车载冰箱项目投资建设方案

车载冰箱项目
投资建设方案
目录
一、核心人员介绍 (4)
二、项目背景分析 (5)
三、项目概述 (6)
四、项目提出的理由 (6)
五、研究结论 (7)
六、主要经济指标一览表 (7)
主要经济指标一览表 (7)
七、建设规模及主要建设内容 (8)
八、社会经济发展目标 (9)
九、机会分析（O） (10)
十、高级管理人员 (10)
十一、各部门职责及权限 (13)
十二、项目技术工艺分析 (16)
十三、项目进度安排 (17)
项目实施进度计划一览表 (18)
十四、环境保护结论 (18)
十五、人力资源配置 (19)
劳动定员一览表 (20)
十六、建设投资估算 (20)
建设投资估算表 (21)
十七、建设期利息 (22)
建设期利息估算表 (22)
十八、流动资金 (23)
流动资金估算表 (23)
十九、项目总投资 (24)
总投资及构成一览表 (25)
二十、资金筹措与投资计划 (26)
项目投资计划与资金筹措一览表 (26)
二十一、经济评价财务测算 (27)
二十二、项目风险对策 (28)
二十三、项目总结 (29)
二十四、附表 (30)
建设投资估算表 (30)
建设期利息估算表 (31)
固定资产投资估算表 (32)
流动资金估算表 (33)
总投资及构成一览表 (34)
项目投资计划与资金筹措一览表 (34)
营业收入、税金及附加和增值税估算表 (35)
综合总成本费用估算表 (36)
固定资产折旧费估算表 (37)
无形资产和其他资产摊销估算表 (38)
利润及利润分配表 (38)
项目投资现金流量表 (39)
一、核心人员介绍
1、熊xx，1974年出生，研究生学历。

2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责任公司销售部副经理。

2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长；2019年8月至今任公司监事会主席。

2、朱xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。

2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。

2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。

3、余xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学历，高级工程师。

2002年11月至今任xxx总经理。

2017年8月至今
任公司独立董事。

4、马xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。

2003年5月至
2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。

2018年3月起至
今任公司董事长、总经理。

5、任xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。

1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事
长；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年
11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。

6、朱xx，中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。

2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公
司董事。

2019年1月至今任公司独立董事。

7、夏xx，1957年出生，大专学历。

1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。

2018年3月至今任公司董事。

8、陆xx，中国国籍，1977年出生，本科学历。

2018年9月至今
历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事。

二、项目背景分析
“十三五”时期，家电行业节能减排、环境保护工作成效显著。

截至目前，我省主持（参与）家电产品国家能效标准2个，涉及冰箱、空调、洗衣机、储水式电热水器等产品。

目前共有12种家电产品实施
了能效标识制度，我省共有100多款产品入选国家“能效之星”产品，我省部分家电产品能效水平已达到国际先进水平，如200升左右的冰
箱能耗水平从2010年平均日耗电量0.5kWh左右降低到2020年的
0.3kWh左右。

我省6家废弃电器电子产品回收拆解企业规范拆解处理
数量近亿台。

三、项目概述
1、项目名称：车载冰箱项目
2、承办单位名称：xxx集团有限公司
3、项目性质：新建
4、项目建设地点：xxx（以选址意见书为准）
5、项目联系人：熊xx
四、项目提出的理由
打造先行之区、创业之都、生态之城、幸福之州，建设更具实力、更富活力、更有魅力的现代化新福州。

凸显福州“四区叠加、一区毗邻”独特优势，充分发挥政策叠加效应和人才、项目、资金聚拢效应，加快推进具有福州特色国家级新区开发建设，打造两岸交流合作重要
承载区、扩大对外开放重要门户、东南沿海重要现代产业基地、改革
创新示范区和生态文明先行区。

加强制度创新和技术进步，推动制造
业智能化、服务业科技化、产业绿色化，推动大众创业、万众创新，
推动新技术、新产业、新业态蓬勃发展，将福州建成创新驱动、智慧
便捷、绿色发展的宜业福地。

彰显福州山水、江海、温泉、文化特质，积极创建生态文明先行示范区，推进国家生态市建设和美丽福州建设，将福州建成环境秀美、清新宜居的滨江滨海生态园林城市。

坚持保基
本、补短板、兜底线、惠民生，推动学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居，将福州建成文明富饶、共建共享的有福之州。

五、研究结论
本期项目技术上可行、经济上合理，投资方向正确，资本结构合理，技术方案设计优良。

本期项目的投资建设和实施无论是经济效益、社会效益等方面都是积极可行的。

六、主要经济指标一览表
主要经济指标一览表
序号项目单位指标备注
1占地面积㎡54667.00约82.00亩
1.1总建筑面积㎡85768.89
1.2基底面积㎡32800.20
1.3投资强度万元/亩327.68
2总投资万元34868.75
2.1建设投资万元28084.87
2.1.1工程费用万元24324.39
2.1.2其他费用万元3065.02
2.1.3预备费万元695.46
2.2建设期利息万元399.24
2.3流动资金万元6384.64
3资金筹措万元34868.75
3.1自筹资金万元18573.37
3.2银行贷款万元16295.38
4营业收入万元71200.00正常运营年份5总成本费用万元57191.93""
6利润总额万元13637.87""
7净利润万元10228.40""
8所得税万元3409.47""
9增值税万元3084.96""
10税金及附加万元370.20""
11纳税总额万元6864.63""
12工业增加值万元23447.45""
13盈亏平衡点万元30271.61产值14回收期年 5.51
15内部收益率22.02%所得税后16财务净现值万元11954.19所得税后
七、建设规模及主要建设内容
（一）项目场地规模
该项目总占地面积54667.00㎡（折合约82.00亩），预计场区规
划总建筑面积85768.89㎡。

（二）产能规模
根据国内外市场需求和xxx集团有限公司建设能力分析，建设规
模确定达产年产xxx车载冰箱，预计年营业收入71200.00万元。

八、社会经济发展目标
建设高质高效、持续发展的经济发展强市。

经济保持平稳较快增长，产业结构优化升级，实体经济不断壮大，质量效益明显提高。

创
新驱动成为经济社会发展的主要动力，科技创新能力明显增强。

区域
协同发展取得明显成效，开放型经济达到新水平。

产业强市成效显著，项目建设鳞次栉比，传统产业优化升级，新兴产业蓬勃兴起，现代农
业和服务业迅猛发展、蒸蒸日上，市域综合经济实力和影响力迈上新
台阶。

建设生态良好、环境优美的秀美生态城市。

城镇化进程进一步加快，中心城区综合服务功能大幅提升，中小城市和特色小城镇格局基
本形成，城镇化率达到60%以上。

生态文明建设加快推进，具备条件的农村基本建成美丽乡村。

节约型社会、循环经济深入发展，主要污染
物减排如期实现省下达目标任务，森林覆盖率大幅提升，环境质量明
显改善，经济、人口与资源环境相协调的发展格局初步形成。

九、机会分析（O）
（一）长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础
目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。

（二）国家政策支持国内产业的发展
近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。

在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。

十、高级管理人员
1、公司设总裁1名，由董事会聘任或解聘。

公司根据需要设副总裁，由董事会聘任或解聘。

公司总裁、副总裁、财务总监为公司高级管理人员。

2、本章程关于不得担任董事的情形同时适用于高级管理人员。

本章程关于董事的忠实义务和关于勤勉义务的规定，同时适用于高级管理人员。

3、在公司控股股东、实际控制人单位担任除董事、监事以外其他职务的人员，不得担任公司的高级管理人员。

4、总裁每届任期3年，总裁连聘可以连任。

5、总裁对董事会负责，行使下列职权：
（1）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作；
（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案；
（3）拟订公司内部管理机构设置方案；
（4）拟订公司的基本管理制度；
（5）制定公司的具体规章；
（6）提请董事会聘任或者解聘公司副总裁、财务总监；
（7）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；
（8）召集并主持公司总裁办公会议；
（9）本章程或董事会授予的其他职权。

总裁列席董事会会议。

6、总裁应当根据董事会或者监事会的要求，向董事会或者监事会报告公司重大合同的签订、执行情况、资金运用情况和盈亏情况。

总裁必须保证该报告的真实性。

总裁应忠实执行股东大会和董事会的决议。

在行使职权时，不能变更股东大会和董事会的决议或者超越授权范围。

总裁因故不能履行职权时，董事会应授权一名副总裁代总裁履行
职权。

7、总裁拟订有关职工工资、福利、安全生产以及劳动保护、劳动
保险、解聘（或开除）公司职工等涉及职工切身利益的问题时，应当
事先听取工会或职代会的意见。

8、总裁应制订总裁工作细则，报董事会批准后实施。

9、总裁工作细则包括下列内容：
（1）总裁会议召开的条件、程序和参加的人员；
（2）总裁及其他高级管理人员各自具体的职责及其分工；
（3）公司资金、资产运用，签订重大合同的权限，以及向董事会、监事会的报告制度；
10、总裁可以在任期届满以前提出辞职。

有关总裁辞职的具体程
序和办法由总裁与公司之间的劳务合同规定。

11、副总裁由总裁提名，董事会聘任或解聘；副总裁对总裁负责，行使下列职权：
（1）按照工作分工组织实施公司年度经营计划和投资方案，并向
总裁报告工作；
（2）拟订分管工作的基本管理制度；
（3）拟订分管工作的具体规章；
（4）总裁授予的其他职权。

12、公司董事或者其他高级管理人员可以兼任公司董事会秘书，公司监事不得兼任。

公司聘请的会计师事务所的注册会计师和律师事务所的律师不得兼任公司董事会秘书。

13、董事兼任董事会秘书的，如某一行为需由董事、董事会秘书分别作出时，则该兼任董事及公司董事会秘书的人不得以双重身份作出。

14、公司高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。

十一、各部门职责及权限
（一）销售部职责说明
1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。

2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。

3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部。

4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送
商务发展部。

5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，
进行有效的客户管理。

6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商
务发展部总经理。

7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资
供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。

8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就
能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并
进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、
质量符合要求。

9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运
输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用
开支，查找超支、节支原因并实施控制。

10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。

（二）战略发展部主要职责
1、围绕公司的经营目标，拟定项目发实施方案。

2、负责市场信息的收集、整理和分析，定期编制信息分析报告，及时报送公司领导和相关部门；并对各部门信息的及时性和有效性进行考核。

3、负责对产品供应商质量管理、技术、供应能力和财务评估情况进行汇总，编制供应商评估报告，拟定供应商合作方案和合作协议，组织签订供应商合作协议。

4、负责对公司采购的产品进行询价，拟定产品采购方案，制定市场标准价格；拟定采购合同并报总经理审批后，组织签订合同。

5、负责起草产品销售合同，按财务部和总经理提出的修改意见修订合同，并通知销售部门执行合同。

6、协助销售部门开展销售人员技能培训；协助销售部门对未及时收到的款项查找原因进行催款。

7、负责客户服务标准的确定、实施规范、政策制定和修改，以及服务资源的统一规划和配置。

8、协调处理各类投诉问题，并提出处理意见；并建立设诉处理档案，做到每一件投诉有记录，有处理结果，每月向公司上报投诉情况及处理结果。

9、负责公司客户档案、销售合同、公司文件资料、营销类文件资料、价格表等的管理、归类、整理、建档和保管工作。

（三）行政部主要职责
1、负责公司运行、管理制度和流程的建立、完善和修订工作。

2、根据公司业务发展的需要，制定及优化公司的内部运行控制流程、方法及执行标准。

3、依据公司管理需要，组织并执行内部运行控制工作，协助各部
门规范业务流程及操作规程，降低管理风险。

4、定期、不定期利用各种统计信息和其他方法（如经济活动分析、专题调查资料等）监督计划执行情况，并对计划完成情况进行考核。

五、在选择产品供应商过程，定期不定期对商务部部门编制的供应商
评估报告和供应商合作协议进行审查，并提出审查意见。

5、负责监督检查公司运营、财务、人事等业务政策及流程的执行
情况。

6、负责平衡内部控制的要求与实际业务发展的冲突，其他与内部
运行控制相关的工作。

十二、项目技术工艺分析
（一）技术来源及先进性说明
本期项目的技术来源为公司的自有技术，该技术达到国内先进水平。

（二）项目技术优势分析
1、技术含量和自动化水平较高，处于国内先进水平，在产品质量
水平上相对其它生产技术性能费用比优越，结构合理、占地面积小、
功能齐全、运行费用低、使用寿命长；在工艺水平上该技术能够保证
产品质量高稳定性、提高资源利用率和节能降耗水平；根据初步测算，利用该技术生产，可提高原料利用率和用电效率，在装备水平上，该
技术使用的设备自动控制程度和性能可靠性相对较高。

2、技术设备投资和产品生产成本低，具有较强的经济合理性；本
期工程项目采用本技术方案建设其主要设备多数可按通用标准在国内
采购。

3、节能设施先进并可进行多规格产品转换，项目运行成本较低，
应变市场能力很强。

（三）工业化技术方案可靠性分析
1、这条生产线充分考虑和核算了生产线整体同各单机间的物料平
衡协同关系，并考虑和计算了各单机的正常加工、进料出料、输送、
故障停机及排除所需要时间和各单机间的合理缓冲。

2、产品生产线能够运行连续稳定、达到设计生产能力要求，并确
保能够生产出质量合格的产品。

十三、项目进度安排
结合该项目建设的实际工作情况，xxx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。

项目实施进度计划一览表
单位：月序号工作内容123456789101112 1可行性研究及环评▲▲
2项目立项▲▲
3工程勘察建筑设计▲▲
4施工图设计▲▲
5项目招标及采购▲▲
6土建施工▲▲▲▲▲▲
7设备订购及运输▲▲▲
8设备安装和调试▲▲▲▲▲
9新增职工培训▲▲▲
10项目竣工验收▲▲11项目试运行▲▲12正式投入运营▲
十四、环境保护结论
项目符合国家产业政策，符合城乡规划要求，符合国家土地供地政策，运营期间产生的废气、废水、噪声、固体废弃物等在采取相应的治理措施后，均能达到相应的国家标准要求，对外环境影响较小。

因此，该项目在认真贯彻执行国家的环保法律、法规，认真落实污染防治措施的基础上，从环保角度分析，该项目的实施是可行的。

二级环境保护标题建议
1、定期检修高噪声设备，保证设备正常运行，降低对周围环境声噪声的影响；
2、加强企业管理，规范操作，减少污染，节约资源；
3、严格落实环保投资，保证及时足额到位，专款专用；
4、严格落实评价提出的污染物治理措施，将项目污染物对周围环境的影响降至最低。

十五、人力资源配置
根据《中华人民共和国劳动法》的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照
“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xxx集团有限公司规划，达产年劳动定员589人。

劳动定员一览表
序号岗位名称劳动定员（人）备注
1生产操作岗位383正常运营年份
2技术指导岗位59〃
3管理工作岗位59〃
4质量检测岗位88〃
合计589〃
十六、建设投资估算
本期项目建设投资28084.87万元，包括：工程费用、工程建设其
他费用和预备费三个部分。

（一）工程费用
工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建
设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期
工作费用，合计24324.39万元。

1、建筑工程费估算
根据估算，本期项目建筑工程费为11697.49万元。

2、设备购置费估算
设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。

本期项目设备购置费为11818.97万元。

3、安装工程费估算
本期项目安装工程费为807.93万元。

（二）工程建设其他费用
本期项目工程建设其他费用为3065.02万元。

（三）预备费
本期项目预备费为695.46万元。

建设投资估算表
单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计
1工程费用11697.4911818.97807.9324324.39 1.1建筑工程费11697.4911697.49 1.2设备购置费11818.9711818.97 1.3安装工程费807.93807.93 2其他费用3065.023065.02 2.1土地出让金1614.181614.18
3预备费695.46695.46 3.1基本预备费332.35332.35 3.2涨价预备费363.11363.11 4投资合计28084.87
十七、建设期利息
按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款16295.38万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息399.24万元。

建设期利息估算表
单位：万元序号项目合计第1年第2年
1借款
1.1建设期利息399.24399.240.00
1.1.1期初借款余额16295.38
1.1.2当期借款16295.3816295.380.00
1.1.3当期应计利息399.24399.240.00
1.1.4期末借款余额16295.3816295.38
1.2其他融资费用
1.3小计399.24399.240.00
2债券
2.1建设期利息
2.1.1期初债务余额
2.1.2当期债务金额
2.1.3当期应计利息
2.1.4期末债务余额
2.2其他融资费用
2.3小计
3合计399.24399.240.00
十八、流动资金
流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。

流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。

根据测算，本期项目流动资金为6384.64万元。

流动资金估算表
单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产27035.8233794.7736047.7645059.70 1.1应收账款12166.1215207.6516221.4920276.86 1.2存货9462.5311828.1712616.7115770.89 1.2.1原辅材料2838.763548.453785.024731.27 1.2.2燃料动力141.94177.42189.25236.56 1.2.3在产品4352.775440.965803.697254.61 1.2.4产成品2129.072661.342838.763548.45 1.3现金2162.872703.592883.823604.78 1.4预付账款3244.304055.374325.735407.16
2流动负债23205.0429006.2930940.0538675.06 2.1应付账款8353.8110442.2611138.4213923.02 2.2预收账款14851.2218564.0319801.6324752.04
3流动资金3830.784788.485107.716384.64流动资金增
3830.78957.70319.231276.93 4
加
铺底流动资
5
8110.7510138.4310814.3313517.91金
十九、项目总投资
本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。

根据谨慎财务估算，项目总投资34868.75万元，其中：建设投资28084.87万元，占项目总投资的80.54%；建设期利息399.24万元，占项目总投资的1.14%；流动资金6384.64万元，占项目总投资的18.31%。

总投资及构成一览表
单位：万元序号项目指标占总投资比例
1总投资34868.75100.00%
1.1建设投资28084.8780.54%
1.1.1工程费用24324.3969.76%
1.1.1.1建筑工程费11697.4933.55%
1.1.1.2设备购置费11818.9733.90%
1.1.1.3安装工程费807.93
2.32%
1.1.2工程建设其他费用3065.028.79%
1.1.
2.1土地出让金1614.18 4.63%
1.1.
2.2其他前期费用1450.84 4.16%
1.2.3预备费695.46 1.99%
1.2.3.1基本预备费332.350.95%
1.2.3.2涨价预备费363.11 1.04%
1.2建设期利息399.24 1.14%
1.3流动资金6384.6418.31%
二十、资金筹措与投资计划
本期项目总投资34868.75万元，其中申请银行长期贷款16295.38万元，其余部分由企业自筹。

项目投资计划与资金筹措一览表
单位：万元序号项目数据指标占总投资比例
1总投资34868.75100.00%
1.1建设投资28084.8780.54%
1.2建设期利息399.24 1.14%
1.3流动资金6384.6418.31%
2资金筹措34868.75100.00%
2.1项目资本金1857
3.3753.27%
2.1.1用于建设投资11789.493
3.81%
2.1.2用于建设期利息399.24 1.14%
2.1.3用于流动资金6384.6418.31%
2.2债务资金16295.3846.73%
2.2.1用于建设投资16295.3846.73%
2.2.2用于建设期利息
2.2.3用于流动资金
2.3其他资金
二十一、经济评价财务测算
（一）营业收入估算
本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入71200.00万元。

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=3084.96万元。

（二）综合总成本费用估算
本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。

本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用57191.93万元，其
中：可变成本46831.23万元，固定成本10360.70万元。

正常经营年份项目经营成本54884.94万元。

具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示。

（三）税金及附加
本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。

根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加370.20万元。

（四）利润总额及企业所得税
根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=13637.87（万元）。

企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=13637.87×25.00%=3409.47（万元）。

（五）利润及利润分配
该项目正常经营年份可实现利润总额13637.87万元，缴纳企业所得税3409.47万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=13637.87-3409.47=10228.40（万元）。

二十二、项目风险对策。