国家外汇管理局关于加强资本项目外汇管理若干问题的通知-汇发[1998]21号

国家外汇管理局关于加强资本项目外汇管理若干问题的通知
正文：
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 关于加强资本项目外汇管理若干问题的通知
（１９９８年９月１５日国家外汇管理局发布
汇发（１９９８）２１号）
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局，深圳分局；各中资外汇指定银行：
近期以来，中国人民银行和国家外汇管理局针对资本项目管理中出现的新情况、新问题，下发了若干文件，为贯彻文件精神，进一步完善资本项目外汇管理，增强可操作性，现将有关政策重申如下，请遵照执行。

一、关于外债和对外担保审批
（一）境内中资外汇指定银行对外不得开具无贸易背景的远期信用证，对外开立期限超过１年的远期信用证，由开证行事先报国家外汇管理局批准。

境内中资机构向境内外资金机构申请开立远期信用证、办理打包贷款、押汇等贸易融资业务，须事先经国家外汇管理局及其分局（以下简称外汇局）批准。

境内中资机构向境外金融机构申请开立远期信用证、押汇等贸易融资业务，须事先经国家外汇管理局批准。

境内中资外汇指定银行应进一步加强远期信用证管理，制定和完善系统内部管理办法，并于１９９８年１０月３１日前报国家外汇管理局核准。

（二）境内中资外汇指定银行为境内航空公司一年期以上（含展期超过１年期）的飞机经营性租赁提供租金偿付担保，须事先经国家外汇管理局批准。

境内航空公司进行回租业务，应视同对外融资租赁办法审批手续。

境内航空公司对外融资租赁形成的回扣款实行专户管理，其资金除当次融资租赁用款外，应全额调入境内。

境内机构办理飞机租赁的融资和担保须在对外签约３０日前向国家外汇管理局履行报批手续。

（三）外汇局应严格对外担保的审批标准，对达不到规定的资产负债比例要求的担保人和被担保人，不得批准其提供对外担保。

为境外公司提供担保，担保人应对担保项下的融资投向进行监督并保证所筹资金不挪作它用。

境内机构为外商企业提供期限超过一年（包括展期）的对外担保，应报国家外汇管理局审批。

（四）禁止利用商品交易、金融衍生产品、保证外商投资企业外方固定回报率等一切形式的变相融资。

（五）境内机构违反规定擅自对外借款或担保，均属违规行为，其借款、担保协议无效；违规债务的清偿一律报国家外汇管理局审批。

二、关于登记备案
（一）所有外债、外债转贷款、自营外汇贷款和对外担保均须按规定到外汇局办理登记手续。

（二）自营外汇贷款的登记方式由分局视当地情况而定。

（三）改变非银行金融机构和外资租赁公司的外债登记办法，变定期登记为逐笔登记。

（四）外汇局在为债务人办理外债登记时，应当认真审核债务人提供的借款合同，对借款期限在半年以下的，应当要求债务人提供律师事务所确认借款及借款用途真实性的法律意见书。

外汇局为外商投资企业办理外债登记时，应当要求其提供投资合同、会计师事务所的验资报告，以及律师事务所对借款合同的法律意见书；要求其注册资本金按合同规定足额到位；对外借用中长期外债的累计金额不得超过合同或章程中规定的投资总额与注册资本差额；对外借款利率原则上不得高于国际金融市场同类借款的利率水平。

对未达到上述要求的，外汇局可以拒绝为其办理外债登记。

债务人申请补办外债登记的，外汇局应在依据外汇管理有关法规对债务人的违规行为进行处罚后，视情况为其补办登记手续，并要求债务人提供会计师事务所对借款资金的验资报告和律师事务所对借款合同的法律意见书。

债务人办理外债登记后未按合同规定提款的，外汇局核发的《外债登记证》自签发之日起３个月后自动失效。

三、关于资本项目外汇收支及汇兑管理
（一）资本项目结汇、售汇和付汇及境内划转业务和专用帐户开立业务一律须经外汇局审批。

各外汇指定银行必须按外汇局的批准文件或核准件办理资本项目结汇、售汇和付汇及境内划转业务和专用帐户开立业务。

各外汇指定银行县支行及县支行以下分支机构不得再办理资本项目外汇结汇、售汇和
付汇及境内划转业务和专用帐户开立、收支业务；对于已经开办上述业务的，必须在１９９８年９月３０日前将业务划归上级机构。

（二）境内机构的资本项目外汇收入，应按规定及时调回境内。

已借入外债、融资租赁回扣款、发行境外股票的企业应在１９９８年１０月１日前将资金调回境内。

未经批准不按期调回的，按逃汇论处。

所有资本项目外汇支出须经外汇局批准，应当首先使用自有外汇资金，不足部分才能购汇。

境内资本项目外汇专用帐户间的资金划拨须经外汇局批准。

（三）对于需结汇的外资项目（包括境内发行Ｂ股和境外发行股票），在项目可行性研究报告批准之日起的３０日内，限额以上项目的项目单位应到国家外汇管理局进行结汇备案登记核准；限额以下项目的项目单位应到一级外汇管理分局进行结汇备案登记核准。

对于不进行备案登记的项目，外汇局不予批准结汇。

项目单位办理结汇时须事先持结汇备案登记证、支付清单和合同、资本金验资报告或外债、外债转贷款登记凭证，到外汇局逐笔办理结汇核准手续。

境外发行股票、境内发行Ｂ股和项目融资所筹资金结汇一律由国家外汇管理局审批。

（四）自营外汇贷款的还本付息须经外汇局逐笔核准。

（五）非银行金融机构和外资租赁公司还本付息须经外汇局逐笔核准。

（六）外汇局办理外债、外汇（转）贷款还本付息核准手续时，除原规定单据外
，还应要求债务人提供该笔贷款资金入帐通知单和现有外汇帐户对帐单。

凡借款合同无提前偿还条款的，不得提前还贷；借款合同有提前偿还条款的，经外汇局核准，可以自有外汇偿还，不得购汇偿还债务。

当前禁止用人民币购汇提前偿还外债、外债转贷款和自营外汇贷款；１９９８年１２月３１日前禁止用人民币购汇偿还逾期自营外汇贷款；禁止异地购汇还贷。

（七）禁止购汇用地境外股权和债权投资；禁止购汇进行外币股票和债券的回购。

以其它外汇资金进行的回购须经外汇局批准。

凡分局已经进行过外汇风险审查，并已领取了海外企业批准证书的境外投资项目，由分局将风险审查证明和外经贸部门的海外企业批准证书报总局，经确认后，方可办理购汇手续。

（八）国家外汇管理局县支局不再办理购汇还贷审批业务。

（九）境内机构转让股份（股权）和境内机构依法清算后的资金，需购汇汇出的，应经国家外汇管理局批准。

（十）资本项目项下购汇支付超过等值１０００万美元（含１０００万美元）的，应经国家外汇管理局批准。

四、关于对资本项目外汇业务的检查、清理与统计
（一）各分局应对购汇偿还金额在等值１００万美元（含１００万美元）以上的进行跟踪检查。

对１９９８年审批和核准的资本项目外汇支出进行逐笔复查，发现重大情况及时上报。

（二）各中资外汇指定银行总行应当根据相关法规、规章和本通知的规定，对１９９８年１月至７月为客户办理偿还外债、外债转贷款和自营外汇贷款的情况进行自查，并将本系统汇总自查报告于１９９８年９月３０日前上报国家外汇管理局。

（三）各发行境外股票的境内机构（见附表１）应在１９９８年１０月１日前，按附表２要求，将有关情况报国家外汇管理局及其分局。

（四）各境内机构应对境外债权情况进行清理，并按附表３的要求，于１９９８年１２月３１日前报国家外汇管理局及其分局。

（五）各分局应于每月８日前报送上月“资本项目外汇统计监测表”（见附表４０，认真作好统计监测工作，及时准确全面地将数据和重大异常情况上报我局资本项目管理司。

对于违反资本项目管理规定的，由外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》及其它法规、规章的规定进行处罚；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，根据有关规定给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

本通知自发布之日起实行，凡与本通知精神相抵触的，以本通知规定为准。

各分局接本通知后，应尽快转发所辖分支局和相关单位；各中资外汇指定银行总行应尽快转发所属分支行。

执行中如遇问题，请及时向我局资本项目管理司反馈。

附表：
１．境外发行股票企业名单
２．境外上市企业外汇收支情况调查表
３．境外债权调查表
４．资本项目外汇统计监测表
附表１．
境外发行股票企业名单
１．青岛啤酒
２．上海石化
３．北人印刷
４．广船国际
５．安徽马钢
６．昆明机床
８．渤海化工９．东方电机
１０．洛阳玻璃
１１．庆铃汽车
１２．海兴轮船
１３．镇海炼化
１４．成都电缆
１５．哈动设备
１６．吉林化工
１７．东北电力
１８．经纬纺织
１９．熊猫电子
２０．科龙电器
２１．皖通高速
２２．中国东航
２３．深圳高速
２４．华能国际
２５．中海发展
２６．山东新华制药２７．北京北辰实业２８．天津中新药业２９．苏宁沪高速３０．北京燕山石化３１．沪杭甬高速３２．河南一拖
３３．南方航空
３４．鞍钢新轧
３５．深圳中航
３６．江西铜业
３８．广州药业
３９．山东兖州
４０．南方航空
４１．广深铁路
４２．重庆钢铁
４３．四川成渝
４４．安徽海螺
附表２．
境外上市企业外汇收支情况调查表
企业名称：单位：万美元
┏━━━━━━┯━━┯━━━┯━━━┯━━━━┯━━┯━━━┯━━━━┓┃项目│募集│已调回│未调回│外汇帐户│结汇│帐户支│购汇金额┃┃年度│金额│金额│金额│开立个数│金额│出金额│┃┠──────┼──┼───┼───┼────┼──┼───┼────┨┃│││││││┃┠──────┼──┼───┼───┼────┼──┼───┼────┨┃│││││││┃┠──────┼──┼───┼───┼────┼──┼───┼────┨┃│││││││┃┠──────┼──┼───┼───┼────┼──┼───┼────┨┃│││││││┃┗━━━━━━┷━━┷━━━┷━━━┷━━━━┷━━┷━━━┷━━━━┛拟境外上市企业外汇收支情况调查表
企业名称：单位：万美元
┏━━━━━━┯━━━━━┯━━━━━━━━━┯━━━━┯━━━━━━┓┃项目│拟募集金额│外汇帐户拟开立个数│结汇计划│外汇支出计划┃┃年度││││┃┠──────┼─────┼─────────┼────┼──────┨┃││││┃┠──────┼─────┼─────────┼────┼──────┨┃││││┃┠──────┼─────┼─────────┼────┼──────┨┃││
││┃┠──────┼─────┼─────────┼────┼──────┨┃││││┃┗━━━━━━┷━━━━━┷━━━━━━━━━┷━━━━┷━━━━━━┛
附表３（１）．
境外债权调查表
填报单位：（盖章）
┏━┯━┯━┯━━━━━━━━━━━┯━━━┯━━┯━━┯━┯━┯━━┓┃债│债│债│债权类别│余额│签约│签约│期│利│┃┃权│务│务├─┬─┬─┬─┬─┬─┼─┬─┤││││备注┃┃人│人│人│政│商│境│购│贸│其│原│折│金额│时间│限│率│┃┃名│名│国│府│业│外│买│易│它│币│美│││││┃┃称│称│别│贷│贷│存│债│融│││元│││││┃┃│││款│款│款│券│资││││││││┃┠─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼─┼─┼──┨┃│││││││││││││││┃┠─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼─┼─┼──┨┃│││││││││││││││┃┠─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼─┼─┼──┨┃│││││││││││││││┃┠─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼─┼─┼──┨┃│││││││││││││││┃┠─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼─┼─┼──┨┃合│││││││││││││││┃┃计│││││││││││││││┃┗━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┷━━┷━━┷━┷━┷━━┛
填报人：复核人：联系电话：
附表３（２）．
《境外债权调查表》填写说明
一、名词解释
１．境外债权：本通知要求清理的境外债权是指境内机构向中国境外机构（包括在中国境外的中资机构）提供的以外国货币表示的契约性回收的债权。

包括对外贷款（政府贷款、商业贷款）、境外存款、购买债券、贸易融资及其它形式的金融债权。

２．境外机构：包括政府部门、金融机构、企业和其它经济组织。

３．政府贷款：我国政府对外提供的官方贷款。

４．商业贷款：我国境内机构对外发放的贷款，包括银行自营外汇贷款和国内母公司向境外分（子）公司提供的股东贷款。

５．境外存款：我国境内机构在境外金融机构（含中资金融机构海外分支机构）的存款。

６．购买债券：境内机构在境外金融市场购买的以外币表示的构成债权债务关系的有价证券。

７．贸易融资：境内机构出口项下９０天以上的延期收款。

８．其它：除上述所列债权以外的境外金融债权。

二、表格填写
１．请按此说明逐笔填写。

２．“债权类型”填写：请在相应类型下划“＿＿＿＿＿”。

３．单位：“余额”及“签约金额”均为万货币单位；“期限”以年为单位；“利润”以％为单位。

４．“备注”填写：经批准的境外债权请在此栏填写批准机构名称。

未经批准的，请填写“未经批准”。

三、使用软件
要求但不强求使用ＭｉｃｒｏｓｏｆｔＥｘｃｅｌ填写，并于截止日期前将软盘及报表报我局资本项目管理司。

确实达不到要求的单位，可以只报手工报表。

四、数字截止日期
要求填写１９９８年９月３０日境外债权数据。

五、权限
国家外汇管理局各分局负责辖区内机构（不含辖区内各银行分支机构）境外债权调查、统计和报送工作；
各银行总行负责其全行的境外债权清理和报送工作。

各银行的分支机构在向其总行报送报表的同时，抄报当地外汇局。

附表４．
资本项目外汇统计监测表
１．表
年月日金额单位：万美元
┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━┯━━┯━━━┯━━┓┃│当月│同比│本年│同比┃┃│发生额│情况│累计额│┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃一、资本项目及附属项目流入││││┃┠───────
─────────────┼───┼──┼───┼──┨┃１．外商投资企业资本金流入额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃其中：境外自然人或法人为筹建外商投资企业││││┃┃汇入的外汇││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃２．外币股票调入额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃３．境外投资股息或红利和利润汇回额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃４．外债新提款││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃其中：（１）短期外债新提款││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃（２）中长期外债新提款││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃（３）外商投资企业外债新提款││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃５．以外担保签约额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃其中：（１）为短期外债的担保││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃（２）为中长期外债的担保││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃（３）为境内机构││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃（４）为境外机构││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃６．其它││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃７．合计││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃二、资本项目及附属项目流出││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃８．境外投资批准额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃９．境外债权发生额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼
──┨┃１０．外商投资的股息和红利和利润汇出额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃１１．外债还本额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃其中：（１）短期外债还本额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃（２）中长期外债还本额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃（３）外商投资企业外债还本额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃１２．外债付息额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃其中：（１）短期外债付息额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃（２）中长期外债付息额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃（３）外商投资企业付息额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃１３．对外担保履约额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃其中：（１）为短期外债的担保履约额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃（２）为中长期外债的担保履约额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃（３）为境内机构的担保履约额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃（４）为境外机构的担保履约额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃１４．其它││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃１５．合计││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃三、资本项目及附属项目结汇││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃１６．外商投资企业资本金结汇额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃其中：境外自然人或法人为筹建外商投资企业││││┃┃汇入
──────────┼───┼──┼───┼──┨┃１７．外币股票结汇额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃１８．境外投资汇回股息或红利和利润结汇额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃１９．外债结汇额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃其中：（１）短期外债结汇额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃（２）中长期外债结汇额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃（３）外商投资企业外债结汇额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃２０．其它││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃２１．合计││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃四、资本项目及附属项目购汇││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃２２．境外投资的购汇额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃２３．外商投资的汇出股息或红利或利润的购││││┃┃汇额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃２４．外商投资企业中方注资购汇额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃２５．用于境外债权的购汇额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃２６．外债还本购汇额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃其中：（１）短期外债还本购汇额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃（２）中长期外债还本购汇额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃（３）外商投资企业外债还本购汇额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃２
───────────┼───┼──┼───┼──┨┃其中：（１）短期外债购汇付息额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃（２）中长期外债购汇付息额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃（３）外商投资企业外债购汇付息额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃２８．对外担保履约购汇额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃其中：（１）为短期外债的担保履约购汇额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃（２）为中长期外债的担保履约购汇额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃（３）为境内机构的担保履约购汇额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃（４）为境外机构的担保履约购汇额││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃２９．其它││││┃┠────────────────────┼───┼──┼───┼──┨┃３０．合计││││┃┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━━┷━━┷━━━┷━━┛
２．主要交易主体情况表
主要交易主体是指资本项目及附属项目外汇流入流出金额或结汇金额一次或累计在５００万美元以上的境内机构。

年月日金额单位：万美元
┏━━━━┯━━━━━┯━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━┓┃企业名称│发生时间│流出入│结售汇┃┃│├─┬─┬─┬─┬─┬─┼─┬─┬─┬─┬─┬─┨┃││外│外│担│担│外│境│外│外│担│担│外│境┃┃││债│债│保│保│商│外│债│债│保│保│商│外┃┃││提│还│签│履│投│投│提│还│签│履│投│投┃┃││款│贷│约│约│资│资│款│贷│约│约│资│资┃┠────┼─────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┨┃│││││││││││││┃┠────┼─────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─
┼─┼─┼─┼─┼─┨┃│││││││││││││┃┠────┼─────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┨┃│││││││││││││┃┗━━━━┷━━━━━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┷━┛
——结束——。