U9项目预算V5发版培训

1 概述
2
项Hale Waihona Puke 资源计划3收入收款计划
4 项目概算
5 项目预算
项目成本计划的主要内容
资源计划：项目资源消耗的数量和时间安排，为项目支出估算、成本 概预算编制提供依据；
收入计划和收款计划：制定项目预计收入和收款的金额和时间节点， 用于项目实际收款比较分析；
项目概算：对项目成本进行预估，为项目快速报价、项目毛利分析和 企业总体利润预估提供依据；
快速构建项目资源计划－项目作业
项目作业
当企业各类项目反复用到某一任务，并且该任务有相同或相似的资源消 耗（即有着相似的成本结构）时，可以将该任务抽象出来，作为一个项 目作业；在企业以后提供该任务服务时，直接调用或类比调用。
在企业以后提供该任务服务时，直接调用或类比调用，从而达到快速制 定资源计划，评估项目概算、进行项目报价的作用；
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项目成本管理特性－多组织
项目执行组织和项目成本组织、预算组织
项目跨组织执行时，成本在成本组织中进行汇总和分配核算，在 预算组织中进行项目成本概预算；
成本组织
CBS
设计费 生产费 交付费
项目核算
研发组织
设计费用
试验费
人工费
工厂组织
依据概算对项目预算进行管控，对项目的毛利 提供保证；
项目成本 管理
项目预算
依据项目预算进行业务支出管控和记录，将 项目的支出控制在计划范围内；
依据项目预算及实际支出情况进行，并适时 进行变更；
成本核算
项目成本核算，进行项目直接成本归集、共 用费用分配，统计核算项目全生命周期的实
际成本； 项目实际成本核算与各业务系统密切集成；
控制
控制
概算发布
预算批复
业务报告
反馈
反馈
审查
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项目成本管理应用模型
分析 管控
项目盈利分析
项目预算分析
挣值分析
成本管控
资源计划
预算变更
成本 成本 预算 核算
实际成本
项目概算
项目预算
归集分配
预算管控
项目存货 生产成本 项目费用
业务 系统
跨组织项目应用 独立于WBS的成本分解结构 项目全生命周期的成本管理
集成应用
四算合一
有效管控
跨组织
独立结构
全周期
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项目成本管理特性－成本业务一体化
以项目串起企业的业务
U9项目成本管理与企业各业务模块密切相关，以项目为线索进行企业资 金流和信息流的整合；
项目预算：制定项目执行时的支出计划，为项目成本管控提供依据； 变更管理：对发布或批复后的概预算的变更进行管理；
项目概算
收入计划
资源计划 变更管理
收款计划
项目预算
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项目成本计划特性
项目成本计划是项目成本管理的基础
销售报价和项目成本预测 项目方案评估择优 概算约束预算保证利润实现
按单制造
ATO
MTO
生产
ETO 设计
生产
装配 装配 装配
按单交付
电子、五金等产
交付
品组装生产企业
面向客户订单的
交付
机械产品生产者
交付
大型装备和特殊 设备订制企业
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什么企业使用U9项目成本管理
服务业
科研或研发企业，按项目组织的基础研究或应用研究； 企业级商务服务企业，按项目提供租赁、管理、IT服务或咨询； 第三方物流，按项目提供的物流仓储和配送； 商贸企业，按项目组织市场活动或渠道营销；
项目决算 项目决算 分析评价
项目成本管理的主要内容为“项目四算”，主要目的是项目成本 管控，项目成本管控的关键是项目成本预算
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项目成本管理特性－多组织
项目成本管理和多组织
项目通常会在多个组织中协作完成，项目成本预算和核算有跨行 政组织垂直管理的特性； 每个组织发生的项目费用支出都应归入项目的成本； 项目概预算需要按项目综合考虑各组织的支出计划制定，项目预 算通常会分不同的执行组织批复下发；
项目成本的主组织
项目成本核算、预算只能在一个指定的组织中进行，项目管理人 员可以为每一个项目指定其“成本组织”和“预算组织”； 一个项目指定某个组织为“项目成本组织”时，表示该组织负责 该项目的成本核算，允许跨组织归集其它组织的项目支出； 一个项目指定某个组织为“项目预算组织”时，表示该组织负责 编制此项目的概算和预算，允许为其它组织制定预算；
项目资源计划是概预算和项目报价的依据
为项目的各种资源消耗制定一个时间和用量计划，从而确定项目执行过 程中各时间点的预计支出状况，这就是项目资源计划； 项目资源计划定义了项目各支出类型的材料消耗量、需求时间及定额价 格，资源的消耗数量、需求时间段和定额价格； 项目资源计划是避免项目失控的保证；是对项目计划的落实；是项目预 算的依据；
通过概算预测企业总体盈利 依据预算进行业务跟踪和管控 项目预算执行分析和评价
方案择优 销售报价 变更管理
利润保持
项目成本计划
责任评估
盈利预测 分期批复 业务管控
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1 概述
2
项目资源计划
3
收入收款计划
4 项目概算
5 项目预算
项目资源计划
每支出类型可以定 义多种项目作业
每项目作业定义该 作业的单位材料和 资源消耗；
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快速构建项目资源计划－项目作业
项目作业涉及的材料及资源价格可以手工录入，也可以取价； 材料价格来源于资源价表； 资源价格来源于资源标准费率；
CBO项目主档－项目计划与控制生成项目主档
在项目计划与控制模块中定义项目主档时，指定项目组织、项目对应的 成本分解结构； 档案保存时自动生成CBO的项目主档；
在《项目主档》上定义项 目对应的成本主组织 在《项目主档》上定义项 目所使用的成本分解结构
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定义项目的成本主组织：主组织是进行项目成本核算和计划的组织 指定项目对应的成本分解结构：项目按该结构进行成本计划和核算
在《项目主档》上指定项 目对应的成本主组织，项 目将在该组织内进行核算 和计划；
在《项目主档》上指定项 目所使用的成本分解结构， 相同成本分解结构的项目 可以进行成本比较
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生产成本
材料费
人工费
施工组织
安装费用
人工费
机器费
预算组织
CBS 设计费 生产费 交付费
项目预算
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项目成本管理特性－独立结构
依据WBS归集CBS成本 U9项目过程管理依据WBS，成本和预算管理依据CBS； CBS（成本分解结构）是站在项目成本管理的角度对项目结构和 成本组成进行的结构化表达； CBS和WBS的关系，从业务底层进行项目成本归集或卷算，对项 目全生命周期的所有相关成本进行管理
定义预算控制层级： ✓空：按项目总体预算控制支出； ✓组织级控制：按项目在不同组织的 预算控制支出； ✓组织加部门级控制：按项目在不同 的组织中各部门的预算控制支出。
材料采购时，在采购发票未到前，对材 料采购是否进行价格管控。
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CBO项目主档－自定义项目主档
WBS
项目
任务
资源 产出
CBS
项目
支出类型
成本项 成本项
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项目成本管理特性－有效管控
项目成本管控是一个闭环
概算发布后，用于控制预算，预算批复后，用以控制业务； 业务实时进行状态报告，管理人员进行审查，发现差异即时纠偏； 依据偏差进行即时反馈，申请预算变更并更新预算； 预算不足时，即时反馈，申请概算变更并更新概算；
资源计划的来源
历史资源计划
项目作业生成
项目资 源计划
项目计划与控制生成
手工维护
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项目资源计划的应用
资源计划解决什么问题
项目资源计划定义了项目各支出类型的材料消耗量、需求时间及定 额价格，资源的消耗数量、需求时间段和定额价格。
支持手工维护资源计划、通过“项目计划与控制”模块中的任务及 资源明细自动生成资源计划、使用项目作业快速构建资源计划。
项目作业的定义主要意义在于：快速构建项目资源计划，以达到概预算 制定的高效性、直观性的易用性，为快速报价提供工具；
项目成本分
资
解结构
源
计
划
部件1
部件2
构
件
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快速构建项目资源计划－项目作业
允许在同一个支出类型下定义多种不同的项目作业，分别消耗不同的资源；
项目成本管理贯穿于项目管理过程的始终
订单立项 预立项
项目立项
分解排程 业务关联
分解排程
发布推单 业务执行
任务执行
业务反馈 进度监控
进度管理
项目结项 业务分析
项目关闭
项目概算
销售报价 盈利预测 利润保持
项目预算
目标成本 变更受控 全要素
成本管控
可配置方案 前端管控 业务追溯
项目核算
跨组织 独立结构 业务集成
科研院所 创意研发 基础研究 应用研究
商贸企业
科
技 研
1
发
商
贸 营
4
销
制造业
服
2
务 租
赁
物
3
流 配
送
设备租赁 中介会展 管理咨询 文化传媒
第三方物流 特种物流
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U9项目成本管理解决什么问题
项目概算
依据项目成本概算进行项目快速报价、项目毛 利分析和企业整体利润预测，为决策提供依据；
项目预算价表
为项目消耗材料定义预算价表 预算价表用于项目作业估价、项目资源计划估价 预算价表用于项目采购申请、采购订单、采购收货单的前端价格管控；
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1 项目成本管理概述 2 项目预算基础设置 3 项目成本计划－概算和预算 4 项目成本管控 5 报表分析
U9项目成本管理----
项目预算
用友网络科技股份有限公司 U9事业部
2015年9月
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1 项目成本管理概述 2 项目预算基础设置 3 项目成本计划－概算和预算 4 项目成本管控 5 报表分析
什么企业使用U9项目成本管理
制造企业
采用按单设计、按单生产或者按单装配的制造企业； 制造型企业的内部职能活动，如技改检修、管理优化、市场活动 或渠道营销等；
项目资源计划主要用于项目报价、概预算的制定；以协助确定项目 的支出评估和支出时间规划；
1
2
3
快速报价
通过项目资源 计划进行价格 估算，供项目 报价参考；
概算评估
为不同的项目 方案制定不同 的概算初稿， 以供评审参考；
编制预算
自下而上式编 制预算，资源 计划是预算分 期的主要依据；
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分析管控
依据项目执行预算对项目实际支出进行管控； 通过分析和评价达到控制项目成本的目的，为
项目相关利益主体提供成本和效益信息，为项 目的资金筹措和财务管理提供帮助；
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项目成本管理总体特性
项目成本管理是U9成本管理的一部分
成本业务一体化，与U9应用集成 概算、预算、核算、决算四算合一 对项目预算和业务支出有效管控
项目制造企业从销售、计划 排程一直到项目采购、存货 和生产制造，都以项目为线 索进行管理和控制；
项目资金的运作、支出费用 的发生和收入的回笼，都按 项目进行核算和报告；
项目计划
项目销售
项目 成本
项目采购
项目制造
项目费用
项目存货
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项目成本管理特性－全生命周期管理和四算合一
采购业务
生产业务
销售业务
收付业务
费用报销
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1 项目成本管理概述 2 项目预算基础设置 3 项目成本计划－概算和预算 4 项目成本管控 5 报表分析
项目成本分解结构相关管控定义
定义预算方式： ✓总额预算：不分阶段，按项目成本 结构一次定义各成本项预算额度； ✓阶段预算：分项目阶段分别定义各 支出类型成本项预算额度； ✓阶段分期预算：分项目阶段分会计 期间分别定义各成本项预算额度。