瀚蓝环境2021年一季度财务分析详细报告

瀚蓝环境2021年一季度财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

瀚蓝环境2021年一季度资产总额为2,651,222.73万元，其中流动资产为421,614.75万元，主要以应收账款、货币资金、其他流动资产为主，分别占流动资产的30.69%、27.59%和14.52%。非流动资产为2,229,607.97万元，主要以无形资产、固定资产、长期股权投资为主，分别占非流动资产的55.93%、28.25%和2.28%。

资产构成表(万元)

项目名称

2019年一季度2020年一季度2021年一季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产1,712,528.4

1 100.00 2,239,553.5

4

100.00 2,651,222.7

3

100.00

流动资产

254,695.69 14.87

394,107.24

17.60

421,614.75

15.90

应收账款58,498.75 3.42 90,813.74 4.05

129,375.77

4.88

货币资金110,609.9 6.46

141,413.42 6.31

116,316.68

4.39

其他流动资产20,059.73 1.17 39,831.53 1.78 61,202.89 2.31

非流动资产1,457,832.7

3 85.13

1,845,446.3

82.40 2,229,607.9

7

84.10

无形资产

701,136.56 40.94

910,837.38

40.67 1,246,991.8

4

47.03

固定资产0 -

455,793.54 20.35

629,881.16

23.76

长期股权投资39,977.32 2.33 44,938.93 2.01 50,806.14 1.92

2.流动资产构成特点

企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的30.69%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的27.69%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币资金的投向。

流动资产构成表(万元)

项目名称

2019年一季度2020年一季度2021年一季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产

254,695.69 100.00

394,107.24

100.00

421,614.75

100.00

应收账款58,498.75 22.97 90,813.74 23.04 30.69

129,375.77

货币资金110,609.9 43.43

141,413.42 35.88

116,316.68

27.59

其他流动资产20,059.73 7.88 39,831.53 10.11 61,202.89 14.52 存货21,477.57 8.43 37,944.03 9.63 58,865.68 13.96 预付款项36,438.62 14.31 45,639.33 11.58 24,494.71 5.81 应收票据0 - 0 - 429.85 0.10

3.资产的增减变化

2021年一季度总资产为2,651,222.73万元，与2020年一季度的

2,239,553.54万元相比有较大增长，增长18.38%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：无形资产增加336,154.46万元，固定资产增加174,087.63万元，应收账款增加38,562.03万元，其他流动资产增加21,371.36万元，存货增加20,921.66万元，长期股权投资增加5,867.22万元，递延所得税资产增加3,025.56万元，长期待摊费用增加997.72万元，应收票据增加429.85万元，共计增加601,417.48万元；以下项目的变动使资产总额减少：投资性房地产减少3.51万元，其他非流动资产减少2,079.64万元，预付款项减少21,144.62万元，货币资金减少25,096.74万元，共计减少48,324.5万元。各项科目变化引起资产总额增加411,669.19万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2021年一季度应收账款所占比例较高，存货所占比例过高。

6.资产结构的变动情况

2021年一季度预付货款占收入的比例下降。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。与2020年一季度相比，资产结构趋于改善。

资产主要项目变动情况表(万元)

项目名称

2020年一季度2021年一季度

数值差值增长率(%) 数值差值增长率(%)

总资产2,239,553.5

4 527,025.13

30.77 2,651,222.7

3

411,669.19

18.38

流动资产

394,107.24 139,411.56 54.74

421,614.75

27,507.51 6.98

应收账款90,813.74 32,315 55.24

129,375.77

38,562.03 42.46 其他流动资产39,831.53 19,771.81 98.56 61,202.89 21,371.36 53.65 存货37,944.03 16,466.45 76.67 58,865.68 20,921.66 55.14 应收票据0 0 - 429.85 429.85 -

非流动资产

1,845,446.3 387,613.57 26.59 2,229,607.9

7

384,161.68

20.82

无形资产

910,837.38 209,700.82 29.91 1,246,991.8

4

336,154.46

36.91