费用科目核算明细表
行政费用预算控制科目标准明细表(科目)
行政费用预算控制科目标准明细表(科目)
以下是一份行政费用预算控制科目标准明细表的范例：
科目代码科目名称科目说明
1001 办公用品费包括所有办公
室用品、文具、电脑等费用
1002 通讯费包括手机、电话、邮政费用等
1003 差旅费包括员工外出旅行的交通、住宿、餐饮费用
1004 员工福利费包括员工的健康保险、补贴和奖励等费用
1005 培训费包括员工培训、研讨会和会议的费用
1006 财务费用包括银行手续费、利息支出等费用
1007 租赁费用包括办公场地、设备的租赁费用
1008 维护费用包括办公设备及网络的维护和修理费用
1009 水电费包括办公场地的水电费用
1010 工资和福利包括所有员
工的工资、社会保险和福利费用
1011 社保费用包括员工社会保险的缴纳费用
1012 印刷费用包括公司印刷品的制作和印刷费用
1013 接待费包括与客户、供应商或其他合作伙伴的接待费用
1014 固定资产折旧费包括公司固定
资产的折旧费用
1015 税金及附加包括公司应
缴纳的各种税费和附加费用
这只是一个示例，实际的科目明细表可能根据每个机构或企业的具体需求而有所不同。
根据实际情况，可以添加、删除或修改科目。
日常费用报销科目归类及说明一览表
社保
指：公司给员工依法缴纳社会保险。 注意事项：事先征得员工同意，按有关规定按比例交纳。
指：公司平时生活所需米面油菜等生活物资。 生活费
注意事项：本着勤俭节约的原则进行采购，能进行网络下单的尽量网购。
指：招待客户发生的餐费及住宿费等。 餐饮住宿
注意事项：报销单必须列明时间及被招待人简要信息。
指：香烟、酒水、外购的礼品等。 烟酒礼品
指：因催要账款等产生的诉讼费。 诉讼费
注意事项：要注明案由和对方公司名称。
法律事务类
指：为保证案件有效执行所交的费用。 保全费
注意事项：要注明案由和对方公司名称。 指：为保全阶段所购买的保险费用。 保全保险费 注意事项：要注明案由和保险公司名称。
指：为保证案件胜诉而请的律师。 律师费
注意事项：要多方沟通并注明案件名称。
注意事项：报销时要注明用途等相关信息。 指：企业常用的办公与生产等方面的设备。 设施设备 注意事项：要标清设备名称及相关信息。
指：以上各类未包括的固定资产。 其它资产
注意事项：可根据具体情况适当划分，更要写清楚商品属性。
指：因公而发生的车辆加油费用。 加油费
注意事项：要写清事由。
指：因公而发生的车辆过路及停车费用。 过路停车费
注意事项：报销单必须列明被赠予人简要信息及简要用途。
指：现金及购物卡等。 有价证券
注意事项：报销单必须列明被赠予人简要信息及简要用途。
指：房屋租金。 租赁费
注意事项：必须有房屋租赁合同及收据。
指：平时消耗水费及电费。 水电费
注意事项：必须有相关交费票据，报销单要注明日期及购买数量。
指：房屋装修及维修所产生费用。 装修费
注意事项：要写清事由。
指：因车辆维修及正常保养而产生的费用。 汽车消费类 维修保养费
会计科目核算内容明细表
存货
材料采购
在原材料实行计划成本核算时，用于核算企业已经购入，但尚未验收入库的材料或商品
必须配合“材料成本差异”账户进行核算
在途物资
在原材料实行实际成本核算时，用于核算企业已经购入，但尚未验收入库的材料或商品
原材料
核算企业验收入库的原材料收入、发出以及结存情况
长期资产
固定资产
固定资产
核算企业固定资产的原价.反映固定资产的增加和减少
价值高、使用期长，不会改变实物形态的资产厂房、机器设备等
累计折旧
用于核算固定资产使用后累计损耗的价值。
是固定资产科目的被抵调整科目
固定资产清理
专门用于核算企业固定资产的出售,报废,毁损等转出的固定资产
固定资产盘亏通过“待处理财产损溢”核算，不在本科目核算
可以采用实际成本核算或计划成本核算
材料成本差异
在原材料实行计划成本核算情况下，用于核算原材料计划成本与实际购进成本之间的差异额，借方反映实际成本超支，贷方反映实际成本节约
该科目属于原材料（计划成本）的调节科目，期末要计算材料成本差异率，并根据发出材料进行分摊。
库存商品
完工入库等待出售的产品或购入待销售的商品
核算企业按照税法规定应交的各种税费
包括增值税，消费税，营业税，城市维护建设税，教育费附加，印花税等
应付股利
核算企业应付给投资人的投资红利或股利
其它应付款
核算企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费应付利息应付股利之外的其他应付或暂收款项
如收取对方的押金，保证金等
长
期
负
债
长期借款
科目明细
费用科目设置明细一、管理费用1、管理费用—工资: 指企业管理部门职工的各种工资、奖金、工资性津贴、补助及其他工资性费用。
2、管理费用—职工福利费：管理部门福利费用、体检费、节假日发放的职工福利、困难职工补助、降温费等所有与职工福利相关的费用；发生时凭发票据实直接计入，另包括计提职工福利费。
3、办公费：指企业管理部门发生的各项办公费用。
购买的复印纸、打印纸、传真纸和财会部门购买和印制的账簿、凭证、报表的费用也在本科目核算。
4、管理费用—职工教育经费:用于职工培训、学习、函授等费用；按企业职工工资总额的1.5％提取的职工教育经费，不计提单位所发生的职工教育费可在此科目直接列支。
5、邮电通讯费：指管理部门发生的电话费、快递费及管理部门职工电话费补贴等6、管理费用—交通差旅费：指企业管理部门职工出差而实际发生的车、船、飞机、市内交通费、住宿费、住勤补助费、误餐补助、司机出车补助和单位核定的差旅费包干费用，管理部门使用车辆发生的过桥费、养路费，市内交通费，以及管理部门职工上下班使用的交通车辆所发生的费用和职工为上下班办理的乘车证费用等等。
7、管理费用—机物料消耗:指企业管理部门日常办公设备修理发生的人工费及材料费，管理部门车辆修理费、汽油费，管理部门耗用的水电费；管理部门领用或购买的消耗性物料的费用，包括电脑软盘、色带、配件、办公用设备配件等。
8、管理费用—折旧费：指企业管理部门使用的各种固定资产计提的折旧费。
9、管理费用—税费：指企业按规定交纳的房地产税、车船使用税、印花税、土地使用税。
10、管理费用—业务招待费：管理部门所有招待用途的支出，含烟、酒、饭菜、购物赠送等各种形式的招待票据，发生时凭据直接计入。
11、管理费用—社会养老统筹及住房公积金：:指按国家规定为企业职工提取的基本社会统筹保险基金，包括统筹养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险及按国家规定为管理部门职工提取的住房公积金等。
12、管理费用—研究开发费、技术转让费、技术服务费13、管理费用—其他费用:企业发生的除上述费用以外的其他管理费用。
费用归集一览表
归集企业董事会活动发生的费用
管理费用-董事会费用-董事薪酬
核算企业发生的董事会成员的工资、奖金等工资性支出
管理费用-董事会费用-董事会费
核算企业召开董事会发生的场租费、伙食费、公司公告费等费用
管理费用-董事会费用-差旅费
核算企业召开董事会发生的交通费、住宿费等费用
管理费用-董事会费用-其他办公费
财务费用-汇兑损益-购汇损益
核算企业购买外汇发生的利得或损失
财务费用-汇兑损益-结汇损益
核算企业售出外汇发生的利得或损失
财务费用-汇兑损益-其他
核算企业汇率调整引起的货币性科目余额变动发生的利得或损失
费用归集一览表-治理费用(仅供参考）
管理费用科目明细表
二级科目
三级科目
新核算内容
管理费用-低值易耗品
销售费用－物流费用－销售物流－速递
核算企业销售产品使用快递方式发生的费用
销售费用－物流费用－销售物流－远洋运输
核算企业销售产品通过远洋运输发生的运输费用
销售费用－物流费用－销售物流－成品调拨
核算企业在工厂间、库房间相互调拨成品发生的运输费用
销售费用－仓租费
归集企业销售活动发生的仓库租赁费用、装卸费及保管费
管理费用-通讯费-网络使用费
核算企业管理部门使用网络发生的费用
管理费用-通讯费-数据专线费
核算企业管理部门使用数据专线发生的费用
管理费用-差旅费
归集企业管理部门出差发生的费用
管理费用-差旅费-长途交通费
核算企业管理部门市外出差发生的交通费、行李费用等
管理费用-差旅费-市内交通费
核算企业管理部门市内出差发生的交通费用
管理费用-保险费-财产险
(完整word版)会计科目明细表及常用科目详解
一、资产类1 1001 库存现金2 1002 银行存款3 1003 存放中央银行款项银行专用4 1011 存放同业银行专用5 1015 其他货币资金6 1021 结算备付金证券专用7 1031 存出保证金金融共用8 1051 拆出资金金融共用9 1101 交易性金融资产10 1111 买入返售金融资产金融共用11 1121 应收票据12 1122 应收账款13 1123 预付账款14 1131 应收股利15 1132 应收利息16 1211 应收保户储金保险专用17 1221 应收代位追偿款保险专用18 1222 应收分保账款保险专用19 1223 应收分保未到期责任准备金保险专用20 1224 应收分保保险责任准备金保险专用21 1231 其他应收款22 1241 坏账准备23 1251 贴现资产银行专用24 1301 贷款银行和保险共用25 1302 贷款损失准备银行和保险共用26 1311 代理兑付证券银行和证券共用27 1321 代理业务资产28 1401 材料采购29 1402 在途物资30 1403 原材料31 1404 材料成本差异32 1406 库存商品33 1407 发出商品34 1410 商品进销差价35 1411 委托加工物资36 1412 包装物及低值易耗品37 1421 消耗性生物资产农业专用38 1431 周转材料建造承包商专用39 1441 贵金属银行专用40 1442 抵债资产金融共用41 1451 损余物资保险专用42 1461 存货跌价准备43 1501 待摊费用44 1511 独立账户资产保险专用45 1521 持有至到期投资83 2201 应付票据84 2202 应付账款85 2205 预收账款86 2211 应付职工薪酬87 2221 应交税费88 2231 应付股利89 2232 应付利息90 2241 其他应付款91 2251 应付保户红利保险专用92 2261 应付分保账款保险专用93 2311 代理买卖证券款证券专用94 2312 代理承销证券款证券和银行共用95 2313 代理兑付证券款证券和银行共用96 2314 代理业务负债97 2401 预提费用98 2411 预计负债99 2501 递延收益100 2601 长期借款101 2602 长期债券102 2701 未到期责任准备金保险专用103 2702 保险责任准备金保险专用104 2711 保户储金保险专用105 2721 独立账户负债保险专用106 2801 长期应付款107 2802 未确认融资费用108 2811 专项应付款109 2901 递延所得税负债三、共同类110 3001 清算资金往来银行专用111 3002 外汇买卖金融共用112 3101 衍生工具113 3201 套期工具114 3202 被套期项目四、所有者权益类115 4001 实收资本116 4002 资本公积117 4101 盈余公积118 4102 一般风险准备金融共用119 4103 本年利润120 4104 利润分配121 4201 库存股五、成本类122 5001 生产成本123 5101 制造费用124 5201 劳务成本125 5301 研发支出126 5401 工程施工建造承包商专用127 5402 工程结算建造承包商专用46 1522 持有至到期投资减值准备47 1523 可供出售金融资产48 1524 长期股权投资49 1525 长期股权投资减值准备50 1526 投资性房地产51 1531 长期应收款52 1541 未实现融资收益53 1551 存出资本保证金保险专用54 1601 固定资产55 1602 累计折旧56 1603 固定资产减值准备57 1604 在建工程58 1605 工程物资59 1606 固定资产清理60 1611 融资租赁资产租赁专用61 1612 未担保余值租赁专用62 1621 生产性生物资产农业专用63 1622 生产性生物资产累计折旧农业专用64 1623 公益性生物资产农业专用65 1631 油气资产石油天然气开采专用66 1632 累计折耗石油天然气开采专用67 1701 无形资产68 1702 累计摊销69 1703 无形资产减值准备70 1711 商誉71 1801 长期待摊费用72 1811 递延所得税资产73 1901 待处理财产损溢二、负债类74 2001 短期借款75 2002 存入保证金金融共用76 2003 拆入资金金融共用77 2004 向中央银行借款银行专用78 2011 同业存放银行专用79 2012 吸收存款银行专用80 2021 贴现负债银行专用81 2101 交易性金融负债82 2111 卖出回购金融资产款金融共用128 5403 机械作业建造承包商专用六、损益类129 6001 主营业务收入130 6011 利息收入金融共用131 6021 手续费收入金融共用132 6031 保费收入保险专用133 6032 分保费收入保险专用134 6041 租赁收入租赁专用135 6051 其他业务收入136 6061 汇兑损益金融专用137 6101 公允价值变动损益138 6111 投资收益139 6201 摊回保险责任准备金保险专用140 6202 摊回赔付支出保险专用141 6203 摊回分保费用保险专用142 6301 营业外收入143 6401 主营业务成本144 6402 其他业务支出145 6405 营业税金及附加146 6411 利息支出金融共用147 6421 手续费支出金融共用148 6501 提取未到期责任准备金保险专用149 6502 提取保险责任准备金保险专用150 6511 赔付支出保险专用151 6521 保户红利支出保险专用152 6531 退保金保险专用153 6541 分出保费保险专用154 6542 分保费用保险专用155 6601 销售费用156 6602 管理费用157 6603 财务费用158 6604 勘探费用159 6701 资产减值损失160 6711 营业外支出161 6801 所得税162 6901 以前年度损益调整企业应在“应交税金”科目下设置“应交增值税“明细科目”在“应交增值税”明细账中，应设置“进项税额"、“已交税金”、“销项税额”、“出口退税"、“进项税额转出”等专栏。
常用会计科目明细表
常用会计科目明细表
Company Document number：WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998
常用会计科目明细表
“贷”表示
成本类减少用“贷”表示所有者权益类减少用“借”表示
费用类收入类
借费用类贷借本年利润贷借收入贷
费用增加额费用转出额转入的费用转入的收入收入的转出额收入的增加额
余：亏损余：盈利
费用＞收入收入＞费用
结转成本、费用、税金及附加：结转收入：
借：本年利润借：主营业务收入
贷：主营业务成本其他业务收入（等科目）
其他业务成本贷：本年利润
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用（等科目）
借本年利润贷借利润分配贷借本年利润贷
余：亏损余：盈利
结转当年利润（亏损）结转当年利润（盈利）：
借：利润分配-未分配利润借：本年利润
贷：本年利润贷：利润分配- 未分配利润。
费用类会计明细科目及使用
费用类会计明细科目及使用1.销售费用类：-广告费：用于推广销售产品或服务的费用。
-促销费：用于促进销售、提高销售额的费用。
-运输费：用于销售产品的运输成本。
-业务招待费：与业务活动相关的款待费用。
2.管理费用类：-办公费：用于支付日常办公所需的费用。
-人力资源费：用于支付招聘、培训、奖励、福利等人力资源管理相关的费用。
-差旅费：用于员工出差、考察等产生的费用。
-会议费：用于召开会议、培训、研讨等活动的费用。
-通讯费：用于支付通讯设备和网络通讯服务的费用。
3.财务费用类：-利息费用：支付借款产生的利息费用。
-手续费：支付金融机构等相关费用。
-汇兑损益：由于外币兑换产生的汇兑差异所引起的损益。
4.研发费用类：-研究费用：用于进行技术研究活动的费用。
-开发费用：用于产品或服务的开发活动的费用。
5.生产费用类：-原材料费：购买直接用于生产产品的原材料的费用。
-劳动力成本：员工的薪资、福利等费用。
-动力费：用于生产设备、机械等动力消耗的费用。
-折旧费用：长期资产按照其使用寿命和净值进行的折旧摊销费用。
-维修费：设备或机器的维修和保养费用。
这些费用类会计明细科目的使用可以为企业提供详细的费用信息，帮助管理层进行成本控制和费用预算。
同时，这些科目的使用也有助于提供对企业经营状况和效益的分析，进一步支持决策制定和资源分配。
在使用这些费用类会计明细科目时，企业需要根据实际情况进行科目的设置和标准化，确保会计记录的准确性和可比性。
此外，还应制定相应的费用报销政策和流程，规范费用报销的程序，防止出现虚假报销和滥用费用的情况。
需要注意的是，不同的行业和企业的费用类会计明细科目设置可能会有所差异，企业应根据自身经营情况和会计要求进行相应的调整和补充。
常用会计科目明细表
常用会计科目明细表文档编制序号：[KK8UY-LL9IO69-TTO6M3-MTOL89-FTT688]
常用会计科目明细表
资产类增加用“借”表示负债类
增加用“贷”表示
成本类减少用“贷”表示所有者权益类
减少用“借”表示
费用类收入类
借费用类贷借本年利润贷借
收入贷
费用增加额费用转出额转入的费用转入的收入收入的转出额收入的增加额
余：亏损余：盈利
费用＞收入收入＞费用
结转成本、费用、税金及附加：结转收入：
借：本年利润借：主营业务收入
贷：主营业务成本其他业务收入（等科目）
其他业务成本贷：本年利润
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用（等科目）
借本年利润贷借利润分配贷借
本年利润贷
余：亏损
余：盈利
结转当年利润（亏损）结转当年利润（盈利）：
借：利润分配-未分配利润借：本年利润
贷：本年利润贷：利润分配- 未分配利润。
成本费用核算明细表
经济补偿。不包括资产评估减值、资产处置下浮部分、按规定预留的费用以及经营者岗位激励股。
职工薪酬-辞退福利-协议解除劳动合同补偿补助 指按照股份公司协议解除劳动合同政策，经股份公司批准实施协议解除劳动合同，支付给职工的补偿补助金。
职工薪酬-辞退福利-终止或零星解除劳动合同补偿 补助
指支付给劳动合同期满终止职工的生活补助费，以及支付零星解除劳动合同职工的经济补偿金。
职工薪酬-独生子女费 职工薪酬-离休金
职工薪酬-退休金 职工薪酬-退职生活费 职工薪酬-减:统筹基金支付
职工薪酬-离退休人员补充医疗保险
职工薪酬-离退休人员企业补贴 职工薪酬-离退休人员其他费用 职工薪酬-失业保险费 职工薪酬-补充医疗保险费 职工薪酬-基本养老保险 职工薪酬-补充养老保险 职工薪酬-工伤保险费 职工薪酬-生育保险费 职工薪酬-基本医疗保险 职工薪酬-其他社会保险 职工薪酬-住房公积金 职工薪酬-工会经费
职工薪酬-劳务费-管理费
根据劳务派遣协议结算并支付给社会劳务派遣单位的管理费和税费等。
4000040001 4000040002 4200050001 4000040004 4000040005 4200370001 4200370002 4200370003 4200370004 4200370005 4200370006 4200370007
4100080006 4100080007 4100080008
4100080009
4100080026 4100080028 4100060000 4100070000 4100080001 4100080002 4100080010 4100080011 4100080029 4100080030 4100050002 4100030000
成本费用核算明细表
经总部审核批准，由单位在社会统筹养老金以外，按月支付给离退休人员的各种生活补贴费用 为离退休人员发生的除上述费用外的费用 按规定比例列支的企业承担的员工待业、失业保险费用
经股份公司批准同意为员工支付的补充医疗保险费
按规定比例列支的企业承担的社会基本统筹养老保险金 经股份公司批准同意为员工支付的企业年金、补充养老保险费 按规定为职工办理的工伤保险费用
科目名称
核算内容
职工薪酬-职工教育经费
是指为职工学习先进技术和提高文化水平而支付的培训费用，包括：为主要培训本企业管理和技术人员的培训场所（包括培训中心、培训 用加油站、培训用油库等）所支付的日常费用；上岗和转岗培训、各类岗位适应性培训、职业技术等级培训、高技能人才培训、专业技术 人员继续教育、特种作业人员培训、企业组织的职工外送培训的经费支出、职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出、购置教 学设备与设施、职工岗位自学成才奖励费用、职工教育培训管理费用、有关职工教育的其他开支。培训费用包括教材开发编写费用、资料 费、教材讲义、文具费、差旅食宿费、授课酬金等。授课酬金由于是支付给个人，企业需自制酬金发放明细表，注明授课教师姓名、身份 证号、授课内容、课时、应付酬金、代扣个税（按照劳务所得计算代扣税款）、实付酬金，凭授课教师的亲笔签名作为报销凭据。单独为 劳务人员组织培训发生的相关费用应由劳务公司支付，凭劳务公司开具的发票在“劳务费”中列支，不在此科目核算。职工参加社会上的 学历教育以及个人为取得学位而参加的在职教育，所需费用应由个人承担，不能挤占企业的职工教育培训经费。对于企业高层管理人员的 境外培训和考察，在“出国人员经费”科目支出。职工教育经费按照工资总额的2.5%控制使用并据实列支。
职工薪酬-独生子女费 职工薪酬-离休金
05-公司日常费用支出明细表
摘要
支出摘要1 支出摘要2 支出摘要3 支出摘要4 支出摘要5 支出摘要6 支出摘要7 支出摘要8 支出摘要9 支出摘要10 支出摘要11 支出摘要12 支出摘要13 支出摘要14 支出摘要15 支出摘要16 支出摘要17 支出摘要18 支出摘要19 支出摘要20 支出摘要21 支出摘要9 支出摘要10 支出摘要11
人事部 1,450.00
43%
9月
900.00 5.92%
投资部
350.00
10%
10月 2,400.00 15.79%
-
0%
11月 1,900.00 12.50%
-
0%
12月 2,500.00 16.45%
合计
3,400.00
100%
合计支 出
#######
100.00%
部门占比
2,000.00
50%
公司日常费用支出明细
支出金额
500.00 300.00 200.00 100.00 350.00 650.00 500.00 750.00 450.00 1,200.00 950.00 850.00 700.00 350.00 650.00 500.00 750.00 450.00 1,200.00 950.00 950.00 850.00 700.00 350.00
选择月份
8
2月
300.00 1.97%
3月
200.00 1.32%
支出部门 支出金额 占比
4月
100.00 0.66%
财务部
-
0%
5月
700.00 4.61%
技术部
750.00
22%
6月 1,300.00 8.55%
管理费用明细科目一览表
管理费用明细科目一览表，会计必备！管理费用的科目处理包括企业营业费与管理费用，商品流通企业可不设置本科目，而将发生的管理费用在“营业费用”科目核算。
那么，管理费用都包括哪些明细科目呢?西安会计培训班为大家整理了管理费用明细科目一览表，快来看吧！1、管理费用—工资—基本工资/加班费/临时工工资说明：本二级科目包含三个三级科目，其中“工资”是二级科目，在这个二级科目之下又设有三个三级科目“基本工资”，“加班费”，“临时工工资”。
这里的“基本工资”是指公司管理部门的正式职工应得的工资扣除“加班费”之外的全部工资。
2、管理费用—职工福利费—福利费/医疗补助说明：本二级科目包含两个三级科目，“福利费”包括管理部员工工作餐，医疗用品，公司组织职工体检费，工伤医疗费，注射疫苗费，医疗室药品费，工作人员租房费，液化气，餐厅用厨具，司机保安餐费补助及夜班补助，厨师工资，职工慰问金，体育用品等。
另外，它还包括每月公司按一定比例计职工福利基金，?“医疗补助”指公司和个人按一定工资比例交纳的一种医疗基金。
3、管理费用—修理费说明：本二级科目包含电脑，空调，打印机，复印机，传真机等的修理安装费，硬件升级费，办公楼和宿舍装修费，其他管理部办公用品移动和安装费等。
4、管理费用—折旧费说明：本二级科目是指管理部使用的固定资产每月所计提的折旧。
5、管理费用—办公费—书报费/印刷费/日常办公用品费/消耗用品费/年检/审计费/其他说明：本二级科目包含六个三级科目，其中“书报费”指管理部门购书，订报刊杂志的费用，“印刷费/复印费”指印名片、劳动合同、公司内部报纸等，“日常办公用品”指管理部门每月按预算标准购买的办公用品及为新员工购买的小件办公品，以及传真机、打印机、复印机用色带、墨盒、墨粉、复印纸等，“消耗用品费”主要指人事总务部购咖啡，茶叶，纸杯，纯净水，矿泉水，纸巾以及洗手间用的洗手液，消毒液，手纸等，“年检/审计费”指企业参加工商联合年费，企业变更费，企业验资审计费等。
质量成本费用核算内容明细表-科目设置__品质
检验人员培训费用（Qc2.5)
废品损失（Qc3.1)
返工损失（Qc3.2) 内部失败成本Qc3
停工损失（Qc3.3)
降级损失（Qc3.4)
客诉处理（Qc4.1) 售后服务（Qc4.2) 外部失败成本Qc4 违约赔偿（Qc4.3) 商誉损失（Qc4.4) 退换货损失（Qc4.5)
一级科目 质量c1 鉴定成本Qc2
三级科目 质量管理人员工资和统筹费用（Qc1.1)
质量管理部门办公费用（Qc1.2) 质量管理部门办公设备维修、检验和折旧等费用 （Qc1.3) 建立及维护质量管理体系费用（Qc1.4) 质量培训费用（Qc1.5) 供应商质量保证费用（Qc1.6) 产品检验和审核费用（Qc1.7) 检验人员工资和统筹费用（Qc2.1) 质量检验部门办公费用（Qc2.2) 试验检验费用（Qc2.3)
费用预算支出明细表
销售费用 ￥83,200.00
工资
￥800.00
日期
类别
科目
2020/10/1 销售费用
工资
2020/10/2 管理费用
奖金
2020/10/3 营销费用
福利费
2020/10/4 销售费用
社保
2020/10/5 销售费用 工会经费
2020/10/6 销售费用 职工教育经费
2020/10/7 福利费用 辞退福利
2020/10/8 销售费用 住房公积金
摘要 摘要1 摘要2 摘要3 摘要4 摘要5 摘要6 摘要7 摘要8
说明 老板已经核实 老板已经核实 老板已经核实 老板已经核实 老板已经核实 老板已经核实 老板已经核实 老板已经核实
账户 银行卡 支付宝 微信 银行卡 支付宝 微信 银行卡 支付宝
支出金额 800 8800 1680
24800 32800 8400 12400 16400
明细表
银行卡 ￥38,000.00
预算金额 690 7700 1960
24800 32800 8300 13600 19200
差额 110 1100 -2800 0 100 -Fra bibliotek200 -2800
基础数据录入区
科目名称 账户名称
工资
银行卡
奖金
支付宝
福利费
微信
社保
现金
工会经费
职工教育经费
辞退福利
住房公积金
费用核算归集科目
总部统采，返利全部归集于总部核算，门店不再体现 总部与门店合并入帐的，对能够区分归属部分的咨询费收入按部门 （门店）区分入帐； 门店与总部合并做账的,财务费用全部归集于总帐核算,门店不再单 独体现 固定费用支出应保持每月的连续性，对于当期特殊情况如未到票 的，应先预提；
19 开办费摊销 20 通讯费 21 网络费 22 配送管理费 23 咨询费 24 汽车费用 25 运杂费 26 财产保险费 27 员工保险 28 董事会费 29 税金 30 品牌使用费 31 财务费用 32 坏帐准备 33 其他
核算新开门店或公司开办期间的费用，包括开业前期的开办费及计 入固定资产改良支出的装修费月摊销额； 核算公司办公场所的固定电话费（仅包括通信部分，不包括固定电 话上网部分）管理人员手机话费； 核算公司使用医保刷卡系统、银行刷卡系统、进销存系统、财务系 统、办公系统的网络宽带费用（不包括医保刷卡、银联刷卡收取的 手续费）； 无此项 核算公司与中介机构签订的各项咨询服务费用,包括会计师、律师 事务所的顾问费、诉讼费及审计费；房屋租售中介服务费；价格咨 询报务费等 核算公司所有行政办公车辆的油料费、过路过桥费、汽车修理费、 汽车养路费等与汽车相关的费用 核算公司外车辆运送商品和物料发生的运输费用 核算公司为库存商品、固定资产及贵重财物等购买的财产保险 核算公司为员工承担的各项保险费用（养老保险、医疗保险、失业 保险、计划生育险、工伤保险、住房公积金以及各类商业保险 等）； 无此项 核算公司按规定交纳的房产税、车船使用税、土地使用税、印花税 、防洪基、残疾人保障金、水利基金、河道费、教育费附加等 核算门店向全国管理机构上交的品牌使用费，按当期含税销售的5 ‰计算, 核算门店发生的银行利息收入、长短期借款利息支出、银行汇款手 续费、银行转帐手续费、银行卡手续费、购买银行票据的工本费以 及医保刷卡、银联刷卡收取的手续费； 每年末采用账龄分析法按应收帐款、其他应收款重分类后的期末余 额计提坏帐准备 费用还原后此项为空值
会计费用明细科目表
7 租赁费
租入的办公、生产经营场所及设备设施的租金、物管费 等（宿舍租金应计入应付职工薪酬--职工福利借方）
8 水电费
办公、生产经营用水费、电费、暖气费等开支
经 营
9
广告宣传费
在各类媒体上或通过其它途径、方式进行企业宣传和业 务宣传所发生的费用（不能超过收入的 15%）
类 费
各类建筑和办公、生产经营用设备设施和交通工具的维
会计费用明细科目表
MG129]
文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-
会计费用明细科目表Fra bibliotek序号费用明细科 目
核算内容说明
工资（包括各类津贴、补贴、奖金、提成）、职工福
1 职工薪酬 利、社会保险费、住房公积金、辞退补偿、工会经
费、职教费等均在此明细科目核算
用
修保养费用，如对其进行更新改造、装饰且能延长其使
明 10 维修费
用寿命、改变其性能和使用效率的，按会计制度的规定
细 科 目
应计入固定资产；大修支出如受益期限在一年以上的则 通过长期待摊费用科目核算，摊销时记入本明细科目
11
资料图纸费
打印、复印、制作装订工程与规划设计图纸、招商资料 等的费用
办理公司及员工的各类证照、资格认证及相关年检所发
2 办公费
日常办公用品、耗材、饮用水及其它办公杂费等
3 通讯费
办公用电话话费开支、上网费用
4 交通费
公用车所开支的油费、过路停车洗车、各项规费，员工 办事的市内交通费
5 招待费
因工作需要，接待相关客户、关系户所发生的餐费、住 宿费、娱乐费、送礼等
6 差旅费
员工根据工作需要安排出差所发生的车船住宿等费用及 补贴
质量费用科目明细表
质量费用科目明细表
引言
这份文档旨在提供一个质量费用科目的明细表，以便更好地追踪和管理与质量相关的费用。
以下是我们所列出的科目以及各科目的详细信息。
质量费用科目明细
1. 人员培训
- 目的：培训员工以提高其对质量管理的理解和能力
- 费用类型：培训师薪酬、培训材料费用、培训设备费用
2. 检测设备维护
- 目的：确保质量检测设备的正常运行和准确性
- 费用类型：设备维修费用、定期保养费用、校准费用
3. 质量监测
- 目的：监测产品和过程以确保符合质量标准
- 费用类型：检验员工资、测量工具费用、检验设备费用
4. 不良品处理
- 目的：处理不合格产品以防止影响其他产品和客户满意度
- 费用类型：不良品报废费用、重工费用、返修费用
5. 质量改进
- 目的：改善产品和过程质量以提高客户满意度
- 费用类型：质量改进团队人员薪酬、改进项目材料费用、改进设备费用
6. 技术支持
- 目的：提供技术咨询和支持以解决质量问题
- 费用类型：技术支持人员薪酬、咨询费用
结论
以上是质量费用科目明细表的内容，它可以帮助我们更好地追踪和控制与质量相关的费用。
我们将根据明细表中列出的科目进行费用预算和费用核算，以确保质量管理的有效性和效率。
请注意，此明细表仅供参考，具体的费用科目和金额应根据实际情况进行调整和管理。
医院成本费用类会计科目明细表
XX项目
01
商品服务支出
按《政府收支分类科目》设
置明细
01
办公费
99
其他商品和服务支出
02
基本建设支出
按《政府收支分类科目》设
置明细
01
房屋建筑物购建
99
其他基本建设支出
03
基本资本性支出
按《政府收支分类科目》设99
其他资本性支出
5201
科教项目支出
本科目核算医院使用除财 政补助收入以外的科研、 教学项目收入开展科研、 教学项目活动所发生的各 项支出。
顺加2
低值易耗品摊销
反映单位低值易耗品的摊销 费用。
01
医疗器械
02
被服装具
03
家具用具
04
电子电表量具
05
计算机及通信备品
99
其他
顺加3
其他材料
反映单位其他材料的支出。
01
劳防及日用品
反映职工劳防用品支出，含 职工制服。
99
其他
顺加4
洗涤费
顺加5
会员费
99
其他商品和服务支出
05
提取坏账准备
反映单位按规定提取的坏账
附件4
医院成本费用类会计科目明细表
科目编码
科目名称
科目说明
一级
二级
三级
四级
五级
5001
医疗业务成本
01
人员经费
01
工资福利支出
反映单位开支的在职职工和 编外长期聘用人员的各类劳 动报酬，以及为上述人员缴 纳的各项社会保险费等。按 《政府收支分类科目》设置 明细
01
基本工资
99
其他工资福利支出
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业务招待费 客户管理费用(拜访接待)、重要客户整体营销维护费用、节假日贺仪费用(如交际应酬、陪同发展商考查、购赠礼品等) 技术协作费 业务外包费用 咨询费 行业协会、设立/办更/分立、合并/注销/年审费用、法律顾问费用、商标注册费用、管理费(技术支持费)、查档费等中介 费用；上市所需专业费用（审计、评估、律师、券商的财务咨询及佣金费用，上市初费及年费等）；专业资质费用等； 港澳通行证等签证费用
物业租赁费 写字楼、地铺及仓库的租金、水电、管理费用及其他费用 员工宿舍费 异地公司外派员工与宿舍租赁相关的费用 工资 奖金 交通费 通讯费 福利费 保险费 劳保费 工作餐费 招聘费 培训费 人事费 折旧费 软件摊销 装修费摊销 研发费用 税费 其他 员工基本工资、岗位津贴、房补、餐补、外派人员补贴 提成、奖金、奖励 每月定额报销或发放交通费及汽车费用 每月定额报销通讯或发放手机费 医药保健、防寒消暑、员工体检、商业保险、贺仪、奠仪、节日礼品、周年礼品、生日贺卡、探望费、购房优惠、文体 活动费用、联谊活动等 社会保险（补充、失业、住房、工伤、医疗、养老、） 服装、劳保用品 楼盘开盘餐费、加班餐费及集团内部往来人员发生的餐费 招聘广告(报纸/网络)、招聘会费用(场地租金/差旅费/餐费/临时外请人员劳务费等)、招聘中介服务费用、测评工具费用 (资料)、实习生费用(差旅费/住宿费)等 员工外训（学费/差旅费/资料费/组织费）、内训费用（场地费/交通费/课酬/资料费/速记费/课程开发费/组织费/学员参训 费-间接交通费/住宿费/餐费等）、外请讲师费、学习考查费、专业书刊费、知识管理费 人事代理费(含户口/档案等)、工本费(含暂住证/社保卡)、系统及维护费用、解约赔偿、劳动部门硬性规定费用、绩效管 理费用（考核、述职及异地考核差旅费、稽核费用）、人事测评费用（测评师培训费、测评开发使用费） 各项固定资产折旧 IT软件摊销费用 1万元以上的写字楼/地铺/楼盘的整层、整体装修费用(装修工程、网络布线工程、消防改造、空调安装、网络布线、窗帘 费用、环境检测与治理费用等) 系统建设费用(开发/购买/外包/维护/改造)、数据维护费用(购买/采集/统筹)、研发费用(外部合作/研发采购/项目开发/研发 与创新基金)等(含差旅费)、内部网维护改版费用 印花税、车船使用税、房产税、土地使用费等其它税费 工服清洗、临时工、盘源信息等费用类
公司书籍/刊物的编写、出版、发行等费用(含稿费、图片费、速记费、设计费、印刷费、采访费、邮递费等)
业务广告(广告牌)、展会、销售奖牌设计/制作费用、宣传图片(折页)印刷/制作费用、论坛开展维护/记者招待会/新闻发布 会/排名费用、外部网维护改版费用、CI费用、PT/看楼车费用 办公用品（文具、纸类、耗材类等）、财产保险、邮寄、报刊、胶卷、名片、复印、信纸、工牌、冲印、印刷单据、装 订、礼品、IT备件标牌类、清洁用品、饮用水、保洁费、绿化费等费用；除汽车以外的办公设备修理费，包括：办公桌 办公用品费 椅、办公设备、IT设备的维修费、维护费；写字楼/地铺零星装修工程（1万元以下）、消防工程、网络布线、空调安装 、写字楼维护等费用 办公杂费 低值易耗品 办公修理费 IT修理费 电信网络费 办公用固定电话费、宽带网、网络使用、数据通信费及网络装机工料、迁移费 运杂费 开办费 差旅费 调研费 会务费 公司车辆油、过路过桥费、停车费、日常保养、维修、年度固定费（养路费、年审、车辆保险等）、车辆其他费用等 新设公司的开办费摊销 因公出差的交通、住宿及差旅补贴、香港公务长证、市内公务交通费等费用 部门活动费用（含团队活动、旅行、拓展、交流等)、奖励考查费用(集团、部门员工大会/赛季奖励)、高层交流会晤费、 市场研究费等 公司活动/高层会议/员工大会费用(会务费)、董事会会费、部门员工大会(总结/誓师大会的会务费)