中级电算化教程15.固定资产(1)

主要内容介绍
系统介绍
初始设置
日常处理
月末处理
一、系统介绍
（一）固定资产模块与总帐模块的关系
通过在固定资产模块新增固定资产或者减少固定资产、计提固定资产折旧的时候，生成一系列的凭证。

例如：新购一台笔记本电脑
借：固定资产
贷：银行存款
此类凭证可以通过固定资产模块向总账模块中传递，此时在总账中就不用对类似的凭证进行制单操作，总账可以直接接收从固定资产传递过来的凭证。

（二）固定资产模块与报表模块的关系
使用自定义报表功能可以完成报表模块向固定资产的取数操作。

二、初始设置
（一）启动与注册
第一次使用固定资产模块必须对模块进行初始化。

进入固定初始化的向导。

1.约定及说明，指固定资产模块中一系列与折旧计提或者部门变动相关操作要遵循的先决条件。

2.固定资产启用月份，指启用账套的固定资产子账套的月份。

3.折旧信息
（1）本账套计提折旧，可以选择对单位的固定资产是否计提折旧。

有些行政事业单位购买固定资产模块完全是为了对单位的固定资产进行管理。

不涉及固定资产折旧的操作，可以选择不计提折旧，那么在固定资产模块中一切有关于计提折旧操作系统不予执行。

（2）主要折旧方法，企业可以根据自身的实际情况选择一种主要的折旧方法。

（3）折旧汇总分配周期，是否每月或者每两个月或每三个月对各个部门使用固定资产提完折旧后进行部门资产折旧的汇总操作。

可以根据根据行业特色完成。

4.编码方式
资产类别代码方式建议大家用国家规定的2112方式。

资产类别指办公用品、交通设备、房屋、建筑物、土地……
编码原则：
一级两位，二级一位，依次类推。

科目编码级次的位长原则与此处的固定资产分类的编码原则是类似的。

固定资产编码方式：
（1）是手工输入；
固定资产有相应的完整编号时，应该使用手工输入方式。

（2）是自动编码
固定资产没有一系列完整考核内容，此时应使用自动编码。

（建议用明细的第三种或第四种）
为保证固定资产模块中的固定资产与累积折旧的科目与总账模块中的固定资产与累积折旧余额相等，需要输入固定资产与累积折旧的会计科目。

在对账不平的情况下允许月末结账指固定资产科目与总账科目之间对簿上账的情况下是否实行严格管理，如果实行严格管理，不能选择此项，那么在对账不平的情况下月末不允许结账。

完成新账套的所有设置工作，保存对新账套的的所有设置。

（二）初始信息的设置
1.固定资产→设置→选项
可以对建立固定资产自账套的基本信息进行查看和修改。

“与账务系统接口”页签
只有输入固定资产和累积折旧的缺省入账科目，才能在月底生成凭证时将固定资产和累积折旧的科目带入到凭证当中。

业务完成后是否立制单，选中此项，在涉及到固定资产的业务完成时会显示系统提示。

2.固定资产→设置→部门档案
这是一个公用部分。

3.固定资产→设置→部门对应折旧科目
通过各部门不同的对应入账科目把各个部门提完折旧后生成的累积折旧对方下账科目预制好。

4.固定资产→设置→资产类别
将固定资产分类设置。

计提属性中的三个提示：正常计提是指有实体性的固定资产；总计提折旧是对房屋，建筑物；总不提折旧是指土地。

4.固定资产→设置→增减方式
把经常用到的固定资产增加和减少方式做了预置，可以输入各种方式下面对应的入账科目，当选取择固定资产增加时，会生成：
借：固定资产
贷：银行存款（或现金）
在增减方式处，输入的固定资产对应的入账科目。

5.固定资产→设置→使用状况
进行查看固定资产各种状况下计提折旧的情况，一般不用修改。

6.固定资产→设置→折旧方法
预制了各种折旧方法的折旧公式和折旧额，不需要修改。

（三）原始卡片的录入
1.卡片样式的定义
通过“固定资产→卡片→卡片项目”的自定义对固定资产的卡片增加项目。

修改固定资产卡片的样式或将增加的卡片项目添加到卡片样式中。

2.录入原始卡片
按照设置好的卡片样式，把启用系统前手工上已经存在的固定资产卡片录入到系统中。

三、日常处理
1.资产的增加：录入新增卡片
资产增加录入方法与原始卡片录入方法相同。

区别：在资产新增界面处，通过原始卡片与资产增加的使用日期识别固定资产是启用固定资产模块之前单位已有的，还是启用固定资产新增加的。

2.折旧的处理
计提之前正确输入工作量，也可以直接进入计提折旧。

折旧清单，根据固定资产计提完折旧后体现当月计提折旧的值并还有累计折旧的内容。

四、月末处理
1.凭证的生成
制单方法：
（1）按业务号在制单处双击鼠标左键打上制单的标志；
（2）单击“设置制单”位置处
（3）单击“制单”，输入“凭证类别”、“摘要”，并保存。

制单后在总账中可以看到由固定资产传递过来计提折旧和固定资产的新增凭证。

通过固定资产登记簿可以查看固定资产的增加、减少情况。

2.固定资产结账
（1）结账，单击“月末结账”系统将自动完成此项工作。

（2）取消结账，使用“固定资产→恢复月末结账前状态”可以取消结账，将系统恢复到月末结账前的状态。