财务制度讨论稿0511

财务制度（讨论稿）
第一章：总则
第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、个人车辆管理费用等，以下分别说明各项费用具体的财务报销制度和报销流程。

其中差旅费、招待费和个人车辆管理费用按项目进行分摊。

第三条：本制度适用于公司各个部门。

第二章：费用报销基本制度及基本流程
第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。

第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：
1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；
2、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；
3、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按时间前后排列；
4、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；
5、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；
6、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；
7、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认；
第六条：单笔报销金额超过500元，需向公司总经理报备并注明事由经办人及证明人。

第七条：差旅费报销
1、因公出差的办理程序
1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司总经理审批签字。

1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门负责人批准，公司总经理审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。

1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司总经理签署意见后方可报销。

1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。

1.5出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。

2、差旅费标准
2.1出差人员按每人每天35元的伙食补助，住工地上的人员按每人每天20元的伙食补助，按项目部的施工日志的在工地天数补助误餐费。

住宿费每人每天100元。

2.2出差到经济发达地区的，住宿标准可上浮20%。

2.3公司员工到项目上出差，项目提供住宿的，应在项目上住宿；若暂无住宿点，可在外住宿。

住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。

住宿发票上应注明日期、天数、住宿人员。

否则，财务一律退回发票，不予报销。

2.4伙食和住宿费依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实报实销形式，特殊情况需要上报公司总经理审批。

2.5出差期间招待客户需要事先经公司总经理同意后方可报销招待费。

2.6出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

2.7到达目的地后，除公司总经理外其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。

因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。

2.8上述住宿费标准为一个标准间标准。

同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。

2.9出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天的伙食补贴。

第八条：办公费报销
办公用品原则上由财务室统一采购、管理并保证日常工作需要，各项目按需领用。

第九条：业务招待费
1.公司级招待费用原则上由财务部统一安排，统一结算。

2.部门因公需招待时，应事先申请，经公司总经理批准后方可招待。

3.进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、项目、对方人员、乙方陪同人员等信息。

4.其它非公招待客人一律由个人承担
第十条：交通费
原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车。

报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。

第十一条：通讯费
1. 每月补助员工电话费100元（包括总经理和财务经理），不再报销；
2. 固定电话实行定额制，由财务部统一报销。

第十二条：个人车辆管理费用
1、为规范公司人员私车公用费用报销，特制定本制度。

2、车辆费用报销标准：
2.1 每次出车费用为一次报销，不得累计出车次数进行报销。

2.2 每次出车费用包括车辆油费、过路费，不得包含其他费用在内。

2.3 每次出车费用报销单月汇总一次，由财务负责核算。

2.4 项目上每车每月补助车辆费用2000元，2000元以下(含2000元)部分全报，2000元—3000元部分报50%；3000元—4000元部分报销30%,超过4000元不予报销。

3、车辆费用报销流程：
3.1 出车前由出差人填写出车单，交财务部作为报销费用依据。

3.2报销人填写费用报销单，附件包括：出车单，车辆过路费单据、车辆加油费发票。

3.3 财务人员按制度审核之后方可报销。

3.4 车辆报销费用必须在出车返回后2个工作日内予以报销。

3.5 每月终由财务核算人员汇总车辆加油费用，出差人在月末最后一日取得财务汇总的数据，提供正规油费发票报销。

3.6 每月车辆报销费用全额计入出差人工资按月发放。

3.7 出差人按以上规定如实报销车辆费用，不符合上述规定财务部有权拒绝审批付款。

第十三条：其他事项：
1. 未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由公司财务部上报酌情处理。

2. 员工各项补助先自行填写申请补助单，审核后随同工资一起发放，当月费用次月7日之前填报，未按时填报的视同放弃，以后公司概不负责。

每月15号左右发放工资。

3. 每月五号之前必须把上月需要报销的费用按项目分类到财务报销，当月发生的费用尽量当月报销，上个月的费用必须与下个月费用分开。

4、白纸条一律不予报销。

第十四条：报销基本流程：
公司人员把发票或有效票据交给会计，由会计初审，合计报销金额后，交给总经理和财务经理再审，签字后报销。

第三章：借款标准及流程
第十五条：借款标准
1.员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额，超过时须有公司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任）。

2.试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。

3.员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部支取现金。

4.办公人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。

5.借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。

因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。

6.个人非公原因一律不得向公司借支。

第十六条：借款流程
1. 借款人填写借款单
2. 会计人员初审，然后报总经理和财务经理复审，签字后领款。

第四章附则
本制度的制订、修改与解释权属于公司综合管理部。

本制度自年月日起执行。

湖南梓烨建筑工程有限公司
年月日。