财政局机关财务制度

机关财务制度
一、岗位设置及有关事宜
1、会计
主要工作职责：严格执行《会计法》和国家统一会计制度的规定，建立健全内部控制制度。

负责对原始凭证真实性、合法性、完整性的审核；会计凭证的填制、汇总、编号；总分类帐和明细分类帐的登记；会计账项的调整及处理；各种会计报表的编报、分析和审核；定期进行财产清查，保护资产的安全完整；定期核对账目，保证帐实、帐证、帐帐、帐表相符，保证会计资料真实准确、完整；其他会计事项的处理。

2、出纳
主要工作职责：严格执行《会计法》和国家统一会计制度的规定，建立健全内部控制制度。

负责原始凭证的审核、报账；现金日记账和银行存款日记账的登记；备用金的管理及收付事项；货币资金及有价证券的管理；银行存款余额调节表的编制；定期核对帐目，保证账实相符；领导交办的其他事务。

3、财务人员应对原始凭证的真实性、合法性和完整性进行审核，并确认是否有主管办公室局长的签字核准。

否则，承担由此造成的违反财经法纪的相关责任。

4、出纳人员不得兼任稽核、收入、支出、债权债务帐簿的登记和会计档案保管工作。

二、机关经费管理制度
1、局机关的各种行政事业经费，由办公室财务集中统一管理，所有开支项目需经主管办公室局长签字核准之后，财务室方能办理收支手续。

2、凡属局机关的经费，均由办公室财务统一办理请示、审查、批准、支出、收入等有关手续。

3、从严控制各种会议的召开。

凡召开综合性的会议及专业会议，必须经局长办公会议研究决定，并严格控制会议人数、规模和会期。

食宿费一律按规定的标准执行。

4、严格控制差旅费支出。

凡能用文件、信函、电话联系处理的工作，一律不派人前往；确需去的，能一人办的事，不派两人；能一天办完，不拖两天办；科室人员正常出差，填写出差审批表，由分管局长审批；外出参加培训、考察由局长批准。

办公室凭出差审批手续（参加会议者持通知件），按出差路途及食宿、交通费用的有关规定概算预借差旅费，出差返回一周内必须报清，如有尾欠从下月工资中一次扣回。

无特殊情况拖欠不报的，不再预借差旅费，同时无特殊工作需要的，一般不得乘飞机、软卧、国际列车等，确需乘坐的，必须经分管办公室的局长批准，凡未经分管办公室的局长批准的，其超支部分的费用自理。

报销差旅费首先经会
计审核，送分管办公室的局长签字报销。

5、职工个人一般不得借用公款，如遇特殊情况，经局长批准方可借款。

借款人必须定出还款计划，按期还款。

逾期不还者由办公室逐月从工资中扣回。

6、节约办公用品。

办公用品由办公室统一购置、统一发放，各科室要节约使用，反对铺张浪费。

7、对于违反上述规定的，办公室要及时向局长汇报，维护本制度的严肃性和权威性。