金融学原理-8商业银行业务及其管理-124页PPT精选文档
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8.商业银行业务及其管理
金 融 学 原 理
8.1商业银行业务
金 融 学 原 理
商业银行业务分两类：
表内业务 表外业务
金 融 学 原 理
8.1.1表内业务
资产业务：业银行如何使用通过负债业 务而获得的资金。 负债业务：商业银行通过什么样的渠道 获得他人的剩余资金。
金 融 学 原 理
8.1.1-1资产业务
原 理
衍生金融工具
指以股票、债券或货币等资产为基金而 派生出来的金融工具，它们依附于原生 金融工具的交易而存在。衍生金融工具 包括远期外汇合约、货币与利率互换、 金融期货和金融期权等。
金 融 学 原 理
担保
商业银行以证人或保人的身份接受客户
的委托，对国内外的企业提供信用担保
服务的业务，即商业银行为交易活动的
金
融 委托贷款的利率不得超过人民银行规定的贷款 学 利率浮动上下限。
原 理
委托贷款成了绕过宏观调控的一种途径。 例如，很监会要求商业银行对资本金比 率低于35%的项目不得发放贷款。但开 发商可依靠委托贷款满足项目资本金比 例不低于35％要求。
金 融 学 原 理
8.1.2-2狭义表外业务
贷款承诺 担保 衍生金融工具 投资银行业务
0
中国银行业不良贷款五级分类构成 亿元
损失 可疑 次级
2 0 0 3 年1 2 月 2 0 0 4 年2 月 2 0 0 4 年4 月 2 0 0 4 年6 月 2 0 0 4 年8 月
2 0 0 4 年1 0 月 2 0 0 4 年1 2 月
2 0 0 5 年2 月 2 0 0 5 年4 月 2 0 0 5 年6 月 2 0 0 5 年8 月 2 0 0 5 年1 0 月 2 0 0 5 年1 2 月 2 0 0 6 年2 月 2 0 0 6 年4 月 2 0 0 6 年6 月 2 0 0 6 年8 月 2 0 0 6 年1 0 月 2 0 0 6 年1 2 月 2 0 0 7 年2 月 2 0 0 7 年4 月 2 0 0 7 年6 月 2 0 0 7 年8 月 2 0 0 7 年1 0 月 2 0 0 7 年1 2 月 2 0 0 8 年2 月 2 0 0 8 年4 月 2 0 0 8 年6 月
原 理
即使在分业经营的国家，商业银行也往 往持有一些由财政部发行的政府债券、 中央银行债券或政府机构债券（政策性 银行发行的金融债券）。
这些债券不仅可以给银行带来一定的收 益，而且其流动性极高，尤其是，商业 银行在需要现金时就可以很方便地在公 金 开市场上将其持有的政府债券卖掉，因 融 此，政府债券形成了商业银行的二级准 学 备金。
金 融 学 原 理
8.2 资产与负债管理
金 融 学 原 理
8.2.1资产管理
金 融 学 原 理
1、资产管理原则
资产管理三原则：在资产的收益性、流动性和 风险之间取得平衡。为了使收益更高，赚取的 利润更多，它就要寻找原意支付较高利率的借 款者，从而发放收益较高，风险较低的贷款； 其次是购买收益较高，风险较低的有价证券。
单位：亿元
80000 70000 60000 50000 40000 30000 20000 10000
0
商业银行贴现余额 票据贴现年度发生额 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005
8.1.1-2负债业务
吸收存款 借款 发行金融债券 增加资本金。
贷款 投资 票据贴现
金 融 学 原 理
贷款
生产者贷款：面向企业发放的贷款，以 保证企业生产发展之需，包括固定资产 贷款和流动资金贷款。
消费者贷款：发放贷款的目的主要是用 于购买消费品。
同业拆放：有多余资金的商业银行贷给
金 融
头寸不足的商业银行
学
原
理
贷款在银行资产中的比重
85.00% 80.00% 75.00% 70.00% 65.00% 60.00%
中国银行业三类不良贷款率 %
12
10 次级
8
可疑
损失 6
4
2
0 2003年1220月04年230月04年260月04年2090月4年122月005年230月05年260月05年2090月5年122月006年230月06年260月06年2090月6年1220月07年230月07年260月07年2090月7年122月008年230月08年6月
贷款质量管理中的五级分类方法
正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款 本息不能按时足额偿还
关注：借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些 可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素
次级：借款人的偿还能力出现明显问题，完全依靠其 正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保， 也可能造成一定损失
可疑：借款者无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，
金 融 学 原 理
持有有价证券的影响：
便于商业银行进行流动性管理 便于商业银行优化资产组合 便利了中央银行通过公开市场操作来执 行货币政策
贴现
票据贴现就是票据的持有人在需要资金 时，将其持有的未到期票据转让给银行， 银行扣除利息后将余款支付给持票人的 票据行为。
金 融 学 原 理
图10-2 中国票据贴现年度发生额及年末余额
金 融 学 原 理
贷款承诺
银行在未来特定期时期内向客户按事先约定的 条件发放一定数额贷款的承诺，分为可撤销承 诺和不可撤销承诺。 可撤销贷款承诺附有客户在取得贷款前必须履 行的特定条款，一旦在银行承诺期间及实际贷 款期间发生客户信用级别降低，或客户没有履 行特定条款，则银行可以撤销为其提供贷款的 金 承诺。 融 不可撤销的贷款承诺则是不经客户同意银行不 学 得私自撤销的承诺，它具有法律效力。
一些银行实行了更细的分类法，如工行十二级分 类
风险迁徙
风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度， 表示为资产质量从前期到本期变化的比率，包 括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。 正常贷款迁徙率为正常贷款中变为不良贷款的 金额与正常贷款之比； 不良贷款迁徙率包括次级类贷款迁徙率和可疑 类贷款迁徙率。次级类贷款迁徙率为次级类贷 款中变为可疑类贷款和损失类贷款的金额与次 级类贷款之比；可疑类贷款迁徙率为可疑类贷 款中变为损失类贷款的金额与可疑类贷款之比。
金 租赁业务
融 学
信用卡业务等
原
理
代理业务：委托贷款
★委托贷款是委托人以其可以自主支配的 资金，委托银行按其所指定的对象或投 向、规定的用途和范围、定妥的条件 （期限、金额、利率等）代为发放、监 督使用并协助收回的贷款。
★纯粹的中间业务，银行不承担风险
金 融 学 原 理
委托贷款：民生银行的案例
民生银行的个人委托贷款业务分为两种模式， 一种是贷款人和借贷人自行协商贷款利率和贷 款用途，由 确定贷款金额、期限、利率，银行帮助委托人 挑选贷款对象，贷款对象包括自然人和法人， 并负责监督贷款的使用和催收。
为了使银行所有资产的平均风险最小，它又必 须寻找最佳的资产组合。
银行还要注意资产的流动性，以便不能用很高 金 的成本来获得资金以满足中央银行的法定存款 融 准备金的要求或是满足存款者取款的要求，因 学 此，银行必须持有一定的库存现金或超额准备 原 金。
理
2、贷款质量管理
银行贷款分为正常贷款和不良贷款两类。 通常地，正常贷款是借款人完全按照借 款合同的承诺还本付息的贷款，否则就 是不良贷款。
199703199712 199809199906 200003200012 200109200206 200303200312 200409200502 200505200508 200511
投资
投资业务就是商业银行购买有价证券或投资于 其他实物资本的业务活动。如商业银行购买股 票、政府债券或投资于房地产、自己经办实业 等。 在实行分业管理的国家，法律禁止商业银行购 买股票、企业债券或投资于房地产。 金 在实行银行与证券业混业经营的国家，商业银 融 行在投资于股票或房地产资产时，受到的限制 学 就很少。
不良贷款率的变动趋势 % 25
20
15 10
5
0 2003年1220月04年230月04年260月04年2090月4年1220月05年230月05年260月05年2090月5年1220月06年230月06年260月06年2090月6年122月007年230月07年260月07年2090月7年122月008年230月08年6月
金 融 学 原 理
特种准备由银行根据不同类别(如国别、 行业)贷款的特殊风险情况、风险损失概 率及历史经验，自行确定按季计提比例。 贷款损失准备由银行总行统一计提。
贷款损失准备
贷款损失准备包括一般准备、专项准备和特种 准备。
一般准备是根据全部贷款余额的一定比例计提 的、用于弥补尚未识别的可能性损失的准备；
专项准备是指根据《贷款风险分类指导原则》， 对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程 度计提的用于弥补专项损失的准备。
金 特种准备指针对某一国家、地区、行业或某一 融 类贷款风险计提的准备
金 融 学 原 理
吸收存款
企业 居民 事业单位
金 融 学 原 理
借款
同业借款：向有多余头寸的商业银行或 其它金融机构借入资金。 向中央银行借款：对中央银行而言，叫 再贷款。
金 融 学 原 理
筹集资本金
发行股票
发行次级债：次级债务是指固定期限不 低于5年（包括5年），索偿权排在存款 和其他负债之后的商业银行长期债务。 次级债务不得由银行或第三方提供担保； 并且不得超过商业银行核心资本的50%。
原
理
持有有价证券的风险比贷款低得多，因为：
有价证券的发行者要么是财政部、要么是中央 银行或者是有国家财政为支持的政策性银行， 因此，这些有价证券的信用风险很低； 这些标准化的有价证券都有可以流通转让的市 场，当商业银行不想持有有价证券时，就可以 很方便地在二级市场上将它们卖掉，而不必非 得将其持有到到期日为止。
双方中的其中一方（委托人）向另一方
出具书面担保，以保证委托人届时履合
债务或合同义务，一旦委托人不履行合
同义务，则银行负有连带赔偿责任，因
金 融 学
此，担保形成了银行的或有负债。担保 业务包括银行承兑汇票、信用证等。
原
理
投资银行业务
由投资银行和证券公司经营的各种业务， 包括证券的承销、代理和证券做市等。 现在的短期融资券全部由商业银行承销。
学 原 理
招商银行传统不良贷款划分方法
“一逾两呆”的不足
大多数贷款只要不到期就可视为正常， 银行有更多的空间随意发放贷款，对贷 款疏于管理，逾期贷款不积极催收，呆 账核销即视为放弃债权。这既不利于商 来银行自身发现和控制风险，导致收入 高估，也不利于监管当局从银行外部监 金 控风险。
融 学 原 理
金 融 学 原 理
8.1.2表外业务
表外业务是指不在银行资产负债表中所 反映的、但会影响银行所能取得的利润 的营业收入和利润的业务。分为广义的 表外业务和狭义的表外业务。
金 融 学 原 理
8.1.2-1中间业务
指银行利用自己的便利而不动用自己的资 产为顾客办理的服务，包括：
汇兑业务
信托业务
代理业务
金
也肯定会造成较大损失；
融 损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序
学
之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。
原
理
贷款现值
贷款五级分类法风险示意图
正常
关注
次级
可疑
损失
金
0
融
开始计提贷款损失准备金
注销
贷款风险
学
原
理
金
融
学
原
理
30000
25000
20000
15000
10000
5000
按五次分类法中国银行业不良资产的构成
金 融 学 原 理
传统的分类方法：“一逾两呆”
逾期：贷款本息拖欠超过180天以上； 呆滞：贷款利息拖欠逾期三年为“呆滞”； 呆账：贷款人走死逃亡或经国务院批准的为呆 账。 呆账的核销要经财政当局批准，仅需提取普通 呆账准备金，呆账核销即视为放弃债权。按这 金 种方法提取的贷款损失准备金仅普通呆账准备 融 金一种，还不到贷款总量的1%。
学 原 理
银行应按季计提一般准备，一般准备年 末余额应不低于年末贷款余额的1%。
银行提取的一般准备，在计算银行的资 本充足率时，按《巴塞尔协议》的有关 原则，纳入银行附属资本。
金 融 学 原 理
对于关注类贷款，计提比例为2%；对于 次级类贷款，计提比例为25%；对于可 疑类贷款，计提比例为50%；对于损失 类贷款，计提比例为100%。其中，次级 和可疑类贷款的损失准备，计提比例可 以上下浮动20%。
金 融 学 原 理
8.1商业银行业务
金 融 学 原 理
商业银行业务分两类：
表内业务 表外业务
金 融 学 原 理
8.1.1表内业务
资产业务：业银行如何使用通过负债业 务而获得的资金。 负债业务：商业银行通过什么样的渠道 获得他人的剩余资金。
金 融 学 原 理
8.1.1-1资产业务
原 理
衍生金融工具
指以股票、债券或货币等资产为基金而 派生出来的金融工具，它们依附于原生 金融工具的交易而存在。衍生金融工具 包括远期外汇合约、货币与利率互换、 金融期货和金融期权等。
金 融 学 原 理
担保
商业银行以证人或保人的身份接受客户
的委托，对国内外的企业提供信用担保
服务的业务，即商业银行为交易活动的
金
融 委托贷款的利率不得超过人民银行规定的贷款 学 利率浮动上下限。
原 理
委托贷款成了绕过宏观调控的一种途径。 例如，很监会要求商业银行对资本金比 率低于35%的项目不得发放贷款。但开 发商可依靠委托贷款满足项目资本金比 例不低于35％要求。
金 融 学 原 理
8.1.2-2狭义表外业务
贷款承诺 担保 衍生金融工具 投资银行业务
0
中国银行业不良贷款五级分类构成 亿元
损失 可疑 次级
2 0 0 3 年1 2 月 2 0 0 4 年2 月 2 0 0 4 年4 月 2 0 0 4 年6 月 2 0 0 4 年8 月
2 0 0 4 年1 0 月 2 0 0 4 年1 2 月
2 0 0 5 年2 月 2 0 0 5 年4 月 2 0 0 5 年6 月 2 0 0 5 年8 月 2 0 0 5 年1 0 月 2 0 0 5 年1 2 月 2 0 0 6 年2 月 2 0 0 6 年4 月 2 0 0 6 年6 月 2 0 0 6 年8 月 2 0 0 6 年1 0 月 2 0 0 6 年1 2 月 2 0 0 7 年2 月 2 0 0 7 年4 月 2 0 0 7 年6 月 2 0 0 7 年8 月 2 0 0 7 年1 0 月 2 0 0 7 年1 2 月 2 0 0 8 年2 月 2 0 0 8 年4 月 2 0 0 8 年6 月
原 理
即使在分业经营的国家，商业银行也往 往持有一些由财政部发行的政府债券、 中央银行债券或政府机构债券（政策性 银行发行的金融债券）。
这些债券不仅可以给银行带来一定的收 益，而且其流动性极高，尤其是，商业 银行在需要现金时就可以很方便地在公 金 开市场上将其持有的政府债券卖掉，因 融 此，政府债券形成了商业银行的二级准 学 备金。
金 融 学 原 理
8.2 资产与负债管理
金 融 学 原 理
8.2.1资产管理
金 融 学 原 理
1、资产管理原则
资产管理三原则：在资产的收益性、流动性和 风险之间取得平衡。为了使收益更高，赚取的 利润更多，它就要寻找原意支付较高利率的借 款者，从而发放收益较高，风险较低的贷款； 其次是购买收益较高，风险较低的有价证券。
单位：亿元
80000 70000 60000 50000 40000 30000 20000 10000
0
商业银行贴现余额 票据贴现年度发生额 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005
8.1.1-2负债业务
吸收存款 借款 发行金融债券 增加资本金。
贷款 投资 票据贴现
金 融 学 原 理
贷款
生产者贷款：面向企业发放的贷款，以 保证企业生产发展之需，包括固定资产 贷款和流动资金贷款。
消费者贷款：发放贷款的目的主要是用 于购买消费品。
同业拆放：有多余资金的商业银行贷给
金 融
头寸不足的商业银行
学
原
理
贷款在银行资产中的比重
85.00% 80.00% 75.00% 70.00% 65.00% 60.00%
中国银行业三类不良贷款率 %
12
10 次级
8
可疑
损失 6
4
2
0 2003年1220月04年230月04年260月04年2090月4年122月005年230月05年260月05年2090月5年122月006年230月06年260月06年2090月6年1220月07年230月07年260月07年2090月7年122月008年230月08年6月
贷款质量管理中的五级分类方法
正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款 本息不能按时足额偿还
关注：借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些 可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素
次级：借款人的偿还能力出现明显问题，完全依靠其 正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保， 也可能造成一定损失
可疑：借款者无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，
金 融 学 原 理
持有有价证券的影响：
便于商业银行进行流动性管理 便于商业银行优化资产组合 便利了中央银行通过公开市场操作来执 行货币政策
贴现
票据贴现就是票据的持有人在需要资金 时，将其持有的未到期票据转让给银行， 银行扣除利息后将余款支付给持票人的 票据行为。
金 融 学 原 理
图10-2 中国票据贴现年度发生额及年末余额
金 融 学 原 理
贷款承诺
银行在未来特定期时期内向客户按事先约定的 条件发放一定数额贷款的承诺，分为可撤销承 诺和不可撤销承诺。 可撤销贷款承诺附有客户在取得贷款前必须履 行的特定条款，一旦在银行承诺期间及实际贷 款期间发生客户信用级别降低，或客户没有履 行特定条款，则银行可以撤销为其提供贷款的 金 承诺。 融 不可撤销的贷款承诺则是不经客户同意银行不 学 得私自撤销的承诺，它具有法律效力。
一些银行实行了更细的分类法，如工行十二级分 类
风险迁徙
风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度， 表示为资产质量从前期到本期变化的比率，包 括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。 正常贷款迁徙率为正常贷款中变为不良贷款的 金额与正常贷款之比； 不良贷款迁徙率包括次级类贷款迁徙率和可疑 类贷款迁徙率。次级类贷款迁徙率为次级类贷 款中变为可疑类贷款和损失类贷款的金额与次 级类贷款之比；可疑类贷款迁徙率为可疑类贷 款中变为损失类贷款的金额与可疑类贷款之比。
金 租赁业务
融 学
信用卡业务等
原
理
代理业务：委托贷款
★委托贷款是委托人以其可以自主支配的 资金，委托银行按其所指定的对象或投 向、规定的用途和范围、定妥的条件 （期限、金额、利率等）代为发放、监 督使用并协助收回的贷款。
★纯粹的中间业务，银行不承担风险
金 融 学 原 理
委托贷款：民生银行的案例
民生银行的个人委托贷款业务分为两种模式， 一种是贷款人和借贷人自行协商贷款利率和贷 款用途，由 确定贷款金额、期限、利率，银行帮助委托人 挑选贷款对象，贷款对象包括自然人和法人， 并负责监督贷款的使用和催收。
为了使银行所有资产的平均风险最小，它又必 须寻找最佳的资产组合。
银行还要注意资产的流动性，以便不能用很高 金 的成本来获得资金以满足中央银行的法定存款 融 准备金的要求或是满足存款者取款的要求，因 学 此，银行必须持有一定的库存现金或超额准备 原 金。
理
2、贷款质量管理
银行贷款分为正常贷款和不良贷款两类。 通常地，正常贷款是借款人完全按照借 款合同的承诺还本付息的贷款，否则就 是不良贷款。
199703199712 199809199906 200003200012 200109200206 200303200312 200409200502 200505200508 200511
投资
投资业务就是商业银行购买有价证券或投资于 其他实物资本的业务活动。如商业银行购买股 票、政府债券或投资于房地产、自己经办实业 等。 在实行分业管理的国家，法律禁止商业银行购 买股票、企业债券或投资于房地产。 金 在实行银行与证券业混业经营的国家，商业银 融 行在投资于股票或房地产资产时，受到的限制 学 就很少。
不良贷款率的变动趋势 % 25
20
15 10
5
0 2003年1220月04年230月04年260月04年2090月4年1220月05年230月05年260月05年2090月5年1220月06年230月06年260月06年2090月6年122月007年230月07年260月07年2090月7年122月008年230月08年6月
金 融 学 原 理
特种准备由银行根据不同类别(如国别、 行业)贷款的特殊风险情况、风险损失概 率及历史经验，自行确定按季计提比例。 贷款损失准备由银行总行统一计提。
贷款损失准备
贷款损失准备包括一般准备、专项准备和特种 准备。
一般准备是根据全部贷款余额的一定比例计提 的、用于弥补尚未识别的可能性损失的准备；
专项准备是指根据《贷款风险分类指导原则》， 对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程 度计提的用于弥补专项损失的准备。
金 特种准备指针对某一国家、地区、行业或某一 融 类贷款风险计提的准备
金 融 学 原 理
吸收存款
企业 居民 事业单位
金 融 学 原 理
借款
同业借款：向有多余头寸的商业银行或 其它金融机构借入资金。 向中央银行借款：对中央银行而言，叫 再贷款。
金 融 学 原 理
筹集资本金
发行股票
发行次级债：次级债务是指固定期限不 低于5年（包括5年），索偿权排在存款 和其他负债之后的商业银行长期债务。 次级债务不得由银行或第三方提供担保； 并且不得超过商业银行核心资本的50%。
原
理
持有有价证券的风险比贷款低得多，因为：
有价证券的发行者要么是财政部、要么是中央 银行或者是有国家财政为支持的政策性银行， 因此，这些有价证券的信用风险很低； 这些标准化的有价证券都有可以流通转让的市 场，当商业银行不想持有有价证券时，就可以 很方便地在二级市场上将它们卖掉，而不必非 得将其持有到到期日为止。
双方中的其中一方（委托人）向另一方
出具书面担保，以保证委托人届时履合
债务或合同义务，一旦委托人不履行合
同义务，则银行负有连带赔偿责任，因
金 融 学
此，担保形成了银行的或有负债。担保 业务包括银行承兑汇票、信用证等。
原
理
投资银行业务
由投资银行和证券公司经营的各种业务， 包括证券的承销、代理和证券做市等。 现在的短期融资券全部由商业银行承销。
学 原 理
招商银行传统不良贷款划分方法
“一逾两呆”的不足
大多数贷款只要不到期就可视为正常， 银行有更多的空间随意发放贷款，对贷 款疏于管理，逾期贷款不积极催收，呆 账核销即视为放弃债权。这既不利于商 来银行自身发现和控制风险，导致收入 高估，也不利于监管当局从银行外部监 金 控风险。
融 学 原 理
金 融 学 原 理
8.1.2表外业务
表外业务是指不在银行资产负债表中所 反映的、但会影响银行所能取得的利润 的营业收入和利润的业务。分为广义的 表外业务和狭义的表外业务。
金 融 学 原 理
8.1.2-1中间业务
指银行利用自己的便利而不动用自己的资 产为顾客办理的服务，包括：
汇兑业务
信托业务
代理业务
金
也肯定会造成较大损失；
融 损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序
学
之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。
原
理
贷款现值
贷款五级分类法风险示意图
正常
关注
次级
可疑
损失
金
0
融
开始计提贷款损失准备金
注销
贷款风险
学
原
理
金
融
学
原
理
30000
25000
20000
15000
10000
5000
按五次分类法中国银行业不良资产的构成
金 融 学 原 理
传统的分类方法：“一逾两呆”
逾期：贷款本息拖欠超过180天以上； 呆滞：贷款利息拖欠逾期三年为“呆滞”； 呆账：贷款人走死逃亡或经国务院批准的为呆 账。 呆账的核销要经财政当局批准，仅需提取普通 呆账准备金，呆账核销即视为放弃债权。按这 金 种方法提取的贷款损失准备金仅普通呆账准备 融 金一种，还不到贷款总量的1%。
学 原 理
银行应按季计提一般准备，一般准备年 末余额应不低于年末贷款余额的1%。
银行提取的一般准备，在计算银行的资 本充足率时，按《巴塞尔协议》的有关 原则，纳入银行附属资本。
金 融 学 原 理
对于关注类贷款，计提比例为2%；对于 次级类贷款，计提比例为25%；对于可 疑类贷款，计提比例为50%；对于损失 类贷款，计提比例为100%。其中，次级 和可疑类贷款的损失准备，计提比例可 以上下浮动20%。