工程结算管理办法

工程结算管理办法
为了进一步规范我矿各类工程和其它一些临时用工用车费用的结
算工作，提高核算的时效和质量，进一步提升我矿经营管理现代化水平，特作如下规定，请各单位严格遵照执行。

一、工程验收结算的范畴
所有矿、土、安、修工程，不论是外委工程还是自营工程，不论单项工程还是零星工程；不论是生产性工程还是基建、专项类工程，不论是租用特种设备，还是临时的用工用车，都在此规定之列。

二、工程验收结算具体内容的规定
（一）、时间规定。

生产成本的矿务工程每月15日、16日验收，土建、机电安拆工程完工后一周内验收。

参加人员为业务主管部门负责人、工程造价人员、基层使用单位负责人、施工单位负责人和至少一
名矿分管领导。

每月除非特别规定外，结算的时间跨度均为一个公历
月度。

专项工程、基建工程在完工一周内，矿组织初验后，申报公司进
行竣工验收。

（二）、对工程结算方面的要求。

工程结算必须实行“三个一”制度，即一月一验收一结算制度（包括用车和用工）。

生产办、机电科每月
按规定日期必须将本月施工单位所完成的全部工程组织相关人员进行
验收盘点，相关资料经分管领导和矿长审批，交经营办书面原始资料（签字并加盖公章）和电子版资料各一份进行结算。

书面资料包括，
工程竣工图、设计变更、任务联系书、呈批件、施工组织设计、验收
纪要、验收盘点表、现场签证、开工报告、竣工报告、监审单、工程
预算、已报进度款等资料。

基建、专项工程的资料按公司统一规定取
得和整理。

工程盘点表的内容必须表述严谨、详细，保证能够满足结
算的要求。

对于所有单位工程，生产办、机电科要实行编号台账式管理。

月度未完的单位工程，生产办机电科要报进度（严禁化整为零结算、化单位工程为零星工程结算）。

经营办工程结算人员，按定额、签证和公司文件编制、审查预算，及时结算工程款。

对于一些定额中没有的项目或不符合矿实际的项目，组织相关业务部门编制临时定额，按规定程序批准执行。

工程结算人员要经常深入现场并参加工程验收，了解施工作法，及时提出降低工程造价的具体意见和要求。

经营办在工程开工前要提报预算。

另外，对于单位工程（包括生产、基建、专项工程）在开工前要将已批准的任务书或呈批件给经营办一份电子版，以便能及时了解和监督工程情况。

（三）、对施工单位资料管理的要求。

各外委施工单位要及时取得原始技术、结算资料，并按要求依目录顺序装订（后附资料目录顺序），在规定的结算期限内报书面资料，并拷贝一份电子资料给经营办进行审批。

属公司管理的工程必须严格按公司规定的目录顺序整理装订。

外委工程需要报公司审批的务必于矿签字盖章后两周内转回矿经营办一份审批后的复印件。

坚决杜绝工程完工不验收和验收不结算的跨期工程。

为此生产办和机电科要监督施工方按规定及时办理各种资料的签批手续，尤其是需公司批的工程要引起高度重视，以免出现工程竣工了才整理资料的被动局面，影响结算的及时性。

（四）、对业务部门资料内容的要求。

生产办、机电科出具资料（不能由施工单位自行填制）要写清注明下列内容：
1、工程名称；
2、施工单位；
3、施工地点；
4、工程量；
5、运输方式；
6、运距；
7、设备是否进口；
8、井下还是地面搅拌或安装；
9、现浇还是预制；
10、配合比多少；
11、支护布置方式；
12、倾角大小；
13、中心距（如安减速器用）；
14、材料标号；
15、是否承包材料；
16、材料设备工器具名称、规格型号、压力、重量（安装拆除设
备用此依据）；
17、工程做法；
18、各类技术参数，如煤岩比例、部位、厚度、深度、截面、断
面、高度等。

生产指挥中心出具用人和用工票，要亲自填写，数字、金额必须大写。

（五）、加强业务部门在施工过程中控制。

生产办、机电科对于每项工程均要明确一位项目负责人（监理的角色），对安全、技术、质量、工期、造价进行全面负责。

对于一些定额中没有、特殊的零星的工、料、机使用，可以采取现场签证的做法计量，但不能与完成的实物工程量交叉，以免重复计量，对项目单位造成损失。

但对非常规的施工工艺或不是定额中考虑的作法，会同造价人员可以根据实际签证工料机消耗。

对于工程上使用的材料，项目负责人要把质量、价格关，在工程竣工验收时一并提供给经营办结算。

出于结算时效和公开公正的考虑，作如下规定，构不成单位工程的零星性的生产工程，各业务部门要根据谁设计（谁下达任务）、谁监理的原则随完随验，15日、16日的集体验收是抽查性、监督性的检查验收。

因此，所有工程实地验收后及时（最晚不超过两天内）召开有关人员参加的验收会，形成验收会议纪要，作为工程量盘点和结算的重要依据。

这样，要求列入生产成本的矿务工程，生产办提报工程量清单的截止日是20日；经营办在25日前结算完毕，在21日至25日期间，经营办不办理除矿务工程外的其它工程。

经营办对于施工方自购或回收的材料，一律在结算时要求附合法合理的单据（出库单、发票或回收票），以证明材料是施工
方的或已如数回收。

所有支护材料和关系工程质量的关键材料，按公司规定统一在供应站领取，生产办要审核施工单位的供应站出库单，并在票上签字后做台账记录领出、盘点、结余的数量。

经营办凭财务签字的料单，结算支护材料款。

关于材料价格的从价顺序是发票、出库单（或领料单）、价格签证、矿区信息价、地区信息价。

另外，生产办、机电科对所有大小工程都必须出联系书、开工报告，以此为始点记录，以现场签证为中点，以验收盘点、竣工报告为终点记录，进行全过程的控制。

三、要求和处罚
1、所有工程在竣工结算时统一按结算额的国家规定比例（视工程性质、可能的返工量大小而定）收缴质量保证金，由相关业务部门出具交款凭证并进行登记，在规定的使用年限后，没有出现质量事故的，也由业务部门出具退款凭证予以退还。

2、所有开工的工程，在开工前驻矿财务科收缴工程预算价20%、最低不低于10万元的综合（包括安全、综治、环保）风险抵押金。

3、各相关单位统一用计算机处理资料，涉及到数据的尽可能用有数据处理功能的办公应用软件。

4、各类工程的结算资料必须返回矿经营办一份复印件。

生产成本的工程，在月底前返回；专项工程和基建工程，在矿签字盖章后两周内返回。

为保证资料的按时交回，对于专项工程和基建工程，在矿签字盖章时缴纳结算额0.1%（最低1000元）的资料交回保证金。

一年内仍未返回资料的，通知财务冻结账户或扣除抵押金。

5、为了保证结算的时效，规定业务部门在下任务书时，不论是生产工程（指单位工程），还是基建、专项工程，必须要明确工期和竣工日期。

在竣工日后的一个月内，不管什么原因，施工单位不办理结算，要下浮造价的5%，两个月内不办理结算，要下浮造价的10%，三个月及以后，以此类推。

生产性的列成本的零星工程（包括用工用车），不在当月25日前结算的要下浮造价的5%（因公司规定的造价部门审批的时间是25日前）。

不在31日前结算的要下浮造价的10%。

此规定从2008年1月1日起执行。

附件: 结算资料装订目录
《生产工程任务单》
XXX煤矿
2008-01-13
生产工程结算资料装订目录
工程结算审批单…………………………………………………………………预（结）算书封面………………………………………………………………取费表及说明………………………………………………………预（结）算表………………………………………………………工料分析及调差计算表………………………………………………………工程量计算表………………………………………………………工程量核定单………………………………………………………现场签证记录………………………………………………………………发票料单等证明件………………………………………………………………生产工程验工计价审批单………………………………………………………图纸会审纪要………………………………………………………………隐蔽工程检查记录………………………………………………………任务联系书(或设计图纸) ……………………………………………………
设计变更通知单………………………………………………………工程开工报告………………………………………………………竣工报告………………………………………………………竣工验收记录………………………………………………………。