派差单 - 360文档中心

费用报销管理标准

费用报销管理标准费用报销管理标准QG/XQ0427-2009一、制定依据本标准依据以下规范的相关条款制定：《永城煤电(集团)有限责任公司差旅费开支标准及报销管理办法》永煤办[2005]145号、《公务用品管理办法》等。

二、适用范围本标准规定了公务用品购置与报销、差旅费报销办法、业务招待费管理报销办法、电话费管理报销办法、其他费用报销管理、报销注意事项及各项要求等标准内容，适用于对上述费用项目的报销业务管理。

三、标准内容(一)公务用品购置与报销1.公务用品范围(1)公务用交通工具：小轿车、15座及以下面包车。

(2)办公设备：计算机(包括台式、笔记本、服务器)、打印机(2000元以上)、复印机、传真机、空调、电视机、摄像机、录像机等。

(3)办公器具及消耗品：办公桌椅、沙发、书柜、文件柜、计算器、电话、文具耗材等。

2.公务用品购置申请(1)公务用交通工具购置申请：由矿行政办公室提出申请报告，报集团公司综合办公室,由集团公司董事长审批。

(2)办公设备购置申请：各单位需用办公设备时，先提出申请报告，详细注明所购物品名称、规格、数量、用途，经单位领导和矿长审批后，由矿行政办公室向集团公司提出申请报告，报集团公司综合办公室经领导审批。

(3)办公器具及消耗品购置申请：办公桌椅、沙发、书柜、文件柜、计算器、电话等，由各单位提出申请报告，详细注明所购物品名称、规格、数量、用途，经单位领导和矿长审批后，矿供应科或行政办公室列入当月采购计划办理采购事宜。

办公耗材及文具消耗根据《XX矿办公用品管理办法》(XX 矿办〔2007〕57号文)按预算采购、发放。

3.购置实施经办人员按办公用品使用规定标准，比质比价，择优选购。

大宗公务用品的采购，坚持招投标采购动态管理原则，履行合同契约制度，明确质量、价格和服务等要件，规避商业风险。

采购部门严格按申请报告的批准范围及预算范围购置，超出部分财务不予报销结账。

4.报销、结算规定供应科、行政办公室按发票或购物清单，由两人或两人以上，分别办理购买、验收、入库、出库手续，经本单位领导、矿领导审批后，财务科办理报入账手续。

财务费用报销制度-财务费用报销单模板

财务费用报销制度-财务费用报销单模板财务费用报销制度有限公司费用开支分类标准及报销制度一、费用开支类别：1.办公费2.车辆使用费3.车辆修理费4.通讯费5.生活费6.运杂费7.差旅费8.交通费9.材料费10.机械设备维修费11.业务招待费12.工资、薪酬13.租赁费14.水电费（驻地）15.人工（加工）费16. 生活用品维修费17.其它费用二、费用类别明细解释1. 办公费：a) 包括办公设备、办公用品、银行往来转账、快递信件、办公用设备维修维护等。

b) 办公用品的领用实行领用登记和以坏换新制度。

c) 报销时所附单据：采购计划单（报修单）、发票（收据）以及采购清单，d) 报销签审流程：采购计划单：生产队长（资料员）→项目经理签字；采购清单上采购员与验收人签字。

报销单上：领款人→报销人→项目经理签字→财务总监（经理）签字→总经理签字。

2. 车辆使用费：a) 指车辆发生的油费、过路过桥费、上户费、审车费、保险费、停车费。

b) 报销时所附单据：发票、派车单、。

c) 报销签审流程：派车单：用车人申请→项目经理（生产队长）签字；报销单：领款人→报销人→用车人→项目经理签字→财务总监（经理）签字→总经理签字。

d) 其他：在报销单据上注明使用明细（车牌号、起始地点、时间、使用人员）。

小票粘贴要规范。

e) 每次出车发生的费用必须一次性报销，不能分开报销。

3. 车辆修理费：a) 指车辆保养和维修；b) 报销时所附单据：发票、维修清单、请修单。

c) 报销签审流程：请修单：请修人→项目经理（生产队长）签字；报销单：领款人→报销人→项目经理。

4. 通讯费：a) 该项目发生的座机费、网费、手机话费。

b) 报销时所附单据：发票、电话费报销标准。

c) 报销签审流程：领款人→报销人→项目经理d) 报销要求：对于固定报销电话费的人员，由项目部根据工作需要和公司的报销标准每月列出清单岗位金额。

签审后进行报销。

e) 工地全面停工结束，只对未撤场的人员报销通讯费，其它人不再报销。

教育局机关考勤制度模板(10篇)

教育局机关考勤制度模板为切实加强我局作风建设，严肃工作纪律，保证本单位各项工作有序开展，根据有关规定，特制定考勤制度如下：第一条机关全体干部职工应严格遵守各项工作纪律、制度的规定，按时上下班，不得缺勤。

上班时要坚守岗位，不得迟到、早退，工作时间不得无故串岗、离岗。

如因公事外出，需向局领导请示，经说明去向，征求同意后方可离开。

第二条考勤签到时间为早上8：20-8：30，下午签到时间为2：20-2：30，未在规定时间内签到的，视为迟到，未签到且事先未履行请假手续或报告手续的，视为缺勤。

第三条原则上要求全体干部职工一律上班签到后再外出办事，如有特殊情况因公外出，经局领导批准后报综合科备案，明确外出时间，履行登记手续；到区外出差（办私事）需延长出差时间不能及时办理出差（请事假）手续的，经分管领导同意后应在上班后一日内补办，否则视同缺勤处理。

第四条请假和销假手续办理。

工作人员因病、因事需要请假的，必须到综合科填写统一制式的请假条，说明事由、时间，经科室负责人同意，报局长审批。

假期结束，请假人必须向准假人销假，否则超假按旷工处理。

对不请假者，一律作旷工处理。

请假条粘贴在考勤本备案。

第五条工作人员考勤情况由局综合科每半月予以公布，接受监督。

第六条工作人员的考勤情况应作为日常绩效考核及年终考核的的一项重要依据，给予客观公正的评价，其中对于表现突出的人员要根据单位的实际情况给予表彰或物质奖励。

____月内迟到、早退三次及以上者，上报园区纪检部门处理。

若被纪检部门暗访查处一次，直接交由纪检部门处理。

第七条工作人员缺勤或因公外出，请假期满无正当理由逾期不归连续超过____天，或者一年内累计缺勤超过____天，依照《中华人民共和国公务员法》有关规定处理。

第八条机关工作人员要严肃认真，按照实事求是的原则，如实填写签到薄、请假条，不得代签代批。

如有弄虚作假，已经查实，视情节轻重，给予批评教育，直至追究当事人的责任。

教育局机关考勤制度模板（二）为保证局机关正常运转，规范干部职工工作行为，特制定本制度。

差旅费具体包括哪些内容,差旅费应该怎么账务处理

差旅费具体包括哪些内容,差旅费应该怎么账务处理差旅费⼏乎是家家企业都会发⽣，因此差旅费的财税处理⼏乎会计⼈员都会遇到。

但是，看似平常⽽简单的差旅费，你都做对了吗?下⾯店铺⼩编来为你解答，希望对你有所帮助。

⼀、差旅费具体包括哪些内容?对于差旅费应该包括哪些具体内容，⽬前的会计准则、财务通则和税法均⽆具体规定，实务中更多参照的是《中央和国家机关差旅费管理办法》的规定：差旅费是指⼯作⼈员临时到常驻地以外地区公务出差所发⽣的城市间交通费、住宿费、伙⾷补助费和市内交通费。

因此，⼤多数企业在实务中差旅费具体包括的费⽤有⼀下⼏类：1、交通费：出差途中的车票、船票、机票等;2、车辆费⽤：如果是⾃带车辆，出差路上的油费、过路费、停车费等;3、住宿费;4、补助、补贴：误差补助、交通补贴等;5、市内交通费：⽬的地的公交、出租等费⽤;6、杂费：⾏李托运、订票费等⼆、企业应该建⽴怎样差旅费报销(内控)制度?作为⼀个规范的企业应该建⽴健全差旅费报销制度或内控制度。

没有报销制度的企业，作为财务负责⼈⾸要任务应该是建⽴健全制度。

差旅费报销制度在⽹上也是很多的，⾃⼰没有能⼒起草的可以下载后结合企业实际进⾏修改。

作为差旅费报销制度，重点有⼏点应关注：1、建⽴企业规范的补贴标准：按职位的不同，设置不同档次出差补贴标准;2、建⽴企业规范的住宿标准：按职位的不同，设置不同住宿酒店的星级标准或住宿费报销标准(需要考虑地区差异);3、建⽴企业规范的出⾏交通⼯具乘坐标准：重点在于限制乘坐头等舱、铁路软卧、⾼铁豪华商务座等。

4、建⽴企业出差的控制流程，从源头上控制差旅费，防⽌随意出差和假借出差之名办私事等。

5、建⽴企业的差旅费预⽀和报账流程，⽬的在于促进出差⼈员及时报账。

6、建⽴企业差旅费报销的处罚制度，对于在差旅费报销中有违纪违规的给予处罚的标准。

各企业的情况不⼀样，企业起草、审定、修改、颁布企业内部制度的流程也不⼀样，但是⽆论财务部门是否差旅费报销制度起草的牵头部门，都应积极参与其中，献⾔献策，使其符合企业内部控制的要求。

企业非生产性费用管理控制办法范本

***集团有限公司**年度非生产性费用管理控制办法一、目的意义**年是**集团目标实现冲刺年，为了确保集团公司各项目标任务顺利完成，确保各项非生产性费用指标控制在财务预算范围内，经研究决定，特制定本办法。

二、适用范围集团公司总部及下属各公司。

三、非生产性费用的范围办公通讯费、差旅费、办公用电、业务接待费、礼金、赞助费、会议费、业务接洽费。

四、管理原则定额测算，包干使用，节约归公，超支自负。

五、办公电话核定及费用报销标准集团总部或各公司的办公电话和信息网络驳入端口服务费，严格按电信或移动公司服务协议执行。

使用部门或单位，不得违规使用禁用号段。

否则，造成费用超支，按电信或移动提供的详单由责任部门在次月赔偿。

六、差旅费用报销范围及标准核定（一）差旅费用报销范围核定差旅费用报销范围：核定为交通费补助，住宿费补助和出差生活补贴三种类型。

（二）交通费补助规定1、工作用车：按集团公司车辆管理规定标准执行。

2、使用工作用车人员出差和随行工作用车出差的所有人员，一律不报销交通费补助。

未使用工作用车人员和未随行工作用车人员出差凭公交车车票报销交通费补助。

3、集团公司总部所有人员以及子公司人员出差办事，禁止报销租车及的士费用，特殊情况下确需租车及打的，须经集团董事长及子公司总经理同意，并在集团总裁办公司或子公司办公室备案审签后财务方能报销。

4、集团公司驾驶员补助：集团总裁办公室每月26日凭行车记表和里程表核批（标准为每公里**元），列入驾驶员工资发放。

（三）住宿费补助1、县内：集团总部人员到下属公司检查指导工作或到**办事，下属公司无法安排住宿的，集团公司报销住宿费（不超过**元/晚）；下属公司人员回总部汇报工作或办事，限报在**商务酒店住宿费（家在县城人员不予提供)，凡不住**商务酒店产生的住宿费，一律自理；2、县外，**市内：家住**市区人员，不得报销住宿费补助。

其余人员凭票报销住宿费**元/天（住宿天数计算，即出差两天报一天住宿费，出差三天报两天，以此类推，下同）。

医院财务报销制度

医院财务报销制度医院财务报销制度1为加强医院的内部管理，规范医院财务报销行为，严格执行财经纪律和财务制度，依据《会计法》《医院财务制度》《医院会计制度》等有关规定及要求，结合医院财务管理、会计监督等方面的实际，对报账依据的真实性、完整性、合法性及其相关人员的责任作如下规定：一、财务报销的依据（一）原始凭证报账的依据，会计上通称为原始凭证。

系指在经济活动过程中，依据经济业务的内容直接填制的最原始的书面证明（包含外来原始凭证和自制原始凭证，外来的如发票，国家或上级有关部门规定使用的正式收据等；自制的如领款单、借支单，差旅费报销单等），是进行会计核算的原始资料和紧要依据。

（二）原始凭证的要素原始凭证至少应同时具备如下六大要素（或内容）：1、原始凭证的名称，如发票、领款单等；2、填制原始凭证的日期；3、接受原始凭证的单位名称；4、经济业务的具体内容；5、经济业务的规格、数量、单价、金额等；6、填制单位的财务专用章或销货发票专用章和填制人员的签名或盖章，如不同时具备上述六大要素，该发票即属不完整、不合法的原始凭证，必需返回到原出票单位重开或将欠缺的要素增补填制完整，方可作为报账的依据。

（三）对报销依据（原始凭证）的具体要求：1、必需取得真实、完整、合法的报账依据。

每一张原始凭证，都必需依照原始凭证的要素填写清楚，查看有无接受单位的名称、实物的数量、单价、金额，金额的大小写是否相符，填制单位具有法律效力的印章（财务专用章、发票专用章等）以及填制票证人的签名或盖章。

2、原始凭证不得涂改、挖补，发现原始凭证有错误的应要求开出单位重开或者更正，更正后应当在出差错处加盖出票单位公章。

原始凭证金额有错误的，须由出具单位重开，不得在原始凭证上更改。

3、外来原始凭证，除特殊行业专用的票证外，其他的都必需是国家财政、税务统一规定使用的发票；三联收据或白条均属不合法的原始凭证，不得据以报销。

4、从个人取得的属于统一规定使用的发票，必需有填制人员本人的签名或者盖章。

三公经费管理制度

“三公”经费管理制度第一章总则第一条为有效控制和压缩非生产性费用开支，进一步规范因公出差费、公务用车费、公务接待费（以下简称“三公”经费）的管理,切实降低企业运行成本，推进“三公”经费管理长期化、规范化和制度化。

根据公司实际，特制定本办法。

第二条“三公”经费支出范围:因公出差费是指因公务出易门县所发生的住宿费、交通费、伙食补助费等支出；第三条公务用车费是指企业公务用车因公务而发生的燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；第四条公务接待费是指单位为执行公务和开展业务需要合理开支的接待支出，包括在接待中发生的用餐费和住宿费等支出。

第二章公务出差管理第五条因公需要到易门县外地区出差人员,必须事先到综合保障部填写《派差单》，注明出差人员、地点、事由、天数等，经部门负责人签署意见，按程序进行审批后方可出差。

第六条市内出差（含玉溪市、昆明市）由各部门主管领导进行审批；市外出差必须报总经理进行审批。

第七条出差人员应当确定1名报账人员，持《派差单》到财务经营部填写《借款单》，列明用款计划,由部门负责人签字担保后,报财务经营部审核,经各部门主管领导审批后方可借款。

第八条凡与出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经主管领导在原《派差单》上签署意见后方可报销。

第九条出差报账人员返回公司后，应在一个星期内按要求粘贴相关发票，后附《派差单》，按程序进行报账，超过1个星期报销差费，每一天按10元罚款。

若迟报时间（按发票日期计算)超过1个月以上,每一张单据按每月10元累积加罚，并追究其部门担保人的责任.第十条出差时借款，本着“前帐不清、后帐不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况借款单需有总经理特批.对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

第十一条费用标准：对出差人员的补助费、住宿费、市内交通费等原则上实行“包干使用，节约归己，超支不补".第十二条出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法,按实际住宿的天数计算报销。

差旅费管理制度

差旅费管理制度第一章总则第一条为进一步加强和规范公司差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，强化职工出差期间各项费用开支的管控力度，根据国家税务部门有关要求，结合各地区消费水平和公司实际情况，特制定本制度。

第二章差旅审批管理第二条差旅费是指公司在职职工离开公司所在地，到常住地以外省/州/县（市）区公务出差办理相关业务所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

第三条差旅必须严格审批制，坚持“事前申请、分级审批”的原则，按照规定报主要领导审批。

第四条差旅费坚持“规范节俭、合理开支”的原则，公司各级各部门必须强化对出差及差旅费用的管控，厉行节俭；坚持“安全、便捷、高效”的原则，职工出差期间要重视安全，快捷高效办事，不得拖延。

第五条差旅要从严控制出差人数和天数，严格差旅费预算，控制差旅费规模。

严禁无实质内容、无明确和无目的的差旅活动，严禁以出差为名变相旅游。

第六条出差审批流程第三章城市间交通费第七条城市间交通费是指出差人员因公务到驻地（本县/市）外地区出差发生的交通费，交通费从离开驻地后算起，驻地内不计入交通费。

第八条出差如有公车驾驶员接送，则视为不发生交通费用，期间燃油费、过路费、里程由驾驶员自行填报。

第九条出差人员应当按规定等级乘坐交通工具，未按规定等级乘坐交通工具的，超出部分由个人自理。

详见下表：第十条到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘相对经济便捷的交通工具。

第十一条乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可凭据报销。

不得报销出差人员使用机场贵宾休息室、“百事特”等专区费用。

第四章住宿费第十二条出差住宿费在出差目的地限额标准以内开支。

赴州外出差的***元/天·人；州内出差的***元/天·人；到**地区出差不报销住宿费。

第十三条出差期间住宿原则上按两人一个标间安排，各系统、各机构主要领导除外。

第五章伙食补助费第十四条伙食补助费按照出差自然（日历）天数计算。

出差管理办法

出差管理办法第一条目的公司在生产经营中会有大量的出差行为，我们出差人员必须本着高效、节约，一切以公司利益出发的原则。

为使公司员工因公出差有章可循，规范出差人员的差旅费报销程序，特制定本办法。

第二条适用范围本办法适用于公司的全体员工。

第三条出差定义员工因公外出办事（含培训、开会等）并产生车旅费的行为。

第四条出差申请（一）员工出差应于出差前填写《出差申请单或派差单》，如因时间紧迫或人在外地未能及时办理申请，可先由部门负责人（或部门负责人指定人员）报财务备案，出差回来后补办相关手续。

一天内的出差可以外出申请单代替。

未经核准的出差，其费用不得报支，出勤考核依公司规章办理。

（二）各部门员工出差由各部门经理批准，各部门经理出差由总经理核准。

第五条交通（一）出差人员本着高效、节约的原则，原则上不允许搭乘飞机、乘坐软卧，确因需要搭乘飞机、乘坐软卧的，须事先请求总经理，由总经理直接审批报销。

火车、汽车、轮船等根据需要酌情选择，但须体现节约的原则，白天乘车且8小时以内的不得乘坐卧铺，白天乘车且5小时以内的不得乘坐软座，乘坐卧铺和软座须事先请示本部门经理批准并报财务备案，否则不予报销。

（二）机票、火车票、汽车票由出差人员自购。

（三）除公司领导和有以下情况外，均不允许带车：工作人员携带精密仪器、机要或其他的特殊情况；须带车的事先提出用车申请，由各部门经理审批后报由行政部门统一审批并安排用车。

（四）出差人员在同一城市内的交通尽可能选择公交。

（五）因特殊情况需乘坐出租车的必须事先请示部门经理，由部门经理短信批复，并报财务备案。

（六）出差回来三天内将车船等交通票粘贴整齐由部门经理审核其真实性，对于票面没有出发地和目的地的须在背面注明起止地，部门经理审签后再报财务审计。

第六条住宿（一）住宿由出差人员自行安排，并以下列标准附正式发票报销：单位：元/日1、一级城市：北京、上海、广州、重庆、天津、深圳。

2、二级城市：特区城市（深圳除外）、计划单列市、苏州、宁波、温州、各省(自治区)省会城市及有国家经济开发区之城市；3、三级城市：除以上地区城市以外的城市。

派差单及差旅报销单

派差单
出差事由
出差人员名单
共人
出差地点
出差时间
乘坐交通工具
1. 乘坐营运交通工具 □飞机 □火车 □汽车
2.单位派车: 车辆 _____ ___
□轮船
□其他（如自驾车等）________
处室负责人意见
分管领导意见
校长审批意见
备注：1、外出公务、培训、参加会议等必须凭此证报销费用。2、涉及多人出差的，原则上为出差人员名单的第一人负责出差报账事宜。
出差事由
派差单
出差人员名单
共人
出差地点
出差时间
乘坐交通工具
1. 乘坐营运交通工具 □飞机 □火车 □汽车
2.单位派车: 车辆 _____ ___ 司机 ___ _____
□轮船
□其他（如自驾车等）________
处室负责人意见
分管领导意见
校长审批意见
备注：1、外出公务、培训、参加会议等必须凭此证报销费用。2、涉及多人出差的，原则上为出差人员名单的第一人负责出差报账事宜。

局机关考勤制度(八篇)

局机关考勤制度为加强机关建设，严肃工作纪律，切实转变工作作风，创建积极向上的工作氛围，确保局机关各项工作有效推进，结合我局实际，制定本制度。

一、自觉遵守机关作息制度，严格上班考勤。

机关全体工作人员应按照规定的工作时间，实行上班考勤签到制，由局办公室负责对机关考勤统一管理，每月第一个星期将上月考勤结果以每个人的出勤情况进行统计，并公示。

1.考勤对象。

机关全体在职人员。

2.考勤范围。

上班时间。

3.考勤内容和标准。

凡迟到、早退、旷工、事假、病假、休假、出差、学习、外出等均按实际记录。

（1）迟到、早退：每天考勤以市政府办公室规定的上班时间为准，考勤表没有签到记录或有签到记录但超过规定时间的为迟到，擅自提前离开工作岗位的为早退；（2）旷工：无故不上班或无故超假；（3）事假：因私事不能正常上班，写出书面请假条并向科室领导或主管领导请假，经签字后，视作事假；（4）病假：因病不能正常上班，经批准后视作病假；（5）休假：对婚丧、生育等国家法定假期规定的时间；（6）出差：在市、区范围外执行公务；（7）学习：经领导批准，在市内学习；（8）外出。

在市区范围内办理公务。

二、机关工作人员病假在____天以内的，应办理病假手续，超过____天以上者需出具医院相关证明，方可按病假处理。

经组织批准参加在职学习和各种专业考试的人员，请假参加面授及考试前的脱产学习，需经领导同意持学校和有关单位____事先办理请假手续，批准后方可离岗，否则按旷工处理。

机关工作人员请事假、休假、出差或外出办公事，应及时与办公室负责人联系，由考勤工作人员在考勤汇总表上注明，否则视为旷工。

科员请假，____天以内由科室负责人批准，1—____天由局分管领导批准，____天以上由局主要领导批准；科室负责人、副科长请假，____天以内报局分管领导批准，____天以上报局主要领导批准；局领导外出要及时通知办公室。

凡超过国家法定假期或请假时限，没有特殊原因而延迟假期的，一律按旷工对待。

财务借支、报销制度

财务借支、报销制度为了将公司财务工作理顺，保证会计资料真实、完整，加强经济管理和财务管理，建立以公司董事长及总经理为领导，财务部门负责，各职能部门配合协调统一的财务，分级核算、分层管理，自我积累、自我发展的新型公司财务制度体系，根据《会计法》、《企业财务通则》、《商业企业财务制度》，结合公司实际情况制定本制度。

一、借款制度：1、借款原则：前帐未清，再借不行。

2、借款流程: 经办人填制“借支单”→部门负责人审核→总经理签字→出纳付款(有前帐未清的拒付),借款金额超过10000元的由董事长签字后方可借款。

3、“借支单”填写要求：注明用途、金额、归还日期、部门、借款人。

逾期不还，按逾期日数处以10元/百元/天罚款。

4、集团内公司与公司之间的借款不论时间的长短都要计算利息，利率为：月息率1%。

二、报销制度：1、报销原则：所有申请报销的支出必须真实合理并经过完整的审批手续，方可报销。

经手人、业务审核、批准、财务审核原则上不能有同一人重复的情况。

开支发生后的七日之内(财务主管审核为准,当年的费用在当年报销完毕)须及时报帐，特殊情况经总经理批准，否则报销金额在2000元以上的处以10元/百元/天罚款，报销金额在2000元以下（含）的处以10元/天罚款。

2、报销时间：每个星期四3、报销流程：（1）经办人：将所有原始凭证整齐地粘贴在“原始凭证粘贴单”上，如实填写“费用报销单”，差旅费及交通费必须填写“差旅费报销单”。

→（2）部门负责人：根据审核规范对费用开支的合理性和真实性进行逐一审核后，在“费用报销单”主管栏上签字后交回经办人。

→（3）财务主管：根据审核规范对“费用报销单”进行审核，编制“现金付出凭单”或“汇款申请单”后交回经办人。

200元以下（含）的招待费必须先经总经理批示、200元以上的由总经理以手机短信的方式报董事长批示,财务主管方可审核,各公司总经理、股东的开支由集团董事长审批方可执行。

→（4）总经理：根据审核规范对费用开支进行审核，在“现金付出凭单”或“汇款申请单”上签字。

费用控制管理办法

费用控制管理办法篇一：某公司成本费用控制管理办法某公司成本费用控制管理办法为充分挖掘内部潜力，规范费用管理，提高公司盈利能力，促进公司进一步发展，特制订本办法：一、控制考核范围采购成本、采购费用、销售费用、检验费、修理费、差旅费、办公费、运输费、业务招待费、低值易耗品。

二、控制办法1、采购成本控制1.1大宗物资采购严格按公司制定的《大宗物资招标管理办法》执行。

1.2紧缺或季节性原辅材料的采购：供应物管部必须随时与生产设备部协商，并根据生产计划安排和市场信息情况，定时不定时向总经理报告，同时报批采购计划，以便确定最经济的机会成本。

1.3一般零星采购：供应物管部会同财务审计部、生产设备部、企业规划发展部进行考查对比，就近招标，并附供应商质量保证承诺，按相关批准程序及权限批准的采购计划进行采购。

1.4技术开发及质检材料用品、生产零配件、工具维护材料采购计划工作程序与考核按陕香菊药发（2002）49号文件规定执行。

1.5财务审计部凭规定批准的采购计划审核办理结算，否则有权拒绝。

2、采购费用控制2.1供应物管部会同财务审计部、生产设备部、企业规划发展部于每年1月31日前制定出合理的最低库存保障线和正常库存损耗比例，报总经理批准后执行。

2.2供应物管部根据库存情况并结合生产计划，进行材料采购，确定最经济的采购数量和采购方法。

2.3货物运输要制定最佳的运输方案，选择承运人要积极引入市场机制，实行竞标的办法按照报价低者得标选择承运人。

3、检验费用控制3.1主要包括化学试剂、检验过程中的各种材料消耗及检验设备仪器。

3.2实行定额限量和复检收费制。

4、综合修理费用控制14.1主要包括除车间以外，公司厂房等公共设施。

4.2采用计划管理和分类考核相结合，财务审计部按支出情况进行归集考核。

4.3 需要支出修理费用时，相关部门应向分管领导或总经理提出修理计划，经批准后严格按计划进行。

5、差旅费控制5.1公司员工因工作需要外出，必须严格执行派差单制度，出差返回后5日内必须结清差旅费报销手续。

公司备用金管理制度细则

公司备用金管理制度细则第一章：总则第一条：为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节俭的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。

第二条：本制度中所称费用是指差旅费、住宿费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。

第三条：本制度适用对象为公司总经理及以下人员，总经理以上高层管理人员（仅限董事长）费用按实报销，无出差补贴等。

第二章：备用金借支程序第四条：公司员工因公出差，为保证公司业务的合理需要，按审批权限批准后，可向财务部预借必须数额的备用金。

第五条：备用金借支程序：借款人因公出差应填写出差申请单，即派差单，按规定程序批准后到财务部应收往来会计处领取借款单并填制借款单（借条），按第四章规定权限审批后交应收往来会计编制记账凭证，由稽核岗位会计复核，出纳根据复核后的记账凭证，向借款人支付备用金。

借支5000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。

第六条：备用金借款人须在公司业务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金。

次年1月6日前，上年所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次从工资中扣回。

第七条：借款单是财务账务处理的依据之一，是业务发生的原始记录，报销费用时借款单不予退还；归还多借备用金时，由出纳开具收据给报销者本人，借款单也不予归还。

第八条：备用金是为保证公司业务需要而设，因私不得借支备用金。

第三章：费用报销程序第九条：费用报销程序：报销人按下款要求自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单（差旅费报销明细表），按第四章规定权限审批后交费用会计编制记账凭证，由稽核岗位会计复核，出纳根据复核后的记账凭证向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款；出纳收取归还的备用金余款须向报销人开具收据，借款单不予退回。

第十条：对原始票据的要求：⑴、所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是一次性套写清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销；业务中因个人原因违章的罚款单据不予报销；特殊情景下，必须说明情景合理后，必须总经理签字批准。