陕西省电力公司资金集约化管理的实践

容 比较粗 放 。 层单 位 生产性 、 基 经营 性 、 建设 性 资金 容易相互 混用 ， 造成公 司月度 资金管 理信息偏 差 ， 不 利 于公 司整体实施 资金集 约化管 理 。
电费资金绝大部分能够及时回收与归集 ， 保持 了较 高 的资金 周转 率 ； 司对分 公 司单 位 当地存 量 资金 公 实行限额管理 ， 其余资金全部实现归集 ： 分公司单位
２１ 挖掘企 业 自有 资金 的规模效 用 ．
（ ）利用 中 电财 和工 商 、 １ 农业 、 中国 、 ４ 银 建设 大
作者简介 ： 温振龙 （ ９ ３ ） 男 ， １ ７一 ， 陕西宝鸡人 ， 研究生 ， 会计师 ， 从事电力系统财务管理工作。
ＺＵＮ・ ＮＡ 专 题 论 坛 ｌ ≯ ０ 委 ＨＡＴ ＵＴＮ Ｌ ｌ 。０ 蠢 。 ０
建设 资金需求 ，并将 月末 资金存量控 制在 国家 电网
公司下达的资金安全备付额度以内，可有效控制融 资成本 ， 提高资 金使用效 益 。 但公 司月 度资金计 划与
月度资 金预算 相 比还存在 ：） 管 理方式 较粗放 ， １ 预
算 管 理纵 、 覆 盖面 均需 要进 一 步 延展 ；）管理 内 横 ２
上报 至公 司总会 计 师批 准后 执行 ， 本满 足了生产 、 基
陕西 省 电力公 司资 金集 约化 管理 工 作 步伐 ， 何依 如 托一个 统一 的资金管理 平 台 。 实现资金 集 中管 理 、 统
一
结算 、 高效运 作 ， 是改 进和提 升资金集 约化 管理 的
关键
１ 资 金 集约 化 管 理现 状
单 位 基本 账 户 中 的经 费 存 量 资 金 ，按 照 “ 向归 横 集 、 向集 中 ” 纵 的原 则 实 时 归 集 到 公 司在 ４ 银 行 大 对 应 的 二级 账 户 中 ，再 由 中 电财 西 北 分 公 司 每 日 汇 总 纳入 公 司资 金 一 级 总 账 户 ，改 变 以往 对 基 层
陕西 省 电力公 司 （ 简称公 司 ） 在梳理 分析 以往资
金管理 基础 和Ｔ 作 经验 的基 础上 ， 以资 金实 时 归集 为基 石 ， 以现金流量 预算 为抓手 ， 以资金 集 中支 付管 理 为重点 ， 一步 降低资金 沉淀量 ， 进 大力 提高资 金管 理效 益和效 率 ， 电网建设 、 为 生产 经营提供 强劲 动力 和保 障 ， 为企业健康 稳步 发展提供 坚强 的支撑 。 公 司制定 了 《 资金 管 理考 核管 理 办法 》公 司范 ， 围 内基 本实 现 了资金 “ 支两 条线 管 理 ”供 电单 位 收 ，
严 格 的工作 要求 ， 得 以认 真贯 彻落 实 。 司严 禁部 并 公 门和个 人开 立银 行账 户存 放单 位资金 ，通 过开 展严
务 系统 ， 立合 作银行 “ 确 共存 并 举 、 补互 竞 ” 电费 互 的 归集 方 式 ， 在每 个 工作 日终前 由合 作银 行 将 各供 电
单位 收到 的 电费资金 全部 自动 划转 到各单 位在 中电
专
题
论
坛
Ｚ Ａ Ｉ ＵＮ Ｔ Ｎ ＨＵ Ｎ Ｔ Ｌ Ａ
陕 西省 电力公 司资金 集 约化 管理 的实 践
温振 龙 ， 章 育 （来自陕西省 电力公 司 ， 陕西 西安 ７０４ ） １０ ８
集 与实现 “ 资金一 个池 ” 目标还有 一定 的差 距【 ｌ Ｉ 。
０ 引言
资 金运 动是 企业 的 “ 液循 环 ” 血 系统 ， 关 企业 事 的生存 与发展 ， 电力企 业是资金 密集 型行业 ， 现金 流
行（ 简称４ 大很行 ） 的集 团式 帐户 、 金管 理平 台等 服 现
可 开立 ： 销 账 户 一 律 上 报公 司 备 案） 银 行 账 户 注 ， 从 数 量 和结构 方 面从 严 管理 ， 防止 资金 分散 和沉淀 。 （ ）树立 依法 依 规 的经 营理念 ， 肃财 经纪 律 、 ３ 严 确 保 资金安 全 。公 司对 系统各 单位 资金管 理制 定 了
量大 ， 资金周转 快 ， 资金 管理工 作尤为 重要 。为加快
由于 历史 的原 因 ，陕西省 电力公 司下属 的单 位 类 型多 。包 括 ｌ家供 电企业 、家 发 电企业 、家综合 ０ １ ６ 单位 ， 以及 １家子公 司 （ 分下设 三级公 司 ）其 中施 ６ 部 ， ＿、 Ｔ 修造 类 的子公 司 ， 需要 在全 国范 围 内承揽业 务 ， 下设 有分 公 司 、 目部 ， 单 独开设 的银行 账 户多 ， 项 需 资金 安全管 理工作 责任大 ： 受市场 约束影 响 ， 资金存 放分 散 ， 金集 中管 理 比较 困难 ， 客观上 弱化 了公 资 从 司一 部分 资金 整体 调剂能力 。 公 司制定 了公 司本 部 《 资金控 制程序 的暂行规 定》 资金运 营管理 办法》要 求涉及 资金 支付 的基 和《 ， 层单位 、 相关部 门与处 室按 月报送 资金 申请 ， 由财务 资产部 资金处 汇总平衡 后 ， 成月度 资金计 划 ， 形 逐级
财西 北 分公 司 开设 的专 用 二 级 电费 账 户 中 ， 时增 同
加公 司资金 一 级 总账 户 的存 量额 度 ， 实现 了电 费 资
金 的当 日全 额归 集 。 （）与 中 电财 及 ４ ２ 大银 行 分 别 签 订现 金 服 务 协 议 ， 过 银行 系统 “ 金池 ” 能 ｌ ， 公 司 系统 各 通 资 功 ｌ 将 、
资金 自行 平衡 并尽 量纳 入公 司归集 ： 司按 月 考核 公 与奖 励 、 按季兑 现 ， 现 了资金 较高 程度 的归集 。 实 显 现 了企业 自有 资金 集 中管理 的规模 效用 ， 资 金归 但
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２ 资金 集 约化 管理 改进 策 略及 实施