审计监察管理制度

审计监察管理制度
第一章总则
第一条系统目的
为了加强企业内部审计监察工作的管理，规范审计监察行为，维护
企业的合法权益，促进企业的健康发展，订立本制度。

第二条适用范围
本制度适用于本企业内部审计监察工作的组织、实施、管理，包含
审计监察的范围、职责、流程等。

第二章审计监察的职责和权限
第三条审计监察的职责
1.对企业内部各部门、各环节的经济活动进行审计监察，发
现违规行为并提出整改建议。

2.对财务管理、资产管理、合同履行、内部掌控等方面进行
审计监察，保障企业的财务安全。

3.对生产经营情况、资源利用情况、本钱掌控情况等进行审
计监察，提升企业效益。

4.对企业绩效管理进行审计监察，供应参考看法。

第四条审计监察的权限
1.要求被审计单位供应与审计工作相关的资料、文件和信息。

2.进入被审计单位进行现场实地调查。

3.受理、核查、审核投诉举报，对违规行为进行调查与处理。

4.对内部掌控、财务管理、人力资源等方面提出改进看法。

5.对内部审计员进行培训、考核，确保审计监察工作的专业
性。

第三章审计监察工作流程
第五条审计监察计划
1.依照企业年度工作计划，订立审计监察计划，并报经企业
领导审批。

2.审计监察计划应明确审计监察对象、范围、时间等具体内
容。

第六条审计监察准备工作
1.对审计监察对象进行初步了解，明确审计监察目标与重点。

2.订立审计监察方案，明确工作流程和时间布置。

3.确定审计监察团队，明确各成员责任与任务。

第七条审计监察实施
1.依据审计监察计划和方案，对审计监察对象进行全面的审
计调查。

2.收集、整理、分析审计监察的相关资料和信息。

3.实地进行巡查与核实，对重点问题进行认真排查。

4.进行数据手记和统计，对审计监察对象以及相关部门的经
济活动进行评估。

第八条审计监察报告
1.审计监察工作结束后，编制审计监察报告。

2.审计监察报告要真实、客观地反映审计监察发现的问题以
及提出的整改建议。

3.审计监察报告应及时提交企业领导并抄送给相关部门。

第四章保密与问责
第九条保密原则
审计监察工作应遵守保密原则，对获得的涉及企业机密的信息和数
据要严格保密，不得外泄。

第十条违规问责
1.对审计监察发现的违反企业规章制度、涉嫌违法犯罪行为
的问题，应及时报告并移交给企业纪检部门或相关部门处理。

2.对内部审计员未按要求完成工作或违反职业道德的行为，
应予以相应的纪律处分。

第五章法律责任与解释
第十一条法律责任
1.对于被审计监察单位供应的虚假信息或有意隐瞒事实的，
将依法追究其法律责任。

2.对于违反企业规章制度、行政法规、法律法规的行为，将
视情况予以相应的法律制裁。

第十二条解释权
本制度由企业负责人负责解释，若需修改或增补，应经企业负责人批准后执行，且需及时通知全部相关部门及人员。

第六章附则
第十三条生效日期
本制度自颁布之日起生效，并向全体员工宣布。

第十四条调整与修改
本制度如需调整或修改，应经企业负责人批准并向全体员工发布新的规定。

第十五条解释权
本制度的解释权归企业负责人全部。

以上为审计监察管理制度的认真内容，各部门及人员应按本制度执行，如有违反，将依据本制度进行相应的纪律处分。