公司(集团)重大财务会计事项上报操作手册

公司（集团）重大财务会计事项上报操作手册
一、系统简介
（一）系统职能
XXXX公司（集团）重大财务会计事项上报系统是集团重大财务会计事项上报的信息
化渠道，帮助总部及二级子公司财务管理人员及时了解和掌握集团各层级企业重大财务会计事项
的发生及进展情况。

该系统依托XXXX资金管理信息系统（金蝶EAS系统）实现，各级企业通过国投资金管理信息系统中的“线下数据录入”模块，上报与本公司相关的重大财务会计事项。

（二）权限设置
实体节点有权限录入、查看本公司信息；虚拟节点有权限查看本公司及下属企业信息。

系统
提供了节点切换的功能，如下图示：
二、重大财务会计事项上报操作规范
(一)重大财务会计事项的上报
1.重大财务会计事项基础资料维护
录入重大财务会计事项之前，首先需要对事项进行分类。

系统管理员已经录入了重大财务会计事项的类别，因此不需要用户维护。

2.重大财务会计事项的维护
所有重大财务会计事项均要求即时录入，而非定期维护，即：在事项发生或预期事项即将发生时迅速按要求（参见办法第五条规定）录入与事项相关的各类信息。

步骤 1：双击“线下数据录入——重大事项表”，查看重大财务会计事项列表，如下图所示。

在重大财务会计事项列表界面，用户可新增重大财务会计事项或修改已有重大财务会计事项。

在新增或修改前，应选择适当的实体节点，组织切换参见前文。

步骤 2：在重大财务会计事项列表界面，点击左上角“新增”按钮，建立新的事项，如下图所示：
步骤 3：在新增重大事项编辑界面中，输入事项的标题、涉及金额、联系人与联系方式等信息。

注意：联系人及联系方式必须完整填写。

步
骤 4：选择重大事项类别，如下图所示：
步骤 5：点击“新增分录”按钮，编辑重大事项的实时动态，如下图所示：
录入事项进展标题、日期，选择“事件状态”（分为预期、发生、进展和结束），录入该事件的详细说明（500 字以内），二级子公司录入详细意见（500 字以内）。

各个公司的重大财务会计事项负责人必须实时关注与本公司相关的重大财务会计事项，在事项发生、进展和结束等各阶段（部分事项应涵盖预期可能发生阶段）充分收集相关信息，及时录入系统。

步骤 6：已录入系统的重大财务会计事项发生最新进展情况的，单击“修改”按钮，进入事项编辑界面，新增或者修改已有分录。

步骤 7：点击“删除分录”按钮，可删除录入错误的分录。

步
骤 8：新增或修改完毕后，点击保存。

步骤 9：重大财务会计事项录入完毕并保存后，点击“提交”按钮，如下图所示：
(二)金融产品及金融衍生品的持有情况上报
持有金融产品及金融衍生品、分配利润是集团管理工作的重要内容之一，因此独立出来进行录入和上报。

用户需在事项发生时迅速录入相关信息，而非定期按时维护。

1.持有的股票等金融产品及衍生品基础资料维护
（1）持股类别维护
持股类别指的是XXXX集团内各级公司持有金融产品及金融衍生品的分类。

系统管理员已经录入了持股类别，一般情况下不需用户维护，但是用户需要在录入股票名称信息时选择适当的持股类别。

持股类别分类情况为：
1-1.股票-控股公司（指集团内各级公司持有控股上市公司股票）
1-2.股票-战略配售（指XXXX总部持有战略配售的上市公司股票）
1-3.股票-其他（指其他持有上市公司股票的情况）
2.基金（指集团内各级公司持有基金产品）
3.债券（指集团内各级公司持有债券产品）
4-1.金融衍生品-套期保值（指集团内各级公司持有用于套期保值目的的金融衍生品）
4-2.金融衍生品-掉期（指集团内各级公司持有掉期类的金融衍生品）
4-3.金融衍生品-其他（指持有其他金融衍生品的情况）（2）
股票名称维护
步骤 1：双击“线下数据录入——股票基础资料——股票名称列表”，进入股票名称列表维护界面。

步骤 2：股票名称列表列示了已有股票的基本信息。

当用户需要录入新的股票时，单击“新增”按钮，进入股票名称编辑界面，新增股票名称信息，如下图所示：
注：若系统内某支股票已有用户录入，则其他用户可以直接使用，不用再次录入该支股票名称。

步骤 3：在股票名称编辑界面，输入新增股票的编码、名称，选择股票的货币种类，如下图所示：
步骤 4：对于已经录入的股票名称，如需更改，选中需要更改的股票，单击“修改”按钮进入股票名称编辑界面进行修改。

步骤 5：新增或修改股票名称后，单击“保存”按钮进行保存。

（3）
股票收盘价股票收盘价由总部管理员统一导入，用户不需要填报。

2.持有的股票等金融产品及衍生品信息维护步骤 1：双击“线下数据录入——股票及金融衍生
品统计表”，进入股票统计表界面，如下
图所示。

该表统计的是各个公司持有的股票等金融产品及衍生品的情况。

各个实体节点能录入自身持有的股票等金融产品及衍生品，二级子公司能查看本板块内公司持有的金融产品及衍生品情况。

步骤 2：股票统计界面列示了录入人在不同日期录入的数据。

最近的一条信息反映的是公司持有的金融产品及衍生品的最新状况。

点击“新增”按钮，可添加新增的金融产品及衍生品信息，如下图所示：
步骤 3：在股票统计表编辑界面输入业务日期、联系人、联系方式等信息，系统默认股东单位为录入单位，无法更改。

使用界面右上角的“增加分录”、“插入分录”及“删除分录”等功能，编辑公司持有金融产品及衍生品的最新信息，如下图所示。

录入完毕后，点击保存。

注意：新增金融产品及衍生品信息，是指在股票统计列表里新增一条日期记录，反映在该日期公司持有的全部金融产品及衍生品的最新情况。

因此，新增的日期记录里，也要包含过去已经持有、本期未变化的金融产品及衍生品信息。

步骤 4：使用“修改”+“复制往期记录”，能迅速录入公司持有金融产品及衍生品的最新信息，建议用户通过该种方式录入。

首先，选择最近一条金融产品及衍生品记录，如下图中第一条（1/预设用户/2012-06-30），点击“修改”，进入股票统计表编辑界面，如下图所示：
其次，点击股票统计表编辑界面左上角的“复制往期记录”，然后修改业务日期等信息，使用界面右上角的“增加分录”、“插入分录”及“删除分录”等功能，新增、更改或删除公司持有的金融产品及衍生品信息，如下图所示：
“持股类别”：从“持股类别列表”中选择；
“股票名称”：从“股票名称列表”里选择；
“持股数量”：根据实际持有的股票、基金等金融产品或衍生品的数量填写；
“持股比例”针对持有股票的情况，持有其他金融产品或衍生品不用填写；
“持股成本”：按购入时的实际成本填写；
“币别”：按实际币种填写；
“备注”：当公司持有的金融产品或衍生品出现被限制交易的情况时，务必在备注栏目里备注清楚，并说明出现该类情况的原因。

最后，更新完毕后，点击保存，在股票统计界面形成最新的信息，如下图所示：
（三）利润分配情况上报收到分红的公司需要填报收到
利润的情况，分配方不用填报。

1.双击“利润分配情况表”，进入利润分配信息列表界面。

2. 利润分配信息列表界面列示了已录入系统的分红信息，点击左上角“新增”或“修改”按钮，进入编辑界面，可新增或更改利润分配信息，如下图所示：注意：若同一年度连续收到同一公司的多次分红，必须分为多条记录分别录入，不可合并为一条记录。

3.在编辑界面录入“公司名称”、“分配公司”、“分红金额”、“上缴日期”、“说明”、“联系人”及“联系方式”等信息，如下图所示。

其中，“公司名称”是指收到分红的公司的名称，“分配公司”是指分配利润的公司，“上缴日期”是指分配方向收到方上缴分红的日期。

注意：联系人及联系方式必须完整填写。

4.录入完毕后，点击保存。

（四）业务资产规模业务资产规模暂时由系统管理员统一填
录，用户不需要填报。

三、联系方式
用户可加入 QQ 群（XXXX财务分析 XX）相互交流，使用过程中如出现问题，可联系QQXX，或电话联系总部财务会计部，联系人戴彦雄，电话 XXX。