如何做好薪酬福利预算管理？7步教你做好全面预算管控

如何做好薪酬福利预算管理？7步教你做好全面预算管控
人力资源预算包含哪些费用项目
做好预算管理才能更好地控制成本，把钱花在刀刃上。

管理水平不断提升的企业都很重视预算机制的建立。

预算不仅涉及采购部门，还涉及其他会产生费用的部门。

那么，人力资源预算主要包括哪些费用项目呢？人力资源预算应该包括的主要费用项目如下：
员工工资成本；
福利成本（如社保公积金、商业保险等）；
招聘费用；
员工培训费用；
企业文化费用；
政策性费用（如残疾人就业保证金）。

上述费用由HR部门做预算，但实际费用是要分摊到各个部门的，而并不是由HR部门承担的。

除了上述费用项目之外，HR部门在履行管理工作时也会产生费用，这部分费用也需要做好预算。

具体的费用项目如下：
差旅费；
招待费；
研发费用（如购买或开发人力资源软件）；
咨询费用；
服务费（如支付给第三方的服务费、外包费等）；
宣传推广费（如制作海报、视频等）；
其他办公费用。

薪酬福利预算操作步骤
薪酬福利预算是人力资源预算中的大头，也是整个公司预算中的大头。

尤其在以智力投入为主的行业，如互联网企业、金融企业等，薪酬福利预算的占比更大。

所以，薪酬福利项目的预算工作是非常重要的。

如何做好薪酬福利项目的预算呢？做预算之前，我们需要明确下
一年度的工作计划；还需要对历史情况做分析，一些传统项目可以借助历史数据做出靠谱的预算计划。

薪酬福利预算的具体步骤如下。

第一步，获取下一年的预计员工数量
下一年的预计员工数量是进行薪酬福利预算的一个基础。

其实不光是在制作薪酬福利预算时需要这个数字，很多预算科目都需要这个数字。

所以，下一年的预计员工数量应由负责招聘的部门结合公司第二年的经营计划和管理策略，经公司高层确定后拟出。

然后，这个数据通常会提交给财务部门，再由财务部门统一提供给需要用到该数据的部门制作预算。

第二步，整理下一年工作计划
在做正式预算前，我们还需要整理出下一年公司会在薪酬福利方面增加哪些项目；现有项目的标准是否会提高；是否会有因政策变化出现新增成本的情形；等等。

熊老师个人号（inte6198110）如果公司考虑在下一年聘请顾问公司做咨询项目，则还需要制作咨询服务费的预算；如果公司还增设团队建设方面的福利科目，则需要预估该科目的福利费等；如果公司计划进行一次商业保险的升级，则需要考虑浮动成本；如果社保缴交基数或比例预计会上升，则公司也要在预算上留出相应的空间……
除了尽可能详尽地思考预算会涉及的项目之外，还需要对涉及的费用做好预估。

我们可以结合市场价格、公司大的经营计划、政府出台的政策法规等对费用做出较为准确的预估。

同时，注意总结、梳理出细致的计算规则。

第三步，整理传统项目的历史数据，为今年预算提供参考依据对于像基本工资、奖金、调薪、社保、公积金、商业保险、加班费、各类福利补贴等传统项目的预算，一般来说，我们至少应了解上一年度的情况，然后根据需要分部门计算出月人均数据、年人均数据、涉及的人数等。

预算一般应体现月度变化，因此相关的数据最好也能细化到月。

这个环节需要耗费一定的精力，最好平时就做好数据的收集和整
理工作。

做加班费的预算就需要计算出近一年每月加班费的总额、加班人数比例等数据，这些都需要按部门统计。

对于加班费额度比较高的部门要额外留意，比如，有的客服部门需要7×24小时工作，是申请加班费最频繁的部门，自然明年的预算也跳不出这个规律。

再如，从时间的角度，国庆长假和春节由于假期长，会有包含支付三倍工资的情况出现，因此这期间的加班费额度也比较高。

表是某公司各部门2016年全年加班人次比的情况，供大家参考。

表某公司各部门2016年全年加班人次比
说明：加班人次比=当次3倍工资节假日加班人数÷当时部门总人数×100％
根据2016年各部门在节假日的加班人次比，我们就可以预算2017年节假日各部门的加班费情况，所用公式如下：
各部门加班费=部门当月预算人数×预计加班人数比×部门平均基本薪酬×3×3倍工作日天数
比如春节和国庆的3倍工作日天数有3天，端午节有1天，预算结果如表所示。

表某公司各部门2017年全年加班费预算
第四步，确定预算科目和预算规则
做好了前面的准备工作，这一步的工作就不太难。

实际上在做第二步和第三步工作时，也会同时进行第四步的规划。

我们来看一下一些常见项目的预算规则。

工资：按“部门近一年员工每月平均工资×明年各月的预算编制人数”预估，在涉及调薪的月份，如4月及以后，按“部门近一年员工每月平均工资×1.1％×明年相应月份的预算编制人数”预估。

社保：【社保公司承担总金额】=公司人员所在城市（如深圳、北京、上海、广州、成都）平均社保基数上限×平均社保单位承担比例×编制）。

将各部门五大城市分布员工最多的挑出，用“该城市社保基数上限×实际单位承担比例”预估；
其余人员都依据“总部所在地社保基数上限×某市社保单位承担比例×编制”预估；
依据各城市调整社保基数时间点，使用明年预估社保基数上限；
根据往年情况及工资增长相关政策，预估明年社保及公积金基数上升比例（如15％）。

商业保险：根据今年的保费计算，公司人均保
费740元/年，中层干部人均保费1 200元/年，按人数进行加权平均，人均保费为801元/年，即平均每月67元。

预计明年保费增长20％，则明年人均保费为80元/月。

实习生人均保费410元/年，平均每月34元。

预计明年保费增长20％，则明年人均保费为41元/月。

……
第五步，根据预算表，完成预算
我们常见的预算图表中，纵坐标是部门，横坐标是月份，先完成一个费用科目的年度预算，再汇总到另一张预算表中。

新表的纵坐标还是部门，横坐标则变为涉及的预算科目，象限内是该部门该科目一个年度的预算总额。

一个好的预算表模板将有利于我们更清晰地制定预算和分析其合理性，也便于在定稿前修正微调。

表是某公司的预算表模板，供大家参考。

表某公司预算表模板
第六步，预算汇报和调整
预算需要层层审核，各级领导在审核中都会提出调整意见，有的意见倾向于扩大预算，有的意见则倾向于缩减预算。

总之，在每一级审核之后预算表都会进行微调。

尤其是那些新增的预算科目，或增长
率预估较高的科目，修改的幅度会很大。

这时就需要做好沟通，预算的调整过程其实也是梳理管理问题的绝佳机会。

有人觉得，花时间花精力做出预算来已经很辛苦了，还要改来改去，提意见的人真是有点没事找事。

但这其实是一次很好的沟通机会，通过这个机会，我们常常能发现当前工作中的一些问题。

第七步，预算定稿并反馈至各相关窗口
负责预算不同模块的人员有权知道本模块最终的预算数字，以便更好地规划来年的工作，所以预算定稿后要及时反馈给他们。

做好预算只是第一步，接下来的管理监控也很重要。

没有管控和跟踪，预算就会流于形式，成本不可控对于一家公司来说是一件极其可怕的事情。

所以企业需要对费用使用情况进行监控。

企业最好自己开发或采购相关系统，以支撑预算的管理需求，提升预算管理效率。