的简称。

它是债权人〔出口商〕签发汇票及或单据，委托银行通过它的分行或代理行向国外债务人〔进口商〕代为收款的一种结算方式。

8．信用证〔Letter of Credit，L/C〕系指一家银行〔开证行〕应客户〔申请人〕的要求和指示或以其自身的名义，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据：①向第三者〔受益人〕或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票，或②授权另一家银行付款，或③授权另一家银行议付”。

9．背书〔Endorsement 〕是指持票人在票据反面签字交付给受让人以实现票据权利转让的行为，使被背书人成为票据的持票人。

10．承兑〔Acceptance〕是指远期汇票的付款人在汇票上签字表示同意出票人的命令到期付款的行为。

11．追索〔Recourse〕是持票人在票据被拒付时，向其前手请求归还票据金额及其他法定款项的行为。

持票人的这种权利在法律上称为追索权，又称归还请求权。

二、填空题
1．《中华人民共和国票据法》第2条第2款规定：“本法所称票据，是指汇票、本票和支票。

”
2．世界上影响较大的票据法有两类，一类是以《英国票据法》〔1882年〕为代表的英美法系；另一类是以《日内瓦统一法》〔1930年〕为代表的大陆法系。

3．按出票人的不同，汇票划分为银行汇票和商业汇票。

4．远期汇票的付款人在汇票上签字表示同意出票人的命令到期付款的行为称为承兑。

5．国际结算的基本方式包括汇款、托收、信用证。

6．在托收结算方式中，跟单托收以交单方式的不同可分为付款交单与承兑交单。

7．在国际结算适用的现行国际惯例中，托收方式适用《托收统一规则》〔国际商会第522号出版物〕，简称URC522；信用证方式适用《跟单信用证统一惯例》〔国际商会第600号出版物〕，简称UCP600。

8．国际结算中的基本单据包括商业发票、运输单据和保险单。

三、单项选择题〔在以下每题的四个备选答案中选出一个正确的答案，并将其字母标号填入题干的括号内。

〕
1．票据是国际通行的结算的信贷工具，其中使用最多的是〔 D 〕。

A．支票B．本票C．期票D．汇票
2．按承兑人的不同，汇票可分为〔 C 〕。

A．银行汇票和商业汇票B．光票和跟单汇票
C．银行承兑汇票和商业承兑汇票D．即期汇票和远期汇票
3．以信用证下的汇票是否附有货运单据划分，信用证可分为〔D〕。

A．不可撤销信用证和可撤销信用证B．保兑信用证和不保兑信用证
C．可转让信用证和不可转让信用证D．跟单信用证和光票信用证
4．环球银行金融电讯系统的缩写为〔 A 〕。

A．SWFIT B．WHFTS C．WIBTS D．SWFHT
5．汇票按出票人的不同可分为〔 A 〕。

A．银行汇票和商业汇票B．光票和跟单汇票
C．即期汇票和远期汇票D．银行承兑汇票和非承兑汇票
6．按照UCP600，信用证〔 D 〕。

A．未注明可否撤销，即为不可撤销；未注明可否转让，即为可转让
B．未注明可否撤销，即为可撤销；未注明可否转让，即为不可转让
C．未注明可否撤销，即为可撤销；未注明可转让，即为可转让
D．未注明可否撤销，即为不可撤销；未注明可否转让，即为不可转让
7．中国银行加入SWIFT组织的时间为〔C〕。

A．1949年B．1979年C．1983年D．1992年
8．新中国成立以后的第一部票据法即《中华人民共和国票据法》开始实施的时间为〔C〕。

A．1950年B．1979年C．1996年D．2001年
9．信用证表达了〔 B 〕。

A．开证申请人与开证银行之间的契约关系
B．开证银行与信用证受益人之间的契约关系
C．开证申请人与开证行之间的契约关系及开证行与信用证受益人之间的契约关系
D．开证申请人与信用证受益人之间的契约关系
10．根据性质，信用证可分为〔 C 〕。

A．保兑信用证和不保兑信用证B．跟单信用证和光票信用证
C．不可撤销信用证和可撤销信用证D．即期信用证和远期信用证
11．世界上影响较大的票据法有两类，即〔B〕。

A．以《美国票据法》〔1882年〕为代表的英美法系和以《日内瓦统一法》〔1930年〕为代表的大陆法系
B．以《英国票据法》〔1882年〕为代表的英美法系和以《日内瓦统一法》〔1930年〕为代表的大陆法系
C．以《英国票据法》〔1882年〕为代表的英美法系和以《巴塞尔统一法》〔1930年〕为代表的大陆法系
D．以《美国票据法》〔1882年〕为代表的英美法系和以《巴塞尔统一法》〔1930年〕为代表的大陆法系
12．远期汇票的付款人在汇票上签字表示同意出票人的命令到期付款的行为是〔C〕。

A．出票B．背书C．承兑D．保证
13．我国票据法规定的本票为〔B〕。

A．商业本票B．银行本票C．远期本票D．承兑本票
14．支票的付款人是〔 A 〕。

A．银行B．持票人C．银行存款的客户D．出票人
15．划线支票〔B〕。

A．可以提取现金，也可以转账B．不能提取现金，只能转账
C．不能提取现金，也不能转账D．可以提取现金，不能转账
16．在托收结算方式中，D/A表示〔D〕。

A．光票托收B．跟单托收C．付款交单D．承兑交单
17．在托收结算方式中，D/P表示〔 C 〕。

A．光票托收B．跟单托收C．付款交单D．承兑交单
18．在国际结算惯例中，《URC》表示〔 A 〕。

A．《托收统一规则》B．《日内瓦统一法》
C．《英国票据法》D．《跟单信用证统一惯例》
19．在国际结算惯例中，《UCP》表示〔D〕。

A．《托收统一规则》B．《日内瓦统一法》
C．《英国票据法》D．《跟单信用证统一惯例》
20．以下国际结算方式中属于银行信用的是〔 C 〕。

A．D/P B．D/A C．L/C D．T/T
四、多项选择题〔在以下每题的五个备选答案中选出两个以上正确的答案，并将其字母标号填入题干的括号内。

〕
1．国际结算具有不同于国内结算的一些重要特征，具体表现为〔ABCDE〕。

A．广泛的国际性B．涉及不同的国家货币
C．涉及不同的结算制度D．涉及多项国际惯例
E．业务风险较大
2．以下属于票据特征的是〔ADE〕。

A．流通性B．有因性
C．非要式性D．文义性
E．设权性
3．《中华人民共和国票据法》第2条第2款规定：“本法所称票据，是指〔BCD〕”。

A．发票B．汇票C．本票D．支票E．税票
4．按出票人的不同，汇票划分〔DE〕。

A．银行承兑汇票B．商业承兑汇票
C．工业汇票D．银行汇票
E．商业汇票
5．按付款时间的不同，汇票划分为〔AC〕。

A．即期汇票B．中期汇票
C．远期汇票D．不定期汇票
E．择期汇票
6．以下属于汇票票据行为的是〔ABDE 〕。

A．出票B．背书C．收款D．承兑E．付款
7．根据所使用的结算工具和汇兑手段的不同，国际结算中的汇款可以分为〔BCE 〕。

A．D/P B．T/T C．M/T D．D/A E．D/D
8．跟单托收以交单方式的不同可分〔AD〕。

A．D/P B．T/T C．M/T D．D/A E．D/D
9．根据信用证的流通方式、付款地点，UCP600将信用证分为〔ABCD 〕。

A．即期付款信用证B．延期付款信用证
C．承兑信用证D．议付信用证
E．循环信用证
10．以下属于国际结算中基本单据的是〔BCE〕。

A．商品检验证书B．商业发票
C．运输单据D．产地证明书
E．保险单据
11．跟单信用证开证行的付款条件是〔BD〕。

A．单货一致B．单证一致C．证证一致D．单单一致E．证货一致
五、判断题〔判断以下各题，正确的在题后括号内打“√”，错误的打“×”。

〕〔√〕1．环球银行金融电讯系统的缩写为SWIFT。

〔×〕2．托收方式属于银行信用。

〔√〕3．信用证支付方式是一种银行信用。

〔√〕4．信用证的开立虽然以买卖合同作为依据，但信用证一经开出，就成为独立于买卖合同以外的另一种契约，不受买卖合同的约束。

〔√〕5．信用证是一种单据的买卖，采用信用证支付方式的交易属象征性交货的交易。

〔√〕6．汇票和票汇的区别是：前者是支付工具，后者是支付方式。

〔×〕7．汇票、本票和支票都有即期和远期之分。

〔×〕8．托收是商业信用，所使用的汇票是商业汇票；信用证是银行信用，所使用的汇票是银行汇票。

〔×〕9．票据的无因性是指票据权利的发生，是不应该有原因的。

〔√〕10．票据的要式性是指票据必须按法定方式做成，其形式和内容完全符合票据法。

〔×〕11．银行承兑汇票的出票人是银行，因而具有较高的信誉度。

〔×〕12．承兑是指远期汇票的出票人在汇票上签字表示同意到期付款的行为。

〔×〕13．本票是一个人向另一个人签发的支付一定金额的无条件付款命令。

〔×〕14．汇款方式是通过银行进行的，因而是建立在银行信用基础之上的。

〔√〕15．在国际贸易中，信用证是银行接受进口商申请，并按开证申请书的要求和指示开出的。

〔×〕16．信用证是银行信用，所以采用信用证结算，没有任何风险。

六、简答题
1．简述国际结算不同于国内结算的重要特征。

答：〔1〕具有广泛的国际性；〔2〕涉及不同的国家货币；〔3〕涉及不同的结算制度；〔4〕涉及多项国际惯例；〔5〕业务风险较大。

2．简述国际贸易结算中的单据种类。

答：〔1〕基本单据有：商业发票；运输单据；保险单据。

〔2〕其他单据有：各种产地证明书；各种商品检验证书；包装单；受益人声明；船公司证明；船长收据、出口许可证、装船证明等等。

3．简述托收方式的优缺点。

答：〔1〕托收是建立在商业信用基础之上的一种结算方式；
〔2〕卖方承担了较大的风险；
〔3〕银行在托收业务过程中的责任、义务是有限的；
〔4〕出口商是最大的风险承担者，而进口商则是最大的获益者；
〔5〕手续较繁，费用较高。

4．简述国际贸易结算中的票据、方式和基本单据。

答：〔1〕国际贸易结算中的票据有：汇票、本票、支票
〔2〕国际贸易结算中的方式有：汇款、托收、信用证
〔3〕国际贸易结算中的基本单据有：商业发票；运输单据；保险单据。

七、论述题
1．试对信用证支付方式进行评价。

答：〔1〕信用证支付方式是一种银行信用，由开证行以自己的信用做出付款的保证。

相对于汇款和托收这两种商业信用结算方式来说，其对出口商或进口商的保障程度较高。

〔2〕对于开证行来说，信用证开立时银行并不垫出资金，只是出借自身的良好信用，但可取得开证手续费收入及开证押金。

只有当合格的单据向开证行提示时，银行才须支付货款，但可立即获得商业票据，享受物权的保障。

〔3〕对于其他参与信用证业务的银行来说，如果该银行只负责通知信用证，则并不承担垫款的风险，而只是根据通知服务收取通知费。

〔4〕对于出口商来说，信用证是开证行做出的付款凭证。

只要出口商按信用证规定提交合格的单据，凭开证行的资信，一般能安全收款，即使进口商有违约现象或破产倒闭等，也不影响出口商收汇的安全性。

〔5〕对于进口商来说，虽然在申请开证时一般要缴存一笔开证押金，但押金比例往往只占信用证金额的一小部分，资金负担较轻。

而且，进口商可以通过信用证条款控制出口商交货的
各个环节，如质量标准、数量、运输、保险、商检等，从而尽可能最大限度地降低出口商交货违约的风险。

〔6〕信用证结算方式也会遇到一些风险和问题。

如买方易遭卖方的单据欺诈或以次充好等风险；买方开不出信用证或开出的信用证与合同不符，或在信用证条款里做埋伏以实施诈骗。

〔7〕手续繁、费用高。

在三种基本的国际支付方式中，信用证的手续最繁琐，费用最高。

2．试述信用证结算程序。

答：〔1〕申请开证。

在采用信用证结算方式之前，买卖双方先签订贸易合同。

如果在他们签订的合同里规定了采用信用证方式结算，进口商应向当地一家银行申请开立信用证。

〔2〕开证。

银行接受进口商的申请，并按开证申请书的要求和指示，开出信用证。

这家银行称为开证行。

〔3〕通知。

在出口地的另一家银行收到信用证后，凭密押或印鉴验证并注明其真实性，并一律照录原文或将正本直接交出口商，这统称为“通知”。

执行通知的银行称为通知行。

〔4〕交单。

出口商收到通知行转交的信用证后，审核该证是否能接受。

如果信用证经审核无误，出口商应立即以受益人身份按信用证规定备货、发货，并取得和缮制信用证所规定的全部单据，开立汇票，在规定的时间内连同全套单据和信用证一并送交一家当地银行。

〔5〕垫付。

出口商送交单证的这家银行往往就是通知行，它受开证行的邀请，在受益人交来符合信用证要求的单据后，为受益人垫付货款。

由于是扣除利息和手续费之后付款，所以称“议付”，执行议付的银行称为议付行。

议付也是一种汇票的“贴现”行为。

议付给出口企业以资金融通，即所谓的“出口押汇”。

〔6〕寄单。

议付行办理议付后，立即将单据寄给开证行索偿。

或者按照信用证规定，单据寄开证行而向索偿行发出索偿书。

〔7〕偿付。

开证行收到议付行寄来的单据后，对照信用证条款进行验单，验单无误后应在规定时间〔7个工作日〕内按议付行的索汇指示办理付款，有时它邀请一家出口地银行代付，该银行称为代付行。

〔8〕提示。

开证行履行偿付责任后，立即通知开证申请人〔进口商〕，向其提示单据要求付款赎单。

〔9〕付款赎单。

进口商检验单据无误后，向开证行付款。

如开证时曾交付押金，则付款时可予扣减。

付款后则向开证行领取全套单据，然后凭运输提单去提货。