如何构建良好的商业银行内部控制环境
完善商业银行内部控制的几点建议
完善商业银行内部控制的几点建议商业银行作为金融机构和经济的支柱之一，其内部控制的完善程度直接关系到金融体系的稳定与健康发展。
下面是我对商业银行内部控制的几点建议：1.合理设置内部控制体系：商业银行应根据自身特点和运营目标合理设置内部控制体系。
内部控制包括风险控制和内部审计两个组成部分，其中风险控制应涵盖信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等各种风险类型，确保银行资产的安全性和流动性。
而内部审计则需对银行的每个环节进行监督和评估，及时发现和纠正存在的问题。
2.提高风险识别和评估能力：商业银行需要不断加强对各种风险的识别和评估能力，准确判断风险的大小和可能性，以便及时采取相应的防范措施。
可以通过建立完善的风险管理模型，引入科技手段和大数据分析等方法，提高风险识别和评估的准确度和效率。
3.加强内部控制的信息化建设：商业银行应加强内部控制的信息化建设，提高数据的准确性和及时性，将信息化与内部控制相结合，实现内部控制的全面覆盖和实时监控。
可以通过建立信息系统风险管理体系，加强对信息系统安全的管理和监督，有效防范信息泄露和攻击行为。
4.加强内部控制培训和意识提升：商业银行要加强对员工的内部控制培训，提高员工的风险意识和内部控制意识，使其能够主动发现和报告潜在的风险隐患。
可以通过定期组织内部控制培训、开展内部控制竞赛等方式，增强员工的内部控制意识和专业素质。
5.加强内部控制的外部监管：商业银行应积极配合监管机构的工作，接受监管机构对内部控制的监督和审计。
同时，商业银行也应积极参与行业协会的活动，借鉴其他同行业优秀的内部控制实践，不断提升自身的内部控制水平。
6.建立健全的内部控制报告制度：商业银行应建立健全的内部控制报告制度，及时向股东、监管机构和社会公众披露内部控制的情况和效果。
通过透明化的报告制度，提高内部控制的可信度和公众的信任度。
综上所述，商业银行应根据自身特点和运营目标合理设置内部控制体系，提高风险识别和评估能力，加强内部控制的信息化建设，加强内部控制培训和意识提升，加强内部控制的外部监管，建立健全的内部控制报告制度。
完善商业银行内部控制的几点建议
完善商业银行内部控制的几点建议商业银行内部控制是指商业银行为实现自身战略目标、提高风险管理能力和运营效益，通过建立合理的内部组织结构、风险管理体系、内部控制制度和内部审计等措施，确保业务运行的合法性、安全性和有效性。
下面是关于完善商业银行内部控制的几点建议：1. 建立完善的管理层面责任体系：商业银行应明确内控相关岗位职责，建立较为完善的内部组织结构和层级体系，并将内部控制相关岗位纳入领导责任体系中，确保高层管理人员对内控工作的关注和重视。
2. 健全风险管理体系：商业银行应建立全面的风险管理体系，包括风险辨识、风险评估、风险控制、风险监测和风险应对等环节。
通过建立风险分类及风险评估模型，有效识别和管理风险，确保风险可控。
3. 健全内部控制制度：商业银行应制定和完善内部控制制度，包括业务操作流程、授权审批权限、制度执行和监督等方面。
特别是对敏感业务和高风险业务，应制定相应的内控制度，确保操作规范和风险可控。
4. 加强内部控制信息化建设：商业银行应加强内控信息系统建设，提高内控工作的数字化水平。
通过建立信息化系统，实现内控流程的自动化和规范化，提高效率并减少人为错误的发生。
5. 增强内控文化建设：商业银行应加强对员工的内控意识培养和教育，推广内控文化。
通过加强内控培训和宣传，提高员工对内控工作的理解和重视程度，增强内控工作的操作性和执行力。
6. 强化内部审计工作：商业银行应建立独立的内部审计机构，加强对内部控制的监督和评估。
内部审计应定期进行风险评估和控制效果评估，及时发现问题和风险，并提出改进措施。
7. 加强风险管理技术支持：商业银行应加强对风险管理技术的研究和应用，运用先进的技术手段对风险进行监测和预警。
通过建立风险管理模型和数据分析系统，提高风险管理的准确性和及时性。
完善商业银行内部控制需要加强领导责任、健全风险管理体系、制定内部控制制度、加强信息化建设、加强员工培训、加强内部审计、加强技术支持和建立内部监督机制等多方面的努力。
完善商业银行内部控制的几点建议
完善商业银行内部控制的几点建议商业银行作为金融机构的重要组成部分，其内部控制的健全与否直接关系到金融市场的稳定和经济的健康发展。
完善商业银行内部控制是保障金融机构安全稳健运行的重要保障，并且对防范金融风险、维护金融秩序具有重要意义。
有必要对商业银行内部控制做出进一步的完善，力求其更加严密、健全和可靠。
下面就完善商业银行内部控制的几点建议进行讨论。
建议一：加强内部控制制度建设内部控制制度是商业银行防范风险、确保资产安全的重要保障。
在加强内部控制制度建设方面，应该加强对内部控制的管理与实施，包括建立与实施内部控制制度，健全风险防范机制、明确内部控制岗位职责、加强内部控制的监督管理等。
还要定期开展内部控制自评估和审计检查，及时发现并解决内部控制中存在的漏洞和问题，确保内部控制制度的持续有效性。
建议二：规范业务流程和操作规程商业银行的业务繁多、复杂，需要严格规范其业务流程和操作规程，尤其是风险管理、内部监控等关键领域。
在这方面，建议商业银行应该建立和完善相关的制度和规章，明确各岗位的职责和权限，规范各项业务的操作流程，确保业务操作符合法律法规和内部规定，防范意外风险的发生。
还应该加强对业务流程和操作规程的监督和检查，严格执行相关制度和规定，防范因业务操作不规范而引发的风险隐患。
建议三：强化风险管理意识商业银行要完善内部控制，必须树立全员风险意识，使每个员工都清楚自己的工作与整个银行的风险防控有着直接的联系。
可以通过定期开展风险管理的培训教育、加强风险管理意识的宣传教育等方式，提高员工对风险的敏感性和防范意识，增强员工主动发现和防范风险的能力，协助银行完善风险管理机制和内部控制制度。
建议四：加强信息技术保障随着信息技术的发展和应用，商业银行的业务已经越来越依赖于信息系统。
加强信息技术保障，对完善商业银行的内部控制至关重要。
建议商业银行应该加强对信息技术系统的管理和保护，包括建立健全的信息技术保障机制、加强对信息系统的监控和维护、加强对信息技术人员的管理和培训，防范信息技术风险的发生，确保信息系统安全稳定地运行，保障客户资产的安全。
如何构建良好的商业银行内部控制环境（大全5篇）
如何构建良好的商业银行内部控制环境（大全5篇）第一篇：如何构建良好的商业银行内部控制环境如何构建良好的商业银行内部控制环境内部控制的具体构成要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和监督。
从上述五个要素的构成来看，“控制环境”是要素之首，它是指对企业建立、加强或削弱特定的控制政策、程序及其实施效率产生影响的各种因素的统称。
它是整个内部控制系统的基石，它是一种氛围和条件，它内嵌在企业文化之中，影响企业内部各成员实施控制的自觉性，决定其他控制要素能否发挥作用以及作用发挥的大小，是内部控制其他要素的基础，它直接影响到企业内部控制的贯彻和执行。
人民银行在2002年4月公布的《商业银行内部控制指引（征求意见稿）》中指出，内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制和事后评价的动态过程和机制。
由于种种原因，我国商业银行内部制度建设在实践中大大落后于发达国家，并且严重影响了我国商业银行的经营管理水平，银行经营的一些缺陷，在很大程度上归结为企业内部控制制度的缺乏和失效。
而内部控制制度建设的滞后，在很大程度上又可归结为控制环境的相对薄弱和不完善。
因此，从改善内部控制环境入手来加强商业银行内部控制制度建设，应成为我国银行业加强管理和控制的一个根本出发点。
商业银行的内部控制环境，是指对商业银行内部控制制度的实施效果具有较大影响的环境因素的总称。
它包括：健全的公司治理结构；有效的组织结构；银行的内控文化；员工的责任和职业操守。
一、建立健全公司治理结构产权制度的不同会影响到银行的管理者对银行进行控制的积极性，而管理者的态度无疑会对内部控制的效果产生重大影响。
西方发达国家的商业银行之所以有比较完善和有效的内部控制，很大程度上在于有效的公司治理结构在起作用。
因此，建立健全的公司治理结构，是建立良好的银行内控环境的首要因素。
1、以科学决策为核心，建立规范和有效运作的股东大会、董事会、监事会制度。
完善商业银行内部控制的几点建议
完善商业银行内部控制的几点建议随着商业银行在经济社会中的重要地位不断提高，银行业面临着越来越多的挑战和风险，因此完善商业银行内部控制显得尤为重要。
内部控制是指银行为达到经营目标而制订的一系列组织、方法和程序，用以保护资产、推动工作效率和确保信息真实可靠。
下面，我将从几个方面提出完善商业银行内部控制的几点建议。
一、加强内部审计内部审计是确保商业银行内部控制有效性的重要手段。
建议商业银行应将内部审计视为全面评估和改善内部控制体系的重要方式，加强内部审计对风险管理、监管合规、业务规范等方面的审核力度，确保审计工作能够覆盖到银行各个业务线和部门，及时发现并解决存在的问题和风险。
应不断提升内部审计的专业水平和成效，加强内部审计人员的培训和队伍建设，引入科技手段，提高审计效率和独立性，确保内部审计工作能够充分发挥监督作用，为银行经营管理提供客观真实的信息。
二、加强风险管理风险是商业银行面临的主要挑战之一，加强风险管理是完善内部控制的重要环节。
建议商业银行应建立健全的风险管理体系，包括风险管理政策、机构设置、内部控制流程、风险评估和监测控制等方面，各部门和岗位都要建立相应的风险管理机制，形成上下贯通的风险管理网络。
加强对信贷风险、市场风险、操作风险等各项风险的监控和评估，建立风险预警机制，及时发现和应对风险，确保银行风险处于可控范围内。
三、建立科技化内控体系随着科技的进步，商业银行的业务越来越依赖于信息技术，因此建立科技化内控体系成为内部控制的重要内容。
建议商业银行应加强信息化建设，推动内控体系向科技化、数字化转型，建立健全的信息系统内控，包括数据安全、网络安全、系统稳健性等方面，加强对数据准确性、完整性和可靠性的监控和保障，提高内部控制的自动化和智能化水平，充分利用大数据、人工智能等技术手段，提高内部控制的覆盖面和实效性。
四、加强人员培训和管理人是银行的重要资源，加强人员培训和管理是完善内部控制的重要环节。
完善商业银行内部控制的几点建议
完善商业银行内部控制的几点建议随着经济的不断发展和金融市场的日益复杂，商业银行内部控制显得尤为重要。
良好的内部控制不仅有助于提高银行的经营效率和风险管理能力，还可以有效地保护客户利益和银行财务安全。
完善商业银行内部控制成为当务之急。
下面就商业银行如何完善内部控制提出几点建议。
一、建立健全的内部审计机制商业银行应当建立起一个专门负责内部审计工作的机构，这个机构的职责应当包括对银行各项业务的有效性和合规性进行审查，确保银行内部各个环节的运行是符合相关法规和制度的。
在内部审计工作中，应当严格遵守审计标准和程序，利用科学的方法进行审计，确保审计工作的客观、公正和公平。
内部审计人员应当具备较强的专业知识和经验，能够及时发现并解决可能存在的问题。
二、加强风险管理银行业务的本质是面临各种风险的，加强对各种风险的管理和控制是商业银行完善内部控制的重要一环。
商业银行应当建立一套完善的风险管理体系，包括对信用风险、市场风险、操作风险等各种风险的识别、评估、监控和控制。
商业银行还应当不断改进和完善风险管理制度和技术手段，提高风险管理水平。
商业银行还应当强化对风险管理的责任制度，明确各级管理人员对风险管理的责任和义务。
只有这样，商业银行才能有效地控制各种风险，保障银行经营的安全和稳健。
三、加强内部控制的标准化和规范化建设商业银行应当通过制定内部控制政策、规章制度等，明确各项业务活动的操作流程和制度要求，强化内部控制的标准化和规范化管理。
银行应当建立内部控制框架，确保各个环节和业务都能够按照规定的程序和制度进行操作，避免出现违规操作和违规事件。
还应当建立内部控制考核和监督机制，定期对内部控制制度的执行情况进行检查，及时发现问题并加以整改。
只有这样，商业银行的内部控制工作才能够得到有效的保障。
四、加强内部人员的培训和教育内部人员是商业银行内部控制的重要一环，其素质和能力直接关系到内部控制工作的质量和效果。
商业银行应当加强对内部人员的培训和教育，提高其业务水平和工作能力。
完善商业银行内部控制的几点建议
完善商业银行内部控制的几点建议商业银行内部控制是指银行为保障资产安全、规范业务运作、提高风险防控能力而采取的一系列制度和措施。
下面给出几点完善商业银行内部控制的建议。
一、加强风险管理体系建设1.建立完善的风险管理机构和体系，明确风险管理职责和权责。
设立独立的风险管理部门，制定风险管理政策和流程，明确风险管理的目标和指标。
2.加强风险监测和评估能力。
建立有效的风险预警机制，及时掌握风险状况，评估风险水平，提出相应的控制措施。
3.完善内部控制制度。
制定和完善风险管理的制度和流程，包括风险审查、风险监控、风险定价和风险应对等各个环节。
二、加强内部审计工作1.保证内部审计的独立性和全面性。
确保内部审计部门独立于被审计部门，制定合理的内部审计计划，确保对各项风险进行全面审计。
2.提高内部审计的专业水平和效能。
加强内部审计人员的培训和学习，提高其专业知识和技能，提高审计工作的质量和效率。
3.建立内部审计报告的反馈和跟踪机制。
及时反馈审计结果，跟踪整改情况，确保审计发现的问题能够得到有效解决。
三、加强合规管理1.建立合规管理组织和制度。
设立独立的合规管理部门，制定合规管理的制度和流程，确保业务操作符合法律法规和监管要求。
2.加强合规培训和教育。
确保员工具备合规的法律法规知识和业务操作规范，提高员工的合规意识和风险防控能力。
3.加强合规监测和评估。
建立合规监测和评估的机制，及时发现和解决合规风险，提出合规建议和改进措施。
四、加强信息系统安全管理1.建立完善的信息安全管理制度。
制定信息安全政策和流程，确保信息系统的运行安全和数据安全。
2.加强信息系统的监控和防护。
建立信息系统监控和警报机制，及时发现和应对信息安全事件，提高系统的防护能力。
3.加强信息安全培训和意识教育。
提高员工对信息安全的重视和意识，加强信息安全培训，减少人为失误和疏漏的风险。
五、加强内部人员管理1.加强员工职业道德和操守教育。
培养员工的职业操守和道德规范，确保员工忠诚、守法、诚实和务实的职业行为。
完善商业银行内部控制的几点建议
完善商业银行内部控制的几点建议商业银行是金融行业的重要组成部分，为了保障其稳健经营和客户资金安全，建立完善的内部控制体系至关重要。
下面给出几点关于完善商业银行内部控制的建议：1. 制定完善的内部控制政策和流程商业银行应当建立完善的内部控制政策和流程，明确各项业务的操作规范和流程，包括风险管理、贷款审批、资金清算等。
这些政策和流程需要具体到每一个操作环节，并且要与国家的相关法律法规相适应。
还需要确保制定的政策和流程能够贴合银行的实际情况和变化，以便及时调整和更新。
2. 加强风险管理风险管理是银行内部控制的重要组成部分，银行应当建立完善的风险管理体系，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
对于不同的风险类型，银行应当制定相应的管理制度和控制措施，以及建立风险预警机制和监测体系，及时发现和解决可能存在的风险。
3. 加强内部监督和审计银行应当建立健全的内部监督和审计机制，确保各项业务的合规性和规范运作。
内部审计部门应当对银行的各项业务和流程进行全面、详细的审计，及时发现并且解决问题和风险。
还需要加强对内部员工行为的监督和控制，防止内部不当行为和操作。
4. 强化信息系统安全随着科技的不断发展，信息系统在银行业务中的作用日益重要，银行应当重视信息系统的安全性。
银行需要加强对信息系统的管理和监控，包括信息安全策略的制定和实施、网络安全设备的投入、信息系统日常维护等。
银行还应该为员工提供信息安全培训，提高员工对信息安全的认知和意识。
5. 建立有效的内部控制框架商业银行应该建立有效的内部控制框架，包括内部控制目标、内部控制标准、内部控制流程和内部控制组织等方面。
框架要求银行全面覆盖，在内部控制目标方面，要求别具一格、有针对性的迈进。
6. 健全内部控制制度商业银行应注意其制度文件的严谨性和完善性。
建立完善的内部控制制度文件，能确保内部制度的操作性、规范性。
控制制度文件包括目标、责任、程序、风险评估、控制措施和信息等内容。
完善商业银行内部控制的几点建议
完善商业银行内部控制的几点建议随着商业银行业务的不断发展和国家对金融监管力度的逐步加强，加强内部控制成为银行业务管理中的重要任务。
下面分享几点完善商业银行内部控制的建议。
一、建立完备的内部控制体系银行需要建立完备的内部控制体系，包括风险管理、合规管理、内部审计、内部审查、内部投诉等模块，构建由信贷管理、市场风险管理、流动性风险管理、操作风险管理、信用风险管理、合规管理、内部审计、数据安全等多个组成的内部控制体系，深入挖掘银行风险敞口和内控漏洞，发现潜在的风险并及时防范。
二、加强内部管控商业银行还应建立各类检查机制，确认不同权限和角色之间责任的界定和核实，强化员工行为控制，提升执行力和遵纪守法意识。
同时，建立内部管控体系，建立各类内部报告机制，强化目标管理机制，为企业决策提供有效信息，改善管理效率。
三、加强培训和教育商业银行应加强员工培训和教育，提高员工的风险控制意识，不断强化风险管理职责，明确公司各种流程、操作规范和承诺，提升人员素质和管理能力。
同时，加强员工岗位培训、岗位定位和转移规划，充分发挥员工作用，强化内部管理，提升银行整体运营效果。
四、充分应用科技商业银行应充分应用科技手段，优化风险管理模型，加强数据分析和挖掘，实现风险预警和预防。
同时，利用高科技技术手段，推动银行管理创新，实现自动化运营和业务流程自动化。
银行可以建立信息安全技术管理体系，推进数字化银行转型工作，实现快速反应和科技应用，加强内部管控，提高业务效益。
商业银行应加强自身内部监管，定期开展自评，并引入第三方机构，自持制度化的监管体系，对各项风险进行评估，对于不合规的情况及时发现、处置和纠正。
同时，商业银行应建立安全防范制度，建立合格银行员工名单，将不合规行为及时制止，防止不良行为的发生，保护消费者的利益和银行的股东权益。
综上所述，商业银行需要不断加强内部控制机制和管理，解决内部管理问题，提高可以信赖的管理能力，保证银行在日益激烈的市场竞争中稳步发展。
完善商业银行内部控制的几点建议
完善商业银行内部控制的几点建议完善商业银行内部控制是保障银行业务稳健运行与客户利益的重要保障，也是落实国家金融监管政策的重要举措。
随着金融市场的不断发展和金融创新的不断推进，商业银行内控制度也需不断完善和提高。
本文旨在提出一些关于完善商业银行内部控制的建议，以期为银行业提供一些思路和参考。
一、强化风险管理意识，确立风险管理责任商业银行作为金融机构，面临着各种各样的风险，包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等。
商业银行内部控制的核心在于风险管理。
要想完善内部控制，首先要强化全员风险管理意识，让每一位银行员工都认识到风险管理是他们工作中的重要内容，有责任有义务做好风险管理工作。
需要明确风险管理责任，在机构层面设立专门的风险管理部门或风险管理委员会，明确责任分工，确保风险管理工作的专业性和有效性。
二、建立科学完善的内部审计机制内部审计是商业银行内部控制的重要环节，可以有效监督和评价内部控制机制的有效性和有效性。
商业银行应建立科学完善的内部审计机制，保证内部审计的独立性、公正性和有效性。
要明确内部审计的职责和权限，确保内部审计部门能够独立开展审计工作；要建立科学的审计计划和程序，确保对所有风险领域和重点业务都能够全面覆盖；要加强内部审计报告的使用和追踪，确保审计发现的问题得到及时解决和改进。
三、优化信息系统和技术支持随着金融科技的迅速发展和应用，信息系统和技术支持已经成为商业银行内部控制的重要支撑。
商业银行需要不断优化信息系统和技术支持，确保其符合业务需要和风险管理的要求。
要加强信息系统建设和管理，确保信息系统的安全、稳定和可靠；要加强对新技术的应用和创新，不断提高信息系统的智能化和自动化水平；要进行信息系统风险评估和管理，确保信息系统的风险得到有效控制。
四、加强内部控制制度建设和宣传教育内部控制制度是商业银行内部控制的基础，是保障内部控制有效运行的前提。
商业银行需要加强内部控制制度的建设和宣传教育。
完善商业银行内部控制的几点建议
完善商业银行内部控制的几点建议商业银行作为金融机构，其财务状况和运营情况对于经济稳定和金融市场的健康发展具有重要影响。
为了保护银行的利益，并防范内外部风险，完善商业银行内部控制是必不可少的。
下面是一些关于完善商业银行内部控制的几点建议。
1.建立完善的风险管理制度银行作为金融机构，风险管理是其重要职能之一。
建立完善的风险管理制度，包括制定合理的风险政策和策略，制定风险管理流程和程序，建立适当的风险管理组织和岗位职责，确保风险管理工作的顺利开展。
2.加强内部审计与控制内部审计是商业银行的一项重要工作，有助于及时发现和解决内部控制中存在的问题。
通过加强内部审计机构的独立性、专业性和有效性，能够提高对内部控制的监督和检查，减少操作失误和内部舞弊等风险，提升银行运营的稳定性和安全性。
3.完善信息系统安全保障措施随着信息技术的发展，商业银行的信息系统安全保障显得尤为重要。
完善信息系统安全保障措施，包括加强对信息系统的安全建设，建立完善的信息安全管理制度和机构，加强员工的信息安全意识和技能培训，提高对网络攻击和数据泄露等风险的防范能力。
4.加强内部控制培训和教育内部控制是整个商业银行管理的重要组成部分，需要全体员工的共同努力来实施。
加强内部控制培训和教育，提高员工对内部控制的认识和理解，培养员工良好的内部控制意识和习惯，能够有效提高内部控制有效性和效率。
5.加强公司治理和监督公司治理是商业银行内部控制的核心环节，需要建立科学合理的公司治理结构和机制。
加强对公司治理的监督和监察，包括完善的内部监督机制、独立董事制度、监事会制度等，能够提高公司决策的科学性和透明度，保障商业银行的长期发展。
商业银行内部控制是一项系统性的工程，需要全面、科学和合理的设计和实施。
通过建立完善的风险管理制度，加强内部审计与控制，完善信息系统安全保障措施，加强内部控制培训和教育，以及加强公司治理和监督等措施，可以有效提高商业银行的内部控制水平，保护银行的利益，维护金融稳定。
完善商业银行内部控制的几点建议
完善商业银行内部控制的几点建议商业银行作为金融机构，其内部控制是确保资金安全、有效风险管理和合规运作的重要保障。
完善商业银行内部控制，不仅可以提高银行运作效率，降低风险，还能增强市场信心，提升银行整体竞争力。
以下是一些完善商业银行内部控制的建议：1. 确立明确的内部控制框架内部控制是一种组织管理手段，需要在组织内部确立明确的控制框架，包括制定内部控制政策、流程和标准。
商业银行应当明确内部控制的责任部门和责任人，同时建立内部控制的执行机制，确保内部控制政策和流程得到有效执行。
2. 加强风险管理商业银行必须加强风险管理，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
在内部控制方面，银行应当建立健全的风险识别、评估和监控机制，制定风险管理政策和流程，并建立相应的风险管理团队，实现对各类风险的有效控制。
银行还应当定期开展风险自评和内部审计，及时发现和纠正风险隐患。
3. 强化内部审计内部审计是确保内部控制有效性的重要手段，商业银行应当建立独立的内部审计机构，对银行的内部流程、规章制度、风险管理等进行全面的审计。
内部审计应当对银行的风险管理、合规运作等方面进行全面的评估，发现问题并提供改进建议。
4. 加强信息技术内控随着信息技术的发展，商业银行越来越依赖于信息系统来进行日常运营。
加强信息技术内控，确保信息系统的安全可靠和正常运行至关重要。
商业银行应当建立完善的信息技术安全管理体系，包括信息系统的访问控制、数据安全保护、系统备份和灾难恢复等，确保信息系统的稳定和安全。
5. 建立良好的内部管理制度商业银行应当建立良好的内部管理制度，包括人力资源管理、财务管理、业务流程管理等。
在内部控制方面，银行应当建立健全的内部管理流程，明确各部门的职责和权限，规范员工的行为规范，确保内部管理的透明和规范性。
6. 加强内部培训内部控制的有效实施离不开员工的积极参与和落实。
商业银行应当加强内部培训，不断提升员工的风险意识和合规意识，确保员工了解内部控制政策和流程，并能够按照相关规定执行，提高内部控制的有效性。
完善商业银行内部控制的几点建议
完善商业银行内部控制的几点建议
商业银行内部控制是指商业银行为实现经营目标和保护利益，采取的一系列管理控制制度和方法。
完善商业银行的内部控制对于提高经营效率、减少风险、保护利益具有重要意义。
下面给出几点建议，以帮助商业银行完善内部控制。
一、加强组织管理
1. 完善内部控制制度：商业银行应制定完善的内部控制制度，明确各项制度的具体内容和执行责任，为内部控制的实施提供规范和指导。
3. 加强人员培训：商业银行应加强内部控制的员工培训，提高员工的内部控制意识和能力。
1. 建立完善的风险管理制度：商业银行应建立完善的风险管理制度，明确风险管理的目标、原则和方法，有效识别、评估和控制各类风险。
2. 加强风险监测和预警：商业银行应加强对各类风险的监测和预警，及时发现和应对可能出现的风险。
3. 加强内部审计：商业银行应建立健全的内部审计制度，对各项业务活动和内部控制进行定期审计和评估，发现问题并及时纠正。
三、加强信息技术管理
1. 建立信息安全管理制度：商业银行应建立完善的信息安全管理制度，包括数据备份、权限管理、网络安全等方面的规定，保护客户的隐私信息和交易数据的安全。
2. 加强网络防护：商业银行应加强网络安全防护技术和设备的使用和更新，防止黑客攻击、病毒侵害等安全隐患。
3. 建立信息技术管理部门：商业银行应设立专门的信息技术管理部门，负责信息技术的规划、管理和监督，确保信息系统的正常运行和安全性。
2. 加强财务审核和报告：商业银行应加强对财务报表的审核和报告，确保财务信息的及时和准确。
3. 加强内部审计：商业银行应加强对财务活动的内部审计，防止财务失误和欺诈行为的发生。
完善商业银行内部控制的几点建议
完善商业银行内部控制的几点建议商业银行内部控制对于保障银行资产安全、维护银行声誉、提高经营效率具有重要意义。
下面是我对商业银行完善内部控制的几点建议：一、加强内部控制文化建设。
银行作为金融机构，应树立风险意识，增强内部控制文化。
银行应加强人员培训，提高员工的风险认知能力，使其能够主动识别和应对风险。
银行应加强内部控制制度建设，明确各部门的职责和权限，规范内部操作流程，确保合规运营。
二、建立健全风险管理制度。
银行应根据自身的风险特点，建立健全的风险管理制度。
银行应制定风险监测和评估体系，对各类风险进行定期监控和评估，及时发现和防范风险。
银行应建立风险管理委员会，负责制定风险管理政策和策略，并对风险管理工作进行监督和评估。
银行应建立风险报告和沟通机制，及时向高层管理者报告风险情况，并与各部门进行沟通和协调，确保风险得到有效控制。
三、加强内部审计工作。
内部审计是商业银行内部控制的重要组成部分，对于发现和纠正内部潜在问题和风险具有重要作用。
银行应加大对内部审计的投入，通过加强审计人员的培训和专业素质提升，提高内部审计的质量和效果。
银行应建立完善的内部审计制度，明确审计职责和权限，规范审计程序和方法，确保审计工作的独立性和客观性。
四、加强信息系统内部控制。
随着金融科技的发展，信息系统已成为商业银行重要的经营工具，也是潜在的风险来源。
银行应加强对信息系统内部控制的管理。
银行应加强对信息系统的规划和设计，确保系统的安全性和完整性。
银行应建立完善的系统权限管理制度，明确各岗位的权限范围，限制员工的操作权限，防止内部人员的滥用。
银行应加强对系统安全风险的监控和防范，建立完善的系统安全管理制度，定期对系统进行安全检查和漏洞修复。
五、加强对外部合作伙伴的管理。
商业银行的内部控制不仅仅局限在内部操作过程中，还应扩展到对外部合作伙伴的管理。
银行应建立合作伙伴管理制度，对与银行业务相关的合作伙伴进行严格的考察和评估，确保其合规运营和风险可控。
浅谈完善商业银行内控体系的相关对策
浅谈完善商业银行内控体系的相关对策随着金融市场的不断发展和金融创新的不断推进，商业银行面临着越来越复杂的内部管理、风险控制和监管挑战。
为保证银行机构安全稳健运营，完善商业银行内控体系已成为当前银行业界的一个重要议题。
以下是几点完善商业银行内控体系的相关对策。
第一，加强内部管理规范。
商业银行需要建立科学有效的管理制度和文件，以规范内部各项业务操作。
例如需建立业务流程、审批流程、授权审批程序等，排除所有可能存在的风险点，健全权责分离制度，避免内部人员利用职权进行不正操作，为银行业务运营提供保障。
第二，加强内控监管。
商业银行应建立完备的内控监管体系，发挥监管职能，定时对各项业务进行监督、检查和控制。
在内部控制实施过程中，充分发挥内部审计等监管职能，检查、评价内部控制系统的有效性和科学性。
第三，强化风险预警。
风险管理是商业银行保持业务稳定发展的关键因素。
加强风险预警系统建设，及时发现和诊断潜在风险隐患，明确风险来源和风险程度，对可能引发风险的事项进行及时调整，并有计划、有针对性地予以化解，从而避免风险的蔓延。
第四，强化总部与分支机构间的内部协调。
商业银行拥有多个分支机构，分别分散在不同的地区，而总部与各个分支机构之间的内部协调也是内部控制体系的关键。
因此，银行需要设立统一的协调机制，实时统计各项业务数据，掌握分支机构运转情况，及时回应分支机构的投诉和问题，保证操作程序的一致和标准化。
第五，提高人员的素质和能力。
商业银行的内部控制管理必须有专业的从业人员进行支持。
为了实现银行内部控制的持续发展，需要持续加强对银行从业人员的培训，提高人员素质和能力水平，为内部控制实施提供坚实的人力支持与保障。
综上所述，完善商业银行内控体系需要从多方面进行思考和策略制定。
各项对策必须有机结合起来，才能建立起完备的内部控制体系，有助于商业银行维护稳健发展，确保金融体系的健康运作。
商业银行内部控制的措施包括哪些
商业银行内部控制的措施包括哪些1、加快经营管理体制改革，创建良好的内部控制环境。
要创建良好的内控环境，就要完善法人治理结构，按照现代企业制度的要求，使商业银行成为真正自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人实体和市场主体。
在此基础上，建立符合国际标准的财务会计制度和信息披露制度，构建科学的经营管理体制，构造先进的人力资源管理和激励约束机制，实现经营管理信息化，为内部控制的建立与健全奠定良好的基础。
2、建立和完善商业银行组织机构。
完善商业银行组织机构是加强商业银行内部控制的基本要求。
首先，机构设置要合法科学；其次，规章制度要严密高效、相互制约；再次，为进一步加强风险管理，有必要成立一些综合性和专业性的委员会或领导小组，如资产管理委员会、贷款审查委员会、“三防一保”领导小组、保密工作领导小组等等，并按巴塞尔委员会的要求，成立内审委员会，形成稽核部门对内审委员会负责，内审委员会对法人负责的制度。
3、加强制度建设和落实，构建完善的内控体系。
首先要全面、动态地做好内控制度的体系建设。
每设立一个新岗位，每开展一项新业务，其管理办法、操作规程、制约措施都必须及时配套。
其次要制定和完善内部责任体系。
要通过授权、授信，明确各部门、各分支机构的职责权限；健全岗位责任制，明确职责，从而形成完善的岗位责任体系；第三要加快建立规范的风险预测和预警模式，将所有的业务纳入风险管理的范畴；此外，要进一步完善违规行为和失职行为的责任追究制度，加大处罚力度。
4、不断提高商业银行人员素质。
提高商业银行行员素质是加强商业银行内部控制的根本所在。
因此，必须加强对“人”的管理，培养人、造就人、选好人、用好人，要把“以人为本”的思想作为企业文化的一个重要方面贯穿于经营管理的始终。
干部选拔以及重要岗位人员的配备，要注重德、能、勤、绩，加强岗前和在职行员多层次、多方位的培训，提高人员防范风险的综合素质。
5、要对商业银行各项业务实时监控。
实时监控是加强商业银行内部控制的重要环节。
完善商业银行内部控制的几点建议
完善商业银行内部控制的几点建议商业银行内部控制是保障银行业务安全、规范和高效运行的重要手段。
为了更好地完善商业银行的内部控制，以下是几点建议。
1. 加强风险管理：商业银行内部控制的核心是风险控制，银行应建立健全的风险管理机制，包括明确的风险管理政策、风险评估和监控体系、风险报告和风险应对措施等。
银行还应加强对业务风险的预警和防范，确保业务风险在承受范围内。
2. 建立有效的内部控制框架：商业银行应建立完善的内部控制框架，包括内部控制政策、内部控制目标、内部控制流程和控制活动等。
银行应通过内部控制框架，明确各岗位的责任和权限，保证各项业务按照规定的流程和流程进行。
3. 加强内部控制应用技术支持：商业银行可以借助信息技术手段，通过建立信息系统和数据分析工具来支持内部控制的运行。
银行可以利用大数据技术来实时监测交易数据、异常行为和潜在风险，及时发现和纠正问题。
4. 建立独立的风险监管部门：商业银行应设立独立的风险监管部门，负责跟踪和监控银行的风险情况，及时发现和报告风险问题，并提出相应的处理措施。
风险监管部门可以通过与内部审计、合规和风险管理部门的协同工作，实现对银行风险的全面监控。
5. 加强内部控制意识和培训：商业银行应加强对员工的内部控制意识和培训，通过组织内部培训和考核制度，提高员工对内部控制的重视程度，并掌握内部控制的基本要求和操作流程。
银行还可以通过外部机构的培训和交流活动，学习和借鉴其他银行的经验和做法。
完善商业银行的内部控制需要从加强风险管理、建立有效的内部控制框架、应用信息技术支持、设立独立的风险监管部门以及加强内部控制意识和培训等方面入手。
只有建立科学、规范和有效的内部控制机制，才能保障商业银行的安全、规范和高效运作。
完善商业银行内部控制的几点建议
完善商业银行内部控制的几点建议商业银行是金融行业中的重要组成部分，对社会经济发展起着至关重要的作用。
但随着金融市场的不断发展，银行经营面临的风险也越来越大，内部控制的重要性就不言而喻了。
商业银行应该严格执行内部控制制度，确保风险得到有效的控制和管理。
本文将从以下几个方面提出商业银行完善内部控制的建议。
一、建立全面的内部控制制度商业银行要根据自身的情况，建立全面科学的内部控制制度，严格执行各项规定。
内部控制涵盖了银行的操作程序、风险管理和内部监督等各个方面，仅有完整的制度体系，才能够保证银行的经营风险控制。
二、强化内部控制的审核和监督商业银行应该建立一个独立的内部审计部门，并定期进行内部审核和监督。
银行的内部审计以及规范的风险管理将保证整个经营过程的安全性和准确性，能有效地帮助银行预测市场动态并减少经营风险。
三、细化管理过程，做好内部监督商业银行应该对每个业务单元建立业务流程管理制度，制定明确的职责划分和管理流程。
同时银行还应该建立风险警示机制，对关键操作进行定期监督和评估，实现对员工的全面管理和评估。
四、推广信息化技术商业银行应该充分利用信息化技术，加强内部控制。
信息化技术具有高效、安全、便捷等优点，它可以实现银行的电子化管理，有效防范金融欺诈情况。
五、加强员工培训商业银行应该加强员工的职业道德和道德观念教育，建立健康的企业文化和制度，帮助员工知道自己的职责、义务，并提高员工的业务水平和操作效率，增强员工的责任心和风险意识，从而保证银行风险得到有效控制。
六、加强内部信息交流商业银行应该加强内、外部信息交流和沟通，早期预警并解决切线和潜在风险，提高应对变化和风险的能力和准确性。
银行应该加强合规意识，经验分享和风险管理的沟通。
综上所述，商业银行需高度重视内部控制，并严格执行内部控制制度，确保银行运行的安全和稳定。
只有加强内部控制，在日常运作中及时发现和解决风险，才能确保银行与社会的长期发展。
完善商业银行内部控制的几点建议
完善商业银行内部控制的几点建议对于商业银行来说，内部控制是保障业务安全、维护银行形象、规避风险的重要手段。
因此，完善商业银行内部控制是非常必要的，下面就提出几点建议。
首先，要加强内部管控，建立全面覆盖的内部控制体系。
包括完善制度、规范操作流程、明确职责、分类管理、强化监督、严格审批等方面。
只有将各项制度规范化、标准化，才能避免操作失误和违规行为。
为此，建议商业银行要建立健全的制度框架，同时建立专门机构对内部控制进行监督、评价和改进反馈，确保制度的落实和长期有效。
其次，要注重内部人员培训和控制意识提高。
银行员工是公司内部控制体系中最重要的一部分。
员工的监管、管理、培训、激励和执法等都要紧密结合实际情况加以推进。
因此，商业银行要注重员工教育和内控意识的提高，建立培训机制，定期开展内控培训，使员工充分理解和认同内部控制的必要性和重要性。
同时，加强宣传和警示，对内部违规行为的责任和后果进行正确引导和有效警示。
再次，要加强信息技术基础设施建设，利用科技手段提高内部控制测评和监控水平。
随着信息时代的来临，商业银行很少可以拒绝数字化革命的趋势。
如何利用先进的信息技术手段来提高内部控制水平，应是商业银行重点考虑的内容。
例如，透过SQLServer、MySql等数据库软件，将丰富的数据进行存储、整合、分析和预测，从而更全面、更高效的进行控制，同时利用大数据、人工智能等先进技术手段建立风控模型和风险评估体系。
这样有助于在关键业务环节实现更全面、更有效的内部控制。
最后，要加强内部审计，完善风险发现和管控机制。
银行业务风险高，风险类型多，如何发现和管控风险，成为内部审计的核心职能之一。
因此，商业银行应该加强内部审计团队建设，提高内部审计效率和质量。
内部审计人员应该具备较高的风险意识和风险管控能力，同时可以在线程中对风险进行预警和防范。
在事后发现问题和风险之后，应及时进行整改和改进，确保内部控制机制的有效性。
总之，商业银行要想建立完善的内部控制体系，必需强化对内部管控、加强员工教育、提高信息技术应用和加强内部审计等方面的投入和建设。
完善商业银行内部控制的几点建议
完善商业银行内部控制的几点建议商业银行是金融体系中最重要的组成部分，它的经营管理直接与社会经济发展相关。
在国内外银行业经营失误和风险事件频发的背景下，商业银行管理层应当不断加强内部控制，防范各类风险，确保银行的安全、稳定和可持续发展。
以下是几点完善商业银行内部控制的建议：1、建立完善的制度体系。
商业银行应当建立完善的内控制度和管理制度，各个部门的职责必须明确，决策、执行、评估和监督机制都要具体明确。
对银行内部各类风险必须要进行有效地评估和管控，对管理流程、制度、警觉机制等方面亦要加强监管。
2、提高人员素质。
人才是商业银行成功的关键因素，银行必须要注重培养人才，针对银行业务和风险的特征，提高员工的专业能力和责任感。
同时商业银行需要对员工加强规范管理，强化员工的风险意识，提高员工风险管理能力。
要采取有效的教育、培训和考核机制，不断提高员工整体素质。
3、严格审查业务拓展。
银行经营业务要根据客户资信和交易风险采取相应的控制措施。
对于酝酿风险的业务，如股权投资、信贷融资等，以及其他对银行经营有显著影响的业务，需建立相应的风险评估和控制制度，从源头上进行风险控制。
同时要加强对各类交易行为的监管和审计，避免出现内部交易和违规操作。
4、科学运用信息化手段。
商业银行的业务和信息化程度密切相关，可以通过信息技术优化整个银行内部运作和管理流程，降低操作风险和人为差错。
在信息系统建设中，应尽可能采用多重安全措施，确保系统的可靠性、跨度、私密性和分析能力。
信息化将为银行业务的发展和风险管理提供重要保障。
5、强化政策协调。
商业银行在执行国家政策时应当与政府相关部门保持密切联系，及时调整经营策略，确保自身资产负债平衡、风险控制与收益优化。
同时银行应当加强与行业协会之间的联系，做好自身的监管和风险管理、财务公开等方面的展示和落实。
综上所述，商业银行内部控制的建设是一项系统性工程，需要全面领会和深刻实践。
银行必须强化风险意识，注重公司治理、制度建设、人才培养、技术创新和政策协调，不断提高银行的内部控制水平和风险管控水平，为保障客户利益和银行可持续发展提供坚实的基础。
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如何构建良好的商业银行内部控制环境内部控制的具体构成要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和监督。
从上述五个要素的构成来看，“控制环境”是要素之首，它是指对企业建立、加强或削弱特定的控制政策、程序及其实施效率产生影响的各种因素的统称。
它是整个内部控制系统的基石，它是一种氛围和条件，它内嵌在企业文化之中，影响企业内部各成员实施控制的自觉性，决定其他控制要素能否发挥作用以及作用发挥的大小，是内部控制其他要素的基础，它直接影响到企业内部控制的贯彻和执行。
人民银行在2002年4月公布的《商业银行内部控制指引（征求意见稿）》中指出，内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制和事后评价的动态过程和机制。
由于种种原因，我国商业银行内部制度建设在实践中大大落后于发达国家，并且严重影响了我国商业银行的经营管理水平，银行经营的一些缺陷，在很大程度上归结为企业内部控制制度的缺乏和失效。
而内部控制制度建设的滞后，在很大程度上又可归结为控制环境的相对薄弱和不完善。
因此，从改善内部控制环境入手来加强商业银行内部控制制度建设，应成为我国银行业加强管理和控制的一个根本出发点。
商业银行的内部控制环境，是指对商业银行内部控制制度的实施效果具有较大影响的环境因素的总称。
它包括：健全的公司治理结构；有效的组织结构；银行的内控文化；员工的责任和职业操守。
一、建立健全公司治理结构产权制度的不同会影响到银行的管理者对银行进行控制的积极性，而管理者的态度无疑会对内部控制的效果产生重大影响。
西方发达国家的商业银行之所以有比较完善和有效的内部控制，很大程度上在于有效的公司治理结构在起作用。
因此，建立健全的公司治理结构，是建立良好的银行内控环境的首要因素。
1、以科学决策为核心，建立规范和有效运作的股东大会、董事会、监事会制度。
从我国银行治理结构存在的主要问题看，建立良好的公司治理结构的主体内容是在理顺各方面权责关系的基础上，建立规范化的股东大会、董事会、监事会制度。
以保护股东合法权益为目标，明确界定股东各项基本权益和应由股东大会决策的公司事项，制定科学合理的股东大会议事规则和决策流程，全面提高股东大会的参与度，促进股东关注公司经营管理和诉讼权的行使，发挥机构股东对公司制的作用，切实解决忽视股东治理作用和投资者利益得不到保障的问题；全面强化董事会的职责和董事会成员的责任，明确规定应由董事会决策和负责的公司事项，改革董事会构成，增加外部董事和独立懂事，设立董事会所属的专业委员会，制定科学合理的董事会议事规则和工作流程，建立市场化的董事评价制度和董事会效率评估体系，从制度上解决董事会职能不到位和决策管理能力低下的问题；以提高监督的代表性和有效性，在充分保护以中小股东和职工为主的利益相关者利益的同时，有效的监督公司决策，通过建立内容透明、程序开放的工作流程和评估机制来强化监事会的职能发挥。
2、建立以业绩为导向的管理层激励与约束机制。
我国银行业在管理层报酬激励机制方面存在报酬结构单一，报酬与经营绩效不对称的问题。
因此，建立科学的激励与约束机制的重点应该是以建立薪酬与商业银行经营绩效和个人业绩相联系的机制为原则，在逐步实现市场化的高级管理人员选聘机制和建立科学合理的管理层绩效评价体系的基础上，对高级管理人员实行与其业绩相挂钩的多维激励机制。
在业绩评价与薪酬确定方面，由董事会所处薪酬委员会通过公开、公正的评价标准和程序负责安排和执行，并向股东大会作出说明。
在激励方式的选择方面，除了薪酬收入和风险收入之外，还可由股东大会批准实行职业责任保险制度。
在银行股份制改造和上市过程中，可探讨和推行股票期权激励制度。
二、建立严密有效的组织结构商业银行的组织结构，是指商业银行内部设立的职能部门和机构及其相互关系。
合理有效的组织结构既是商业银行生存和发展的内在要求，又是实行内部管理的前提，它不仅有利于组织高效有序的业务经营和内部管理活动，而且可以达到各部门、岗位、业务环节相互制约、相互协调、自动防止和纠正差错、清除弊端的目的，从而提高内部控制的效率，形成良好的内部控制环境。
1、本着以客户为中心的经营理念，探索由纵向管理转向横向管理。
由以功能为核心组织人员转变为以过程为核心组织人员，即以为某一区域、产业的客户提供全方位服务或开发某项金融业务为中心任务，将具有不同技能的员工融合在若干团队里，形成矩阵式组织结构，以群体和协调优势赢得竞争。
1在银行机构的纵向设置上，要精简上层，充实基层，减少管理层扩大经营层。
管理层次过多已成为影响银行组织运作效率，不适应经济市场化环境、快节奏发展变化和弱化市场竞争力的重要因素。
实际上，随着管理手段现代化水平的提高，在加强管理力量的基础上，可以减少组织架构中的中间层次。
从四大国有银行的各级行在整个组织架构的地位和实际作用来看，应将两级分行改为一级分行，以形成总行—分行—支行三级行组织架构。
2在机构的横向设置上，改变现行的按行政区划设置网点的布局，从求多、分散、低效向求精、集中、高效转变。
随着市场经济的发展，生产要素的流转与配置已经从计划经济体制下的行政分割，转变为由新体制下的市场区域分工所决定，要以协议中心城市为圆点，跨越行政区划设置机构，围绕各经济区域中心调整设立组织机构，并按照区域经济的发展特点，确定相应的市场定位，加强与区域经济的结合，实现网点布局的优化配置。
2、建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的内部控制管理组织结构。
有效的内部控制管理组织结构体系由董事会或监事会下设的风险管理委员会以及这两个委员会下属的内控管理职能部门构成。
风险管理委员会和稽核审计委员会对全行的内部控制管理的政策、制度及风险报告程序、审计、稽核和监察政策等进行集中统一决策。
风险管理委员会下属的风险管理职能部门主要负责银行各项经营业务的事前风险防范和事中风险管理。
稽核审计委员会及下属的稽核审计职能部门负责风险管理和内部控制的事后监督和评价。
同时，在内部控制组织结构的安排中，两个委员会应只对董事会和监事会负责，以确保其在风险内部控制方面具有充分的独立性。
三、建立有感召力的企业文化企业文化是长期形成的，具有本企业特征的、全体员工普遍认同的企业基本价值观、处事原则和信用方式的总和。
企业文化以一种无形的、稳定的力量，影响企业每一位员工的行为方式，促使其行为符合企业目标的要求。
良好的银行企业文化能带来极强的企业凝聚力，使企业目标得到广大员工的强烈认同，使企业内部控制得到最有效的执行。
在创建先进的银行企业文化过程中，要以内控文化的建立健全带动信用文化，执行文化和团队文化的建设。
1、营造内控环境。
通过在银行内部营造良好的控制环境和浓厚的控制氛围，使全体管理人员与员工理解贯彻执行的意义，清楚最高管理层的决心、意向与要求，使每个岗位的人员都清楚自己遵循的制度和规定，并自觉接受违反制度后的应有惩罚，从而确保内控制度的严肃性和权威性。
营造内控环境要从领导层和管理层的内控理念、内控行为塑造入手，这些方面如果不能得到很好的解决，良好的内控文化也是不能形成的。
2、提倡交互式管理。
既保持规章制度和纪律指令的严肃性，又充分倾听员工的建议，为员工提供参与管理的机会和创造性劳动的条件，使每个员工都成为某一环节的管理者而不仅仅是被管理者，也就是要形成“人人都是管理者”的氛围，这样可减少管理者与被管理者之间的隔阂，形成强大的银行企业合力，就能促进整个银行企业健康、持续、快速发展。
3、注重道德约束。
要通过规范、持久的职业道德宣传，在银行内普遍形成恪守职业规范、严格岗位责任的职业道德约束，从道德层面培养员工的遵章守纪自觉性，使全体员工对风险和内控管理工作有自觉的认同感。
四、加强员工的责任和职业操守建设员工的素质是内控非常重要的环境因素，直接影响到内部控制的方式和成本，其素质主要取决于企业的人力资源政策。
一个好的认识政策和流程，使执行企业政策和程序的员工具有胜任能力和良好的职业道德。
员工的胜任能力取决于与企业的有关雇用、培训、待遇、业绩考评及晋升等政策和程序的合理程度。
良好的控制环境条件增加了员工的归属感和成就感以及对企业目标和管理规范的内在认同度，与具体的控制规范和技术相结合能从根本上提高企业管理水平。
因此，要构建我国商业银行良好的内部控制环境，就要改进我国商业银行的人力资源管理策略。
1、完善用人机制。
首先，应实施员工岗位合理配置。
根据岗位说明书，实行员工岗位双向选择，将员工配置在合适的岗位上，使员工的岗位和能力、潜力、发展的机会有机地结合起来，最大限度地激发出员工的工作热情，做到才尽其用。
其次，应进一步拓展员工晋升渠道。
商业银行可考虑建立行政管理职位系列和专业技术职位系列并行的双阶梯晋升机制，通过公开、公平、公正的考核，形成能上能下的竞争机制，疏通人才晋升渠道，做到事业留人。
2、加大人力资本投资。
商业银行作为人才实现自我价值的实体，也应特别重视人才的培训，使他们的技术与知识更新速度走在行业前列，长期保持本行的整体竞争优势，让他们实实在在地体会到银行对自己的重视和关注，产生对银行的满足感，使人才更好地将个人的职业生涯与银行的发展结合起来，从而使银行与人才结成长期合作、荣辱与共的伙伴关系。
3、健全富有激励性的薪酬分配体系。
首先，薪酬的支付主要应依据岗位，在工作分析的基础上区分各岗位在本单位内不同的相对价值，依次确定岗位工资级别和报酬差距，实现内部公平。
其次，逐步加大与绩效考评挂钩的奖金收入份额，合理拉开分配差距，克服平均主义，建立起结构合理、管理良好的绩效付酬制度。
再次，完善福利制度改革。
尽快实施福利制度货币化，节约成本费用，变暗补为明补，建立商业银行内部养老、医疗、住房等保障机制，并以建立员工个人账户的形式设计，以鼓励员工长期服务。
(□文/孙璐)参考文献：[1]徐双林孙美茹：《从控制环境看企业内部控制制度建设》，《经济论坛》2003（8）[2]赵瑾路张晓霞：《我国商业银行内部控制建设思路》，《经济与管理》2004（1）[3]牛媛：《金融自由化下中国商业银行的制度建设之路》，《经济论坛》2004（5）[4]阉冰竹：《城市商业银行企业文化建设的思考与探索》，《中国金融》2003（21）。