报表之战-理论演示
最新T+操作手册(12.1标准版and专业版)资料
精品文档目录目录 (I)前言 (1)第1 章引言 (2)1.1 关于本手册 .............................................................................................................................21.2 关于本产品 ............................................................................................................................. 2第2 章产品安装 . (4)2.1 安装 (4)2.1.1 安装步骤 (4)2.1.2 安装维护 (6)2.1.3 注意事项 (7)2.2 注册激活 .................................................................................................................................72.2.1 进入产品登陆门户注册网站 (7)2.2.2 云加密注册 (7)2.2.3 硬加密注册 (9)2.3 卸载 (12)2.4 升级....................................................................................................................................... 12第3 章入门帮助 (14)精品文档精品文档3.1 建立新账套 ...........................................................................................................................143.2 设置用户及权限 ...................................................................................................................183.2.1 设置用户组 (18)3.2.2 为用户组分配功能权限和字段权限 (19)3.2.3 设置用户，为用户设置所属用户组 (20)3.2.4 为用户分配功能、字段权限和数据权限 (20)3.2.5 为用户分配移动应用权限 (20)3.3 账套选项设置 .......................................................................................................................203.3.1 公共选项213.3.2 采购选项 (22)3.3.3 往来选项 (23)3.3.4 销售选项 (23)3.3.5 库存选项 (24)3.3.6 核算选项 (26)3.3.7 财务选项 (27)3.3.8 凭证接口 (28)3.3.9 零售选项 (29)3.4 单据设置 (33)3.4.1 单据审核设置 (33)3.4.2 单据编码设置 (33)3.4.3 单据设计 (33)3.4.4 打印管理中心 (34)3.5 基础档案设置 (34)3.5.1 枚举档案设置 (35)3.5.2 基础档案设置 (35)精品文档精品文档3.5.3 自定义档案设置 (35)3.5.4 基础档案编码设置 (35)3.6 维护基础档案 (35)3.6.1 常用信息设置 (35)3.6.2 收付结算设置 (38)3.6.3 财务信息设置 (39)3.6.4 资产信息设置 (39)3.6.5 进价价格管理 (40)3.6.6 售价价格管理 (40)3.7 录入期初数据 (40)3.8 备份账套 (41)3.8.1 备份账套 (41)3.8.2 备份计划 (41)3.9 期末处理 (42)3.9.1 业务结账 (42)3.9.2 财务结账 (42)3.10 期间结转 .............................................................................................................................43 第4 章应用流程 (45)4.1 总流程 (45)4.2 采购模块 (45)4.2.1 先进货后入库 (45)4.2.2 先入库后进货 (46)4.2.3 业务与仓库合并 (47)4.2.4 先进货后入库（退货） (48)4.2.5 先入库后进货（退货） (48)4.2.6 先进货后入库（红蓝混录退货） (49)精品文档精品文档4.2.7 采购开票 (49)4.2.8 采购费用分摊 (50)4.2.9 采购发票立账 (50)4.3 销售模块 (51)4.3.1 先销货后出库 (51)4.3.2 先出库后销货 (51)4.3.3 业务与仓库合并 (52)4.3.4 先销货后出库（退货） (52)4.3.5 先出库后销货（退货） (53)4.3.6 先销货后出库（红蓝混录退货） (53)4.3.7 销售开票 (54)4.3.8 销售费用分摊 (54)4.3.9 销售发票立账 (54)4.4 订货商城 (55)4.4.1 商品同步 (55)4.4.2 商品上架 (55)4.4.3 客户同步 (55)4.4.4 邀请客户订货 (55)4.4.5 订单确认554.5 分销管理（专业版有此功能） (56)4.5.1 紧密分销 (56)4.5.2 松散分销 (56)4.5.3 先要货后补货流程 (57)4.5.4 主动补货流程 (58)4.6 零售管理 (59)4.6.1 自营业务店流程 (59)4.6.2 专柜业务流程 (60)精品文档精品文档4.7 生产模块 (61)4.7.1 以销定产，根据订单采购 (61)4.7.2 以销定产，根据生产加工单采购 (62)4.7.3 以销定产，根据生产加工单采购，材料无库存 (62)4.8 往来现金模块 (63)4.8.1 应收核销流程 (63)4.8.2 应付核销流程 (63)4.8.3 手工核销流程 (64)4.8.4 取消核销流程 (64)4.8.5 应收冲应收 (64)4.8.4 应付冲应付 (65)4.8.6 应收冲应付 (65)4.8.7 预收冲应收 (65)4.8.8 预付冲应付 (66)4.8.9 批量预收冲应收 (66)4.8.10 批量预付冲应付 (66)4.8.10 加盟店储值卡冲销 (67)4.9 出纳管理模块 (67)4.9.1 建账 (67)4.9.2 期初 (67)4.9.3 日常业务 (67)4.9.4 报表查询 (68)4.9.5 功能流程图 (68)4.10 总账模块 .............................................................................................................................684.11 资产管理模块 .....................................................................................................................71精品文档精品文档4.12T-UFO 模块 .........................................................................................................................724.12.1 T-UFO 操作 (72)第5 章各模块业务说明 (74)5.1 采购相关业务 .......................................................................................................................745.1.1 正常采购 (74)5.1.2 采购退货 (75)5.1.3 特殊业务 (76)5.2 销售相关业务 .......................................................................................................................775.2.1 正常销售 (77)5.2.2 销售退货 (78)5.2.3 特殊业务 (79)5.3 库存相关业务 .......................................................................................................................805.3.1 入库业务 (80)5.3.2 出库业务 (81)5.3.3 盘点业务 (81)5.3.4 调拨业务 (82)5.3.5 组装拆卸单 (83)5.3.6 形态转换单 (83)5.3.7 其他业务处理 (83)5.4 分销相关业务 .......................................................................................................................855.4.1 跑店业务 (85)5.4.2 内部配货业务 (86)5.4.3 外部配货业务 (87)精品文档精品文档5.5 零售相关业务 .......................................................................................................................885.5.1 正常零售 (88)5.5.2 零售退货 (90)5.5.3 特殊业务915.6 生产相关业务 (94)5.6.1 生产加工业务 (94)5.7 往来现金相关业务 (95)5.7.1 收款单 (95)5.7.2 付款单 (96)5.7.3 收入单 (96)5.7.4 其他应收单 (97)5.7.5 其他应付单 (97)5.7.6 费用单 (97)5.7.7 银行存取款单 (97)5.7.8 往来冲销 (98)5.7.9 汇兑损益调整单 (98)5.8 出纳管理相关业务 (99)5.8.1 现金盘点单 (99)5.8.2 现金银行日记账编辑 (99)5.8.3 现金银行日记账查询 (99)5.8.4 银行对账单 (99)5.8.5 银行对账 (99)5.8.6 余额调节表 (99)5.8.7 支票本管理 (99)5.8.8 支票管理 (99)5.8.9 日记账与总账对账 (99)精品文档精品文档5.8.10 资金统计表 (99)5.8.11 现金银行余额表 (100)5.9 凭证接口业务 (100)5.9.1 科目设置 (100)5.9.2 摘要设置 (105)5.9.3 生成凭证 (105)5.9.4 收入成本配比结转 (107)5.9.5 凭证查询 (108)5.10 总账相关业务 (108)5.10.1 科目期初余额 (108)5.10.2 现金流量期初 (110)5.10.3 填制凭证 (110)5.10.4 凭证管理 (112)5.10.5 记账 (113)5.10.6 现金流量录入 (113)5.10.7 往来核销 (113)5.10.8 转账函数 (113)5.10.9 自定义结转 (114)5.10.10 期间损益结转 (116)5.10.11 汇兑损益结转 (116)5.11 资产管理相关业务 (116)5.11.1 期初资产 (116)5.11.2 增加资产 (117)5.11.3 资产变动 (117)5.11.4 资产拆分 (117)5.11.5 资产处置 (117)5.11.6 资产盘点 (117)精品文档精品文档5.11.7 折旧摊销 (118)5.12 会员相关业务 (118)5.12.1 会员档案 (118)5.12.2 积分管理 (118)5.12.3 积分抵现 (119)5.12.4 会员升级 (119)5.12.5 积分兑换礼品 (119)5.12.6 储值管理 (120)5.12.7 会员查询 (120)5.13 促销相关业务 (120)5.13.1 零售促销 (120)5.13.2 销售促销 (121)精品文档精品文档5.14T-UFO 业务 (122)5.15 订货商城业务 .................................................................................................................. 122 第6 章应用专题 (123)6.1 公共 (123)6.1.1 多币种 (123)6.1.2 多计量 (123)6.1.3 结算方式 (126)6.1.4 多结算 (128)6.1.5 批号管理 (129)6.1.6 有效期管理 (130)6.1.7 现存量 (131)6.1.8 可用量 (132)6.1.9 存货自由项 (135)6.1.10 单据自定义项 (137)6.1.11 基础档案自定义项 (138)6.1.12 条形码 (139)6.1.13 拣货装箱 (141)6.1.14 多营销机构（专业版有此功能） (142)6.2 采购与销售 (144)6.2.1 采购批量 (144)6.2.2 价格策略 (145)6.2.3 价格跟踪 (149)6.2.4 历史价格查询 (150)6.2.5 票据类型 (150)6.2.6 毛利预估 (151)6.2.7 销售订单跟踪 (152)6.2.8 信用控制 (155)精品文档精品文档6.2.9 赠品管理 (158)6.2.10 最低售价、最高进价控制 (159)6.2.11 配比采购 (160)6.2.12 历史报价查询 (161)6.3 库存核算 (161)6.3.1 各库存量的控制时机 (161)6.3.2 最高最低库存量 (163)6.3.3 配比出库 (164)6.3.4 货位管理 (164)6.3.5 货位结存量 (165)6.3.6 暂估处理方式 (166)6.3.7 入库单号 (167)6.3.8 计价方式 (167)6.3.9 计价模式 (171)6.3.10 计价时机 (172)6.3.11 库存单据的单价带出规则 (172)6.3.12 批号与计价法联用 (174)6.3.13 产品成本录入 (175)6.4 往来现金 (177)6.4.1 费用自动分摊 (177)6.4.2 汇兑损益 (178)6.4.3 应收及应付核销 (179)6.4.4 异币种核销 (180)6.4.5 应收冲应收 (181)6.5 出纳管理 (182)6.5.1 日记账 (182)6.5.2 银行对账 (183)精品文档精品文档6.5.3 支票管理 (184)6.6 总账 (185)6.6.1 现金流量 (185)6.6.2 凭证打印 (186)6.6.3 往来核销 (186)6.6.4 账簿打印 (188)6.6.5 财务报表查询 (188)6.7T-UFO (188)6.7.1.系统预置模板 (189)6.7.2.模板创建 (189)6.7.3.公式向导 (189)6.7.4.报表审核 (191)6.7.5.报表查询 (192)6.7.6.报表汇总 (192)6.8 资产管理 (193)6.8.1 固定资产(标准版、专业版) (193)6.8.2 无形资产(专业版) (193)6.8.3 周转材料(专业版) (193)6.8.4 生产性生物资产(专业版) (193)6.8.5 长期待摊费用(专业版) (193)6.8.6 其他资产 (194)第7 章公共操作 (195)7.1 单据公共操作 (195)7.1.1 单据进入方式 (195)7.1.2 功能按钮说明 (195)7.1.3 行操作按钮 (197)7.1.4 表体工具栏 (197)7.1.5 新增单据 (198)精品文档精品文档7.1.6 单据操作 (199)7.1.7 单据列表 (199)7.1.8 注意事项 (200)7.2 报表公共操作 (200)7.2.1 报表进入方式 (200)7.2.2 报表查询 (200)7.2.3 报表功能按钮 (201)7.2.4 报表联查 (203)7.2.5 报表图表展现 (203)7.3 基础档案公共操作 (203)7.3.1 进入档案方式 (203)7.3.2 分类功能按钮 (203)7.3.3 列表功能按钮 (204)7.3.4 卡片功能按钮 (204)7.4 打印 (205)7.4.1 专题概述 (205)7.4.2 应用情况 (205)7.5 查询 (207)7.5.1 专题概述 (207)7.5.2 应用情况 (208)7.5.3 注意事项 (209)7.5.4 名词解释 (209)7.6 栏目 (209)7.6.1 功能概述 (209)7.6.2 功能入口 (209)7.6.3 栏目设置 (209)7.6.4 操作说明 (211)精品文档精品文档第8 章常用快捷操作 (213)8.1 单据界面操作按钮 ............................................................................................................. 2138.2单据列表中常用功能按钮快捷键对照表（A LT 组合键） (213)8.3 卡片工具栏快捷键（基础档案） (214)8.4 卡片列表工具栏快捷键 (214)8.5 行操作工具栏快捷操作方式 (214)8.6 弹出参照窗口中功能按钮的快捷键 (215)8.7 提示对话框快捷键 (215)8.8 自动指定批号 (215)8.9 全键盘操作的标准按键及其功能描述 ............................................................................. 215第9 章常见问题 (217)9.1 系统管理 ............................................................................................................................. 2179.2基础档案 (218)9.3 采购模块 (219)9.4 销售模块 (220)9.5 库存核算 (222)9.6 往来现金 ............................................................................................................................ 2249.7出纳管理 (229)9.8T-UFO (231)9.9资产管理 (231)9.10 总账 (233)第10 章名词解释 (235)精品文档精品文档前言欢迎购买并使用畅捷通产品！使用产品前请先阅读本手册。
财务报表分析银行培训课程精编版
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利润表------现金流量表 意见和事实； “营业利润”与“经营活动现金流量”具有可比性；
三大报表之间的联系
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资产负债表-----利润表 资产 = 负债 + 所有者权益 + 收入- 费用
三大报表之间的联系
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流动资产 流动负债 现金和存款 短期银行借款 有价证券 短期债券 应收账款 应付账款 预付账款 应付费用 存货 到期的长期负债 非流动资产 非流动负债 金融资产 长期银行贷款 无形资产 长期债券 固定资产净值 所有者权益
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资产负债表
资产 = 负债 + 所有者权益 + 收入- 费用 资产的质量直接决定了利润的质量；
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资产负债表------资产结构分析
1.流动资产比重 利： 流动资产比重越高，企业资产的流动性和变现能力越强，企业的偿债能力越强，企业承担风险的能力也越强。 弊： 流动资产比重的增加，其周转速度会减慢，占用成本会增加，从而降低其收益能力。
分析对象
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《企业会计制度》规定，财务报表附注中至少应披露以下内容： 1、不符合会计核算前提的说明 2、重要会计政策和会计估计的说明 3、重要会计政策和会计估计变更的说明，以及重大会计差错更正的说明 5、资产负债表日后事项的说明 6、关联方关系及其交易的说明 7、重要资产转让及其出售的说明 8、企业合并、分立的说明 9、会计报表重要项目的说明 10、收入 11、所得税的会计处理方法 12、合并会计报表的说明 13、有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。
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资产负债表------资产结构分析
7.无形资产比重 可以观察企业知识化和高新技术化的程度，也可以分析企业可持续发展的潜力以及综合竞争能力的强弱。 软资源的以下； 高新技术企业30%左右，甚至更高； 西方国家许多企业的无形资产比例已高达50％-60％，特别是高新技术企业。
企业会计准则第30号-财务报表列报ppt-企业会计准则第
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一马当先，全员举绩，梅开二度，业 绩保底 。20.11.920.11.909:5209:52:3309:52:33Nov- 20
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牢记安全之责，善谋安全之策，力务 安全之 实。2020年11月9日星 期一9时52分33秒Monday, November 09, 2020
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相信相信得力量。20.11.92020年11月9日星期 一9时52分33秒20.11.9
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严格把控质量关，让生产更加有保障 。2020年11月 上午9时 52分20.11.909:52November 9, 2020
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作业标准记得牢，驾轻就熟除烦恼。2020年11月9日 星期一 9时52分33秒09:52:339 November 2020
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好的事情马上就会到来，一切都是最 好的安 排。上 午9时52分33秒 上午9时52分09:52:3320.11.9
⑸综合运用上述填列方法分析填列。如资产 负债表中的“存货”项目，需根据“原材 料”、“库存商品”、“委托加工物资”、 “周转材料”、“材料采购”、“在途物 资”、“发出商品”、“材料成本差异”等 总账科目期末余额的分析汇总数，再减去 “存货跌价准备”科目余额后的金额填列。
四、利润表
㈠利润表的概念和结构
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科学，你是国力的灵魂；同时又是社 会发展 的标志 。上午9时52分 33秒上 午9时52分09:52:3320.11.9
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每天都是美好的一天，新的一天开启 。20.11.920.11.909:5209:52:3309:52:33Nov- 20
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相信命运，让自己成长，慢慢的长大 。2020年11月9日星期 一9时52分33秒Monday, November 09, 2020
哈佛分析框架下财务报表分析理论基础研究
哈佛分析框架下财务报表分析理论基础研究哈佛分析框架是一种广泛应用于商业管理和财务领域的分析方法。
在财务报表分析中，哈佛分析框架可以帮助分析师更好地理解和解释公司的财务状况，为投资决策提供更准确的依据。
本文旨在探讨哈佛分析框架下财务报表分析的理论基础，并提供一些实际案例加以说明。
一、哈佛分析框架简介哈佛分析框架是由哈佛商学院提供的一套系统化的分析方法，主要用于商业管理和战略规划领域。
该框架包括五个方面的分析：公司的目标与战略、内部环境、外部环境、管理层能力和绩效、财务状况。
在财务报表分析中，主要关注最后一个方面：财务状况。
二、财务报表分析的理论基础财务报表分析是一种通过对公司财务报表数据的分析和解释来评估公司经营绩效和财务状况的方法。
它可以帮助投资者了解公司的盈利能力、财务稳定性、偿债能力等重要指标。
财务报表分析的理论基础主要包括：1. 会计原则和财务报表分类财务报表是根据会计原则编制的，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
这些报表所反映的是公司在特定期间内的经营状况和财务状况，可以帮助分析师了解公司的盈利能力、偿债能力和财务稳定性。
2. 财务比率分析财务比率是衡量公司财务状况和经营绩效的重要工具，包括盈利能力比率、偿债能力比率、运营能力比率等。
分析师可以通过比较这些比率的历史数据和行业平均数来评估公司的经营状况和财务状况。
3. 现金流量分析现金流量表可以帮助分析师了解公司的现金流入和流出情况，评估公司的偿债能力和经营活动的稳定性。
通过现金流量分析，可以发现公司可能存在的财务风险和问题。
4. 价值驱动的财务分析价值驱动的财务分析是指通过对公司价值驱动因素的分析来评估公司的盈利能力和价值创造能力。
这种分析方法注重公司内部价值创造机制的分析，可以帮助投资者更准确地评估公司的长期发展潜力。
以上这些理论基础为哈佛分析框架下财务报表分析提供了重要的理论支持，同时也为分析师提供了丰富的分析工具和方法。
营销三大战役之一攻坚战-做好营销打好战役课件
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12.体育促销。
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13.展览促销
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14.会员活动（专题活动，开展知识劳动竞赛，邀请顾客参加年庆，圣诞节烘
烤节，某某超市为了促销羊肉等食品，特举办圣诞节烧烤节，现场出售羊肉等烘
烤食品）
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15.会员积分
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16送带广告的礼品（印有中国电信字样的笔等）
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17.吸引消费者的眼球（大气球，大型腊象等）
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18导购服务。
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第三步、协作谈判
L经理最后和一个大的2批进行了商务谈判，用 新品的品牌发展后劲大，空间略高于竞品，做 一级经销商的荣誉和成就感，该品牌其他市场 的成功和模式的可复制性，总公司的支持和保 障等优惠政策最后打动了这位经销商。
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第四步、共同会议
L经理的亲和力和煽动性使这群年轻人士气大增， 加上该品牌不久将会在大的卫视推出广告宣传， 各个信心百倍。
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L经理的例子
L经理是某区域饮料的经理，这天突然接到公司的电话， 要求从一个很成功的老市场返回总公司，公司说要有 新的调动，他怀着忐忑的心情回了公司，其实基本上 能猜出总公司有可能要有新的任务开一个新的空白市 场，因为上个月总公司已经决定要开辟冀南一个薄弱 的新市场。回到公司后果然是这个艰巨的任务，S市地 处三省交界处，公司想以此为据点做个成熟的市场辐 射周边。市场操作方案，一些新品的宣传物料，样品 的带齐以后，公司又给配了3名大学生便匆匆赶赴S市。
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战前准备---人员培训
• 经过研究由于目前公司还没有支持商超的政策， 对流通的支持力度很大，有展示和促销的费用 支持，因此L经理就下令招聘促销员20名，划 定区域优选人流量大的卖点，集中培训。
运用财务报表进行企业分析与估价53页PPT
市场非有效 的启示 (yǒuxiào)
(1)市场需要金融中介机构与信息中介机构
(2)企业的财务报告必须进行充分披露(pī lù),同时
财务报告并非投资者进行决策的唯一信息来源, 投资者总是会从各种渠道获得信息.
第二十五页，共五十三页。
证券市场 的主要参与者 (zhènɡ quàn shì chǎnɡ)
• 课外参考书籍
[1]斯蒂芬A.罗斯等著，《公司理财》第九版，机械工业出版社。 [2]威廉姆 R.司可脱，陈汉文译《财务会计理论》 机械工业出版社。 [3] 罗伯特.S.卡普兰，《高级管理会计》，东北财经大学出版社。
[4]托马斯·E.科普兰等著//宋献中译，《财务理论与公司政策》，东北财经 大学出版社。
第二十一页，共五十三页。
因此有效证券市场并不意味着证券价格 在任何时点都对可获取的信息具有充分的信 息内涵. 实际上证券价格反映了噪音交易者 的盲目性和理性投资者和分析师分析能力 之间的一种平衡关系.而理性投资者和分析 所要做的就是通过(tōngguò)对会计政策选择以及 其他任何可获得的信息进行分析,最终发现定 价有误的证券.此外,还存在着内部信息的问题.
• (2) 会计分析 • (3) 财务分析 • (4) 前景分析
第三十八页，共五十三页。
会计(kuài jì)
பைடு நூலகம்分析
经济(jīngjì)环境 &
战 略分 析
行业
分析
战略 分析
财务分析
盈利能力
分析
持有资 源及其
使用效
率分析
风险分析
估计资本成本
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前景(qiánjǐng)
分析
内在价值
管家婆分销ERP-V3教材1
成都任我行软件股份有限公司简介成都任我行软件股份有限公司是中国中小企业管理软件行业的创始者和领导者，长期专注于中小企业信息化，为各种规模和处于不同成长阶段的中小企业提供信息化解决方案，旗下拥有“管家婆”、“任我行”、“千方百剂”等知名品牌，产品涵盖进销存、财务、ERP、CRM、OA、电子商务和移动商务等领域。
目前，任我行软件产品已经成功地应用于国内及海外60多万家中小企业。
上世纪九十年代，任我行率先针对中小企业推出了“管家婆”进销存、财务一体化软件。
十多年来，在竞争激烈的软件市场上，管家婆软件凭借“实用、易用、贴近中小企业管理现状”的特点受到中小企业的广泛欢迎和信赖，市场占有率持续多年稳居行业榜首，“管家婆”也由此成为中小企业管理软件的代名词。
在发展通用软件的同时，任我行还深入IT、通讯、医药、服装、食品、五金建材、汽配汽修等行业，针对不同细分行业的经营管理特性，推出了专业的行业软件产品和完整的业务解决方案，满足不同行业的企业信息化需求。
目前，任我行在全国建立了20多个分支机构，并依托各地合作伙伴建立起1000多家销售和服务中心，为各地中小企业提供信息化咨询、实施和服务，帮助用户建立起简捷、高效的企业信息化管理体系。
领先一步并非难事，步步领先绝非偶然！长期以来，正是若干集理智与激情于一体的大胆的创新和求变，引导着我们从小到大、从弱到强，不断超越每一个曾经走在我们前面的对手，并在快速而稳健的发展过程中，为我们下一轮的冲刺，奠定了良好的团队、体制、管理、研发和市场等基础。
前言管家婆分销ERP-V3 II管理系统是任我行软件股份有限公司秉承ERP（企业资源计划）精髓，在拥有70多万管家婆软件用户的基础上，结合自身十多年来对中小企业管理需求的资深理解，将ERP的管理思想、管理流程同中小企业的应用特点相结合，自主研发的一套中小企业分销管理信息化解决方案。
管家婆分销ERP-V3 II管理系统是基于Internet应用的进销存、分销、财务、办公管理软件，能充分解决异地分公司、办事处的管理问题，使公司物流、资金流管理在互联网中轻松实现一体化管理；往来账务准确清晰；实时采购、销售、仓储等情况一目了然；经营盈亏情况随时掌握；有效降低库存及企业运营成本……本说明书是“管家婆分销ERP-V3 II”的产品介绍及操作说明书。
顾名思义看报表-单永强3月4日课件
顾名思义看报表—资产类详细看
不可以随意支配的存款怎么办？ 【其他货币资金】： 如外埠存款（存在外地买东西用）、银行汇票存款（办汇 票）、银行本票存款（办本票，和汇票一样都是一种结算 方式）、信用卡存款（存在信用卡里的，不是你自己的卡 呀，是企业的）、信用证保证金存款（办信用证用的，国 际贸易常用）、存出投资款（买股票期货时存到制定账户 里的钱，不过还没买进股票呢）等。
顾名思义看报表—三张表的分工
《利润表》呢，就是报告你的赚的钱是多少，这 些钱是怎么赚出来的。 所以有的“科普书”上描述说：《资产负债表》 是企业财物状况的一张照片，反映报表日那天企 业的状况是什么；而《利润表》是企业的经营的 一段录像，反映企业这一段时间（报表期间）的 经营过程与成果。
顾名思义看报表—三张表的分工
顾名思义看报表—前言
4，会计假设
（3）.会计分期
不能只低头拉车，还得抬头看路。算账的目的，是为了看账。
什么时候看，决定了什么时候你得把帐理一理，而且老板才没时间看你的帐 一笔笔的怎么记的，看看总数就行了，所以要出个表。
这就像比赛跑步还要分100米、200米、400米、1500米，再长点也就是个马 拉松，也得有个头。 会计怎么分？好说，按时间。所以就是一年一年的，但是报表等一年太久， 于是就有了半年报表、季度报表和月度报表。知道这么多就行了。
《现金流量表》呢？ ——反映这个企业的现金流量的呗！
——恭喜你，答对啦！
现金，就是钱；流量，是指流动的数量，所以现 金流量就是指钱的流动数量。
顾名思义看报表—三张表的分工
前面两张表都把家底和赚的钱说清楚啦，就行了 呗！还要管什么现金流量干什么？ 问:为什么要给客户账期?
PowerBI技巧之综合实战案例——简单的中国式报表
DAX 综合实战案例——简单的中国式报表Hello ,小伙伴们大家好，又见面了，今天介绍一个DAX综合实战案例——简单的中国式报表。
平时处理数据比较多的小伙伴估计经常要和中国式报表打交道，接触Power Pivot和Power BI Desktop的小伙伴估计想把中国式报表自动化，来减少手工繁琐的重复劳动。
你的心情我非常理解，可是中国式报表比较复杂和令人头疼的问题是它会把不同维度，不同粒度，不同类别的字段数据拼在一起呈现。
EXCEL凭借其自身的灵活性很好的解决了这个问题，但是，无法做到自动化。
如果你处理的日报、周报、月报是中国式报表，估计要每天重复劳动。
而Power Pivot可以把报表模板固定，每次只要刷新数据源即可，实现了半自动化。
但是，透视表无法将不同粒度的数据放在一起（其实可以~~），很难实现中国式报表的样式，除非把各粒度下的每个度量都写一遍，这也很繁琐，不是很好的解决方案。
借助IT开发也麻烦，沟通上的持久战，能自主解决最好。
一个比较好的解决方案是用DAX这一杀手级武器帮你搞定中国式报表。
告别重复劳动，解放生产力！这回讲一个比较常见的中国式报表样例：表头有各月的，全年的，去年的，及今年与去年，去年累计的比较，各维度下又分为预算、达成、达成率，如果一个个度量写下去会是一条不归路...这回通过Power BI Desktop的矩阵来呈现中国式报表，Power Pivot是类似的，都是靠DAX度量实现的。
由于实现过程讲解起来太长，这次先说结果，然后慢慢讲实现过程。
废话不多说，请看以下截图，由于图表太长了，分两段截取：从图中可以看出，不同粒度、类别的数据也能放到一起，矩阵当中可以实现中国式报表。
这一效果主要是靠DAX度量实现的，涉及的知识点如下：1.构建表头。
2.SWITCH，EDATE，FORMAT函数应用。
3.TREATAS构建虚拟关系。
4.时间智能函数。
5.按列排序。
6.Desktop格式设置。
行政事业单位如何更好的填报决算报表
行政事业单位如何更好的填报决算报表——保会通财务软件之决算报表速战分析年终决算报表各表格后，可以看出填报需要用到的保会通软件功能有：余额及发生额表、账务汇总表、报表等软件功能。
报表模块数据通过“报表计算”后生成：账务汇总表数据是动态生成的，生成的时候需要选择科目栏：科目栏选择什么内容，需要根据不同的表确定，下面枚举了不同表的选择方法：从表中可以看出，科目栏选择什么打开报表有什么元素。
注意特别提醒的部份选择项1、行政单位收支结余明细表，如图选择，生成的表如图科目栏选择功能类，打开后报表就含功能类一个向导栏：科目栏选择功能类、项目名称，打开后报表就含功能类、项目名称两个向导栏：为什么收支结余表里期末结余会出现负数？1、身上只有10元钱，用了12元，实际是-2，那这-2从那里来？2、财政拨款某种款项100元，用了110元，实际是-10，那这-10就必须从其他预算科目上支出。
所以平时要注意，财政拨款收支结余表要尽量不出负数，同时还的控制好财政拨入资金与该笔资金的支出进度。
其他资金收支结余表也尽量不出负数，同时还要控制好其他资金收入与支出进度关系。
如果年底还是有负数就需要的政策允许的情况下强制调整。
强制调账一般需要说明调账的原因。
如：1、将财政拨款项目支出**科目调入其他资金资金支出，凭证如图。
2、将财政拨款基本支出“2130110执法监管”调用“2010301行政运行”支出，凭证如图。
项目资金收支结余明细表科目栏选择功能类、项目名称，打开后报表就含功能类、项目名称两个向导栏：行政经费支出明细表科目栏选择经济类，打开后报表就只含经济类一个向导栏：行政经费支出明细表科目栏选择功能类、项目名称、经济类，打开后报表就含功能类、项目名称、经济类三个向导栏：行政经费支出明细表科目栏选择功能类、经济类，打开后报表就含功能类、经济类二个向导栏：大家可以看出科目栏这个要素很重要，不同选择生成不同报表，满足决算报表不同填报的需求。
财务报表分析——以中国工商银行为例
成绩
学年论文
题目:__财务报表分析______________
_____ _——以中国工商银行为例_
学生姓名__黎汉英
学号2013103208
指导教师__卢春香
院系__经济管理学院__
专业会计系
年级2013级_
教务处制
摘要
进入二十一世纪以来,人类社会在不断的进步,会计一这门古老的“商业语言”也跟随时代的发展不断的前进和完善,而财务报表作为这门“商业语言”的重要载体,更是连续、系统、综合、全面地反映了不同会计主体的各项经济往来,财务报表分析也越来越被更多不同的利益相关者所关注和研究,在现代社会中扮演着越来越重要的角色。
Key Words:ICBC,The financial statement analysis,Financial indicator
1导论
1.1研究背景
随着人类商业文明的不断进步，经济全球化的大潮已经席卷到世界的每一个角落，在文化、语言、社会制度都不尽同的情况下，会计作为一门精确的“商业语言”，在商业信息的披露和沟通中扮演了极其重要的角色，越来越受到各界人士的重视。其中财务报表作为全面反映企业财务状况、经营活动和现金流量的重要载体，更是牵动各方利益，承载了非同一般的意义。正因为如此，如何分析好、解读好财务报表便成为了新世纪需要不断研究和探索的课题。
某公司之分析财务报表案例分析之澳柯玛
澳柯玛财务报表分析案例1研究背景1.1公司概况青岛澳柯玛股份有限公司是在青岛澳柯玛电器公司基础上，于1998年12月28日通过股份制改造组建而成。
2000年12月29日，公司A股股票在上海证券交易所高科技板块挂牌上市，成为山东省首家通过中科院和科技部认定的高科技上市公司。
2010年6月30日上半年半年报显示，该公司注册资本341,036,000.00元，资产总额2,575,542,450.75元，所有者权益资本1,151,392,334.99元，负债总额1,424,150,115.76元，2009年销售收入2,638,489,473.39元，2009年利润总额61,746,801.55元。
公司股份总数341,036,000股，第一大股东“青岛市企业发展投资有限公司”拥有股份175,266,090股，约占51.38%股权。
自创业以来，公司坚持“没有最好，只有更好”的企业信念，秉承“推动行业进步，谋求合作共赢”的经营宗旨，创新发展，努力拼搏，成为家电行业领域的佼佼者；尤其是2006年开展二次创业以来，公司通过调整发展思路，经营面貌已经焕然一新。
公司下辖家电事业部、电动车事业部、商务公司、进出口公司、太阳能公司、商用设备公司等19家子公司，拥有员工4000多人。
公司经营的主要产业有制冷家电、电动车、小家电等，具有年产冷柜300万台、冰箱100万台、电动车100万辆、小家电300万台的生产能力，拥有世界上最大的无氟冰柜生产基地，公司是世界上重要的冷链供应商。
1995年，澳柯玛被第50届世界统计大会、国家技术进步评价中心认定为"中国电冰柜大王"，冷柜产品已连续14年稳居行业国内销量第一；电冰箱增长迅速，已成为公司新的经济增长点；电动车从2005年以来一直保持国内行业销量领先；小家电销量也居国内行业前列。
长期以来，澳柯玛实施以质量塑造品牌、以创新推进品牌、以服务提升品牌、以市场拉动品牌的品牌发展战略，成果显着，接连获得“中国驰名商标”、“中国名牌产品”、“中国重点支持与发展的出口名牌”、“最具影响中国民众消费的品牌”、“中国十大影响力品牌”、“中国冰柜行业标志性品牌”等殊荣，2007年公司成为行业内唯一通过冷柜产品出口免验的生产企业，品牌价值不断提升，已成为中国最有价值的品牌之一，在国际上的品牌影响力也在不断扩大。
自考财务报表分析第一章ppt课件
（三）现金流量表
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篮球比赛是根据运动队在规定的比赛 时间里 得分多 少来决 定胜负 的，因 此，篮 球比赛 的计时 计分系 统是一 种得分 类型的 系统
（三）现队在规定的比赛 时间里 得分多 少来决 定胜负 的，因 此，篮 球比赛 的计时 计分系 统是一 种得分 类型的 系统
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篮球比赛是根据运动队在规定的比赛 时间里 得分多 少来决 定胜负 的，因 此，篮 球比赛 的计时 计分系 统是一 种得分 类型的 系统
（六）综合分析题（本大题共 1 小题，共 15 分） 新光公司 20 ××年的销售收入为 99400 元，净
利润为 20400 元。期末流动资产 40000 元，流 动负债 19000 元，长期负债 75000 元，股本 100000 元（每股面值 1 元），本期到期的长期 负债 7000 元，支付利息 1000 元，本期每股现 金股利为 0.1 元。其他资料如下：
判断下列各题正误，正者在括号内打“√”，误者在 括号内打“×”并说明理由。
企业的成本属于商业秘密，成本报表不对外报送和 公布，所以成本报表不必定期编制。【 】
（四）简答题（本大题共 2 小题，每小题 5 分，共 10 分）
简要说明利润增减变动分析与共同比损益表分析方 法的异同。
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2 、本课程在试卷中对不同能力层次要求的分数比 例约为：
识记占 10% 领会占 40% 应用占 50% 左右。 3 、试卷难度结构：难度结构在试卷中分为“容
易”、“中等偏易”、“中等偏难”和“难”四个 层次，不同难易度试题的分数比例约为： 容易∶中等偏易∶中等偏难∶ 难 =15 ∶ 40 ∶ 30 ∶ 15 。 必须注意：试题难易度与能力层次不是同一个概念， 在各能力层次中都会有不同难度的试题，切勿混淆。
智慧财务机器人实训记录
智慧财务机器人实训记录一、实训背景智慧财务机器人是目前企业财务领域的一项新技术，其通过人工智能、大数据等技术手段，能够自动化地完成企业财务核算、报表分析等工作。
为了提高学生的实际操作能力，我参加了一次智慧财务机器人实训。
二、实训内容1. 理论授课在实训开始前，我们先进行了一些理论授课。
老师向我们介绍了智慧财务机器人的基本原理和应用场景，并详细解释了其中的一些专业术语和概念。
这些知识为我们后续的实际操作提供了必要的理论基础。
2. 实际操作在理论授课结束后，我们开始进行实际操作。
首先，老师给我们演示了如何使用智慧财务机器人完成一个简单的报表分析任务。
然后，我们按照老师的指导，在电脑上安装了相应的软件，并进行了一系列练习。
这些练习包括：建立账套、录入数据、生成报表等。
3. 实战演练在熟悉了基本操作之后，老师组织了一次实战演练。
我们被分成若干个小组，每个小组都要完成一个复杂的财务核算任务。
在演练过程中，我们不仅要熟练掌握软件操作技能，还要能够根据实际情况进行数据分析和报表生成。
三、实训收获通过这次智慧财务机器人实训，我获得了以下收获：1. 理论知识的提升：在理论授课中，我学习了很多新的财务术语和概念，并对智慧财务机器人的原理有了更深入的理解。
2. 实际操作技能的提高：在实际操作中，我学会了如何使用智慧财务机器人进行账套建立、数据录入、报表生成等工作，并且能够独立完成一些简单的任务。
3. 团队协作能力的提升：在实战演练中，我们需要相互合作才能顺利完成任务。
通过这次合作，我学会了如何与他人有效地沟通、分工合作和互相支持。
四、总结智慧财务机器人是一项非常有前途的技术，在未来企业财务领域的应用将越来越广泛。
通过这次实训，我对智慧财务机器人的应用有了更深入的了解，并且提高了自己的实际操作能力和团队协作能力。
我相信这些经验和技能将对我的未来职业发展产生积极的影响。
财务报表分析技巧演讲稿
财务报表分析技巧演讲稿尊敬的各位领导、各位来宾：大家好！我今天的演讲题目是《财务报表分析技巧》。
财务报表是每一家公司都必须准备的年度账目，对于企业来说，它不仅仅是用来满足税务要求，更是一份重要的决策参考资料。
财务报表的数据可以告诉我们一家公司的财务健康状况、运营情况以及未来的发展潜力。
因此，正确的财务报表分析技巧非常重要，它能够帮助我们更好地了解企业运营情况，以做出准确的决策。
那么，在进行财务报表分析时，我们应该注意哪些技巧呢？接下来，我将为大家介绍三个重要的财务报表分析技巧。
第一，比率分析。
比率分析是一种常用的财务分析方法，通过计算不同财务指标之间的比率，来评估企业的财务状况和盈利能力。
常见的比率分析包括流动比率、速动比率、负债比率、利润率等。
比率分析可以帮助我们了解企业的资产流动性、偿债能力、盈利能力以及成长潜力，从而作出合理的投资决策。
第二，趋势分析。
趋势分析是通过分析财务数据在一定时期内的变化趋势，来了解企业的发展动态。
通过比较过去几个会计期间的财务数据，我们可以发现企业在盈利能力、财务稳定性、成本控制等方面的改善或恶化情况。
趋势分析可以帮助我们判断企业的经营状况是否持续稳定，并预测未来的发展趋势，指导我们的投资决策。
第三，对比分析。
对比分析是通过将企业的财务数据与行业平均水平或竞争对手的数据进行对比，来判断企业在同行业中的竞争地位。
通过对比分析，我们可以了解企业在盈利能力、成本控制、财务结构等方面与同行业的差距，从而找出企业的竞争优势和改进空间。
对比分析不仅可以帮助我们了解企业的整体状况，还可以提供参考依据，帮助我们制定优化战略。
在进行财务报表分析时，我们需要注意以下几点：首先，要选择合适的财务指标进行分析。
不同企业有不同的关注点，对财务指标的需求也不同。
因此，在分析财务报表时，应根据企业的特点和需求选择合适的财务指标进行分析，并结合实际情况进行综合判断。
其次，要注意财务报表的真实性与准确性。
财务报表4大能力和z模型
财务报表4大能力和z模型1.偿债能力流动比率和速动比率在2007-2011年整体呈现上升趋势，但是较低，反映了大唐发电在不断地改善其短期偿债能力；同时流动比率和速动比率的差距越来越大，也反映了公司的存货占总资产的比重越来越大，影响了其短期偿债能力。
大唐发电的现金比率在2008年比上年增加，反映了大唐发电在金融危机时候加强现金管理，通过提高偿债能力来抵抗经营风险。
而2009年尽管现金比率大幅下降，但是公司不断落实现金管控措施，提高资金使用效率，现金比率之后每年均增加。
发电企业的资产负债率都比较高，大唐发电也不例外。
大唐发电近五年资产负债率呈现“倒U型”，因此尽管大唐发电长期偿债能力较差，但是公司不断进行改善和调整。
2.盈利能力盈利能力各项指标在2008年大幅下降，这主要是受到了金融危机影响，电力消费需求大幅下滑，同时由于电煤价格持续高位上涨且质量明显下降所致。
而从2009年到2011年，尽管电煤价格不断高涨，但是大唐发电不断提供煤炭自给率，控制成本，同时用电需求逐渐回升，大唐发电的销售毛利率、主营业务净利润率、成本费用来和净资产收益率均呈现增长趋势。
而未来随着电价的改革，及公司对电煤成本的控制，大唐发电的盈利能力将会得到进一步提升。
3.营运能力存货周转率近五年连续下降，表面是其存货的周转能力出现问题，但是实际上则是由于其为减弱电煤价格的上涨，而加大对电煤的库存所致，这对公司的发展是有利的。
而大唐发电的应收账款周转率、流动资产周转率和总资产周转率都保持稳定，可见该公司日常营运能力较强。
4.发展能力其在2007年各项增长率均较为理想，但是2008年由于受到金融危机的冲击，整个行业均陷入“冬季”，净利润大幅下降，随后从2009年到2011年一直处于一个恢复期。
但是其总资产增长率在2009到2011年一直稳定增长，随着中国经济的复苏，用电需求的增加，大唐发电将会保持较快速度的增长。
Z模型对于公司破产之前两年的策略及财务失败的预测非常精确，但对于超过两年的预测，精确度下降。
基于哈佛分析框架的财务报表分析及其实例
基于哈佛分析框架的财务报表分析及其实例摘要:财务报表分析是掌握企业经营状况、做出正确财务决策的一项重要工作.文章基于哈佛分析框架阐述企业财务报表分析的四个维度,并以JC公司为研究对象进行案例分析,期望对提高企业财务分析质量有所帮助.关键词:企业; 财务报表分析; 分析框架;1 引言在财务报表分析中,传统的分析方法局限于财务指标的定量分析,难以全面揭示企业的财务状况、经营业绩和发展前景.哈佛分析框架是由哈佛大学三位学者提出的综合性评价体系,结合运用了定量分析与定性分析方法,并且基于战略层面对企业战略、会计、财务和前景四个维度做出客观、全面的分析评价,有效弥补了传统财务报表分析方法的不足.为此,有必要将哈佛分析框架应用到企业财务报表分析中,不断提高企业财务分析水平.2 基于哈佛分析框架的财务报表分析2.1 战略分析在哈佛分析框架中,战略分析是重要前提,以企业战略作为立足点,对企业未来一段时期的发展方向进行分析.从性质上看,战略分析并不属于财务定量分析的范畴,而是非财务定性分析,通过战略分析能够反映出企业的经营管理状况,从而为财务报表的使用者提供有价值的决策信息.企业进行战略分析时,比较常用的方法为五力模型,具体包括同行业内竞争者的竞争能力、潜在竞争者进入的能力、替代品的替代能力、供应商及购买者讨价还价的能力.战略分析是哈佛分析框架的起始点,它能够为后续的分析提供思路.2.2 会计分析在哈佛分析框架中,会计分析至关重要,这是因为会计信息的真实性、完整性及可靠性直接关系到财务报表的准确性,对使用者的正确决策具有一定影响.在企业的财务报表当中,除了包含会计信息之外,还包括非财务信息,通过对这些信息的合理利用,能够衡量企业对会计政策的运用情况.会计分析需要考虑的因素较多,如宏观环境、行业发展趋势、同行业之间的竞争状况等,这样才能保证财务报表中披露信息的准确性.同时,会计分析要将一些虚假的会计信息进行剔除,这样才能使会计信息的真实性得到保障,也才能保证企业对外提供的财务报表的可靠性.2.3 财务分析在哈佛分析框架当中,财务分析是较为重要的一个步骤,其分析依据为财务报表中的会计数据,通过财务分析能够获悉企业当前的经营成果和财务状况,由此可对企业的持续发展潜力进行评价.在财务分析过程中,必须保证会计信息的真实性、完整性及可靠性,这是确保分析结果准确性的重要前提.在企业财务报表中,比较常用的财务分析方法有以下几种:营运能力分析、盈利能力分析、偿债能力分析等.在哈佛分析框架下的财务分析除了可以运用上述分析方法之外,还要在分析的过程中,对企业的发展战略进行有机结合,对非财务信息的影响予以充分考虑.2.4 前景分析在哈佛分析框架中,前景分析是最终步骤,所关注的是企业未来的发展前景,是对企业发展趋势的科学预测.企业的发展前景与诸多因素有关,如外部环境、内部运营与管理水平、人力资源、资金等.财务报表中的会计数据是否对使用者的决策有利用价值,取决于企业未来发展前景的预测是否合理,这就要求企业在财务报表分析中,综合考虑静态信息与动态信息,以此来确保发展趋势的预测结果足够准确.3 案例:JC公司的财务报表分析框架3.1 JC公司的战略分析JC公司的战略分析包括以下方面:其一,业务分析.公司在河南创建了多个高端楼盘产品系列,在业务拓展中,整合利用绿色基地、商业、教育等资源,开展私人订制业务,为公司向新型服务企业转型发展打下了基础;其二,外部环境分析.采用PEST分析法对外部环境进行分析,公司处于国家和地方政府调控房价的政策环境中,融资难度增大的经济环境中,居民迫切想要提高居住水平的社会环境中以及智能化、节能化项目开发的技术环境中;其三,内部环境分析.采用SWOT分析法对内部环境进行分析,公司的优势在于资金使用成本低、净资产规模大、土地储备良好,劣势在于品牌形象有待增强、管理能力欠缺、成本控制水平不高,机会在于城市化进程加快、人均可支配收入增加、存款利率和贷款利率下调,威胁在于投资成本增加、土地价格上涨.3.2 JC公司的会计分析根据JC公司对外披露的财务报表信息,分析公司采用的会计政策和会计估计方法,评价公司会计信息质量.具体包括以下方面:其一,资产质量分析.公司2016年的存货周转率为0.43,高于同行业平均水平0.40,说明公司存货周转速度较快.公司采用余额百分比法计提坏账准备,2014-2016年,公司1年内的应收账款比例逐年下降,平均应收账款保持在5000万元,说明公司应收账款管理较为合理.2014-2016年,公司固定资产净值占总资产比重为7.19%、7.30%和6.82%,资产结构较为稳定;其二,盈利质量分析.公司主营利润率、资金净利润率呈逐年下降趋势,销售利润率保持在30%左右,整体盈利能力有所下降;其三,现金流量质量.公司现金流量三年来保持正数增长,2016年增长率创新高,为47.9%,说明公司现金流量充足,但是投资活动的现金流量净值为负数,说明公司投资盈利能力较差.3.3 JC公司的财务分析财务分析以偿债能力、获利能力、营运能力分析为主,揭示JC公司的财务状况和经营业绩.其一,偿债能力分析.2016年,公司的速动比率为0.65,流动比率为1.39,资产负债率为48.53%,现金流动负债比率为0.09,说明公司资产具备较高的流动性,资产负债结构较为合理,经营活动现金流量净额对流动负债的偿付能力较高;其二,盈利能力分析.公司主营业务收入利润率、成本费用利润率、营业利润率、总资产净利率、资产息税前利润率逐年下降,但是各项财务指标又略高于同行业平均水平,究其根本原因在于公司经营受宏观政策和经济环境层面的影响程度较高,导致公司盈利能力有所下降;其三,营运能力分析.公司2015年、2016年的净利润同比分别减少24.67%和49.74%,说明公司主营业务营运能力水平不高.2016年公司总资产周转率为5.45%,高于同行业平均值,说明公司资产营运能力较强.3.4 JC公司的前景分析在前景分析中以财务预测为重点,下面对JC公司的筹资、投资、成本和收入活动进行预测:其一,筹资预测.公司处于稳步扩展阶段,预计未来的筹资成本不低于3亿元,成本利润率接近于50%;其二,投资预测.公司投资活动的现金流量出现逐年回暖,但是仍然未能摆脱高负值,所以公司需进一步优化投资决策,向房屋出租、股权投资、物业服务等多领域拓展;其三,成本预测.公司持续强化成本控制,将主营业务成本率降至5.5%以下;其四,收入预测.受购房限购政策、土地价格上涨、保障性住房增多等宏观环境因素影响,企业的公司营业收入、净利润、股东权益利润率还会出现下降趋势,对企业战略发展带来一定冲击.企业要将财务报表分析提升到战略管理高度,并将财务分析结果有效应用于企业战略决策中,不断提高财务分析工作的价值.在财务报表分析中,企业要引入先进理论方法,尝试应用哈佛分析框架,借助科学的分析工具,构建起综合性的财务分析体系,对企业战略、财务、会计和前景进行定性和定量分析,作出更为全面客观的评价.[1]张根平.企业财务报表分析在财务管理中的作用[J].中国国际财经(中英文),2017(14).[2]赫新.浅谈企业财务报表分析局限性问题及对策[J].财经界(学术版),2017(19).[3]吕波.浅谈企业财务报表分析[J].现代营销(学苑版),2012(4).[4]吴剑.财务报表分析局限性及其对策[J].财经界(学术版),2009(10).。
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图表注意事项
柱形图/条形图
– 同一数据序列使用相同的颜色 – 不要使用倾斜的标签，别让读者歪着脑袋看 – 添加数据标签，让读者一眼看到具体数值 – 删除网格线及灰色背景
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图表注意事项
折线图
– 线性要相对粗一些，比网格线、坐标轴等更加突出 – 线条一般不超过5条 – 不要使用倾斜的标签 – 纵坐标轴刻度一般从0开始 – 删除网格线及灰色背景
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公式运算
• IF 检查错误 • 多条件查找 • 计算工龄 • 数据匹配
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5W2H分析法
Why （何因） how much （何价） What （何事)
How （如何做）
Who （何人）
Where （何地）
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When （何时）
逻辑分析法
要素化：把相同问题总结归纳成要素 框架化：将各个要素组成框架，做到不重不漏 关联化：框架内各个要素保持必要相互关系，简单而不孤立– 按照时钟表盘刻度，让数据从12点钟的位置开始排列 – 数据项不要太多，尽量在5项以内 – 不要使用爆炸式的“饼图分离” – 饼图不要使用图例 – 尽量不使用标签连线，如果要用的话切忌凌乱 – 尽量不要使用3D效果，如果使用的话厚度要尽量薄一些 – 当扇区使用颜色填充时，使用白色的边框，具有较好的切割感
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公式查错
关于公式错误提示。你知道多少？
错误符号 #### #DIV/0！ #N/A #NAME? #NULL! #NUM! #REF! #VALUE! 错误原因 数字或公式太长，单元格容纳不下 零为除数 函数或公式中没有可用的数值 在公式中使用了Excel不能识别的文本 使用了不正确的区域运算符或引用的单元格区域的交集为空 公式或函数中某些数值有问题 单元格引用无效 在公式中使用了错误的数据类型
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报表制作六步曲
– 明确报表的目的和内容 – 数据收集 – 数据处理 – 数据分析 – 数据展现形式 – 报表展现
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报表结构
1.数据层结构 a) 原始数据层 a) 运算层
2.展现层结构 a) 数据 a) 图表 a) 导航
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数据准备及处理
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数据表类型及要求
数据类型：数字、日期、文字
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深刻认识图表
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数据展现形式
深刻认识图表（图表的作用） 深刻认识图表（图表的作用）
– 表达形象化 – 突出重点 – 体现专业化
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经济适用的图表有哪些
饼图 条形图 柱形图 折线图 散点图
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图表五步法
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• 确定所要表达的主题或目的 • 确定哪种图表最适合你的目的 • 选择数据制作图表 • 检查是否真实有效地展示数据 • 检查是否表达了你的观点
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相对引用与绝对引用
• 相对引用
• 绝对应用 F4 F4 F4 F4 F4 F4
=$A$1 =A$1 =$A1
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数据处理
• 满足条件抽取数据
• 重复数据处理
• 数据标识
操作与练习：
• • • • • 文本、日期、数字、颜色筛选 筛选不重复记录 用计数识别重复数据：countif 用条件格式标识重复数据 条件格式新增功能
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对于做报表，你是不是这样想的？
这张曲线图真好看，怎么做的？ 这些数据可以做什么样的分析？ 高级的方法在这里能用么？ 要作多少张图表？ 除了为数据添加文字、图表，还需要说什么？ 报表、报告需要写多少页？ ……
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专业人士怎么考虑？
数据变化的背后真相是什么？ 从哪些角度分析数据才系统？ 用什么分析方法最有效？ 图表是否表达出有效的观点？ 报表的目的是否达到？ 报表的数据分析有说服力吗？ ……
要求
数据表由标题行和数据部分组成 第一行是表的列标题，列标题行不得重复 第二行起是数据部分，数据部分的每一行数据称为一个记录，并且数据部允许出现空白行和空白列 数据表中不能存在合并单元格 数据表一般以“一维”的形式存储
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数据来源
• 手工输入
• 导入外部数据
操作与练习：
• • 合并表格 为数据表建立查询条件
报表之战
认识报表
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制作报表必须思考的三个问题
• 受众是谁
• 报表目的是什么
• 如何表达
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报表黄金定律
第一：老板是对的！ 第二：如果老板错了，请参照第一条！
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制作报表三大原则
• 易看
• 易用
• 易懂
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制作报表三要素
提供决 策依据
展示分 析结果
验证分析质量
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客户少？ 收入 质量变差？ 对手竞争？ 利润增长缓慢 成本 其他 人工成本？ 广告成本？ 促销成本？
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漏斗分析法
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对比分析法
完成值
目标
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对比分析法
上个月
本月
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对比分析法
A部门 A产品
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B部门 B产品
C部门 C产品
D部门 D产品
占比分析法
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