融资租赁财务管理制度范文

融资租赁财务管理制度范文
融资租赁财务管理制度范本
第一章总则
第一条为规范和加强融资租赁公司财务管理，确保财务工作
的准确性、及时性和合法性，提高财务管理效率，制定本制度。

第二条融资租赁公司的财务管理必须遵循国家财税法律法规，执行公司财务管理制度，确保财务信息的真实、准确、完整、及时。

第三条融资租赁公司的董事、高级管理人员和财务人员必须
具备相关专业知识和财务管理经验，保持高度的责任心和职业道德。

第四条融资租赁公司应建立健全财务管理制度，明确财务管
理的组织结构、职责分工、操作流程和监督机制。

第二章会计核算
第五条融资租赁公司应按照国家有关财税法律法规和会计准
则进行会计核算，确保会计信息的真实、准确和完整。

第六条融资租赁公司应及时进行日常会计核算，包括资产负
债表、利润表和现金流量表等财务报表。

第七条融资租赁公司应建立健全会计档案管理制度，完善会
计凭证、会计账簿和财务报表等会计资料的归档、整理和存储。

第八条融资租赁公司应定期进行财务审核，确保会计核算的
准确性和合法性。

第三章财务预算
第九条融资租赁公司应制定年度财务预算，包括收入预算、
成本预算和利润预算等。

第十条融资租赁公司应按照财务预算进行经营决策，并对实
际经营业绩进行动态分析和调整。

第十一条融资租赁公司应建立健全财务预算执行报告制度，
及时向董事会和监事会报告财务预算的执行情况。

第四章资金管理
第十二条融资租赁公司应建立健全资金管理制度，确保资金
的安全、合理和有效运作。

第十三条融资租赁公司应进行资金预测和资金计划，合理安
排资金流入和流出，提高资金利用效率。

第十四条融资租赁公司应建立健全银行开户、支付和结算制度，确保资金的安全和顺利流转。

第十五条融资租赁公司应建立健全资金监控和风险防范机制，及时发现和解决资金风险问题。

第五章税务管理
第十六条融资租赁公司应遵守国家税收法律法规，按时申报
和缴纳各项税费。

第十七条融资租赁公司应建立健全纳税申报和税务审核制度，确保申报的准确性和合法性。

第十八条融资租赁公司应加强税收政策的研究和应用，优化
税务筹划和税务风险管理。

第十九条融资租赁公司应建立健全税务纠纷解决机制，及时
应对税务风险和纠纷问题。

第六章财务审计
第二十条融资租赁公司应定期进行财务审计，包括内部审计
和外部审计。

第二十一条融资租赁公司应聘请专业机构进行外部审计，对
公司财务报告的真实性和合规性进行审查。

第二十二条融资租赁公司应建立健全内部审计机构，对公司
的财务管理进行自查和监督。

第二十三条融资租赁公司应及时整改和处理财务审计中发现的问题和不合规行为。

第七章资产管理
第二十四条融资租赁公司应建立完善资产管理制度，确保资产的安全、有效和合理利用。

第二十五条融资租赁公司应建立健全固定资产和无形资产的登记和管理制度，包括资产清查和盘点等。

第二十六条融资租赁公司应建立健全资产减值准备和资产处置制度，对不可收回的资产采取相应的处理措施。

第八章风险管理
第二十七条融资租赁公司应建立健全风险管理制度，包括信用风险、市场风险和操作风险等。

第二十八条融资租赁公司应建立健全风险评估和风险控制机制，制定相应的风险管理策略和措施。

第二十九条融资租赁公司应建立健全风险报告和风险预警制度，及时发现和应对潜在风险。

第九章职责和义务
第三十条融资租赁公司的董事、高级管理人员和财务人员应
按照相关法律法规和公司规章制度履行职责和义务。

第三十一条融资租赁公司的董事、高级管理人员和财务人员应保守公司的商业秘密，不得泄露公司的财务信息。

第三十二条融资租赁公司的董事、高级管理人员和财务人员应遵守职业道德和财务管理的相关规范。

第十章附则
第三十三条本制度由融资租赁公司财务部负责解释和修订。

第三十四条本制度自颁布之日起执行。