工业制造业财务管理制度

第一章总则
第一条为加强工业制造业的财务管理工作，提高资金使用效益，确保企业财务状况的稳定和持续发展，根据《企业财务通则》及相关法律法规，特制定本制度。

第二条本制度适用于我国境内所有工业制造业企业，包括国有企业、集体企业、私营企业、外商投资企业等。

第三条企业财务管理工作应遵循以下原则：
（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

（二）真实性原则：财务数据真实准确，如实反映企业财务状况。

（三）效益性原则：合理筹集资金，有效利用资产，提高经济效益。

（四）规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务活动。

第二章财务管理组织
第四条企业应设立财务管理部门，负责企业财务管理工作。

第五条财务管理部门的主要职责：
（一）编制和执行财务计划，合理筹集资金，确保企业生产经营资金需求。

（二）负责企业财务核算、成本核算、利润核算等工作。

（三）加强企业内部控制，防范财务风险。

（四）参与企业重大投资、融资等决策。

（五）定期向企业领导汇报财务状况，提出改进建议。

第三章资金管理
第六条企业应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合理使用。

第七条资金管理原则：
（一）合规性原则：严格按照国家法律法规和公司制度进行资金管理。

（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金流失。

（三）流动性原则：保持资金流动性，满足企业生产经营需求。

（四）效益性原则：提高资金使用效益，降低融资成本。

第八条企业资金管理主要包括以下内容：
（一）现金管理：加强现金收支管理，确保现金安全。

（二）银行存款管理：合理开设银行账户，加强银行存款管理。

（三）应收账款管理：加强应收账款回收，降低坏账风险。

（四）应付账款管理：合理控制应付账款，降低资金成本。

第四章成本管理
第九条企业应建立健全成本管理制度，加强成本核算、分析和控制。

第十条成本管理原则：
（一）真实性原则：成本核算真实准确，如实反映企业成本状况。

（二）完整性原则：全面反映企业成本，确保成本核算的完整性。

（三）可比性原则：成本核算具有可比性，便于分析和考核。

（四）效益性原则：降低成本，提高经济效益。

第十一条成本管理主要包括以下内容：
（一）制定成本计划，明确成本控制目标。

（二）加强成本核算，真实反映成本状况。

（三）分析成本构成，找出成本节约潜力。

（四）实施成本控制措施，降低成本。

第五章财务报告与审计
第十二条企业应定期编制财务报告，如实反映企业财务状况和经营成果。

第十三条财务报告主要包括以下内容：
（一）资产负债表：反映企业资产、负债和所有者权益状况。

（二）利润表：反映企业收入、成本、费用和利润情况。

（三）现金流量表：反映企业现金流入、流出和现金净流量情况。

（四）附注：对财务报表中有关事项的说明。

第十四条企业应建立健全审计制度，对财务活动进行监督和检查。

第十五条审计制度主要包括以下内容：
（一）内部审计：对企业财务活动进行定期或不定期的内部审计。

（二）外部审计：接受会计师事务所等外部机构对企业财务活动的审计。

第六章附则
第十六条本制度由企业财务管理部门负责解释。

第十七条本制度自发布之日起施行。