关于养护资金使用自查情况报告

关于公路养护资金使用情况
清理检查的自查报告
为认真贯彻、落实四川省委办公厅、省政府办公厅《关于开展财政专项资金管理使用情况清理检查工作的通知》（川委办电[2006]68号、省交通厅《关于开展财政专项资金管理使用情况清理检查的通知》（川交财便[2006]68号），为全面安排落实好清理检查工作，保证清理检查工作落到实处。

我局领导高度重视，于8月24日成立了由局党委书记、局长**为组长，局党委成员**为副组长，财务科、公路科、安运科负责同志为成员的领导小组，清理检查工作办公室设在局财务科。

为及时布置资金检查清理工作，对（2005—2006年1—8月）交通厅安排的交通建设资金和专项资金（包括年初预算安排和年内追加安排的资金），州交通局以甘交发关于转发四川省交通厅《关于开展财政专项资金管理使用情况清理检查工作的通知》的通知（*交发[2006]228号）、以及《关于开展财政专项资金管理使用情况清理检查工作的紧急通知》（*交发[2006]251号文下发到各单位，并再次重申此次清理检查工作的重要性，必要性。

通过各单位的自查自纠工作，现将有关情况汇报如下：
一、州交通局部门自查情况
通过自查发现的问题：
1、2005年8月11日，我州**公路发生特大水毁、泥石流，致使
**路交通中断，**景区路青杠坪大桥全毁，大量游客被困在景区，省政府王副省长、吴厅长亲临现场当即表示补助水毁抢险资金
600万元，对受损公路进行抢修。

州交通局立即成立了抢险指挥部对景区公路进行了全面抢修，实际工程抢修使用资金828.43万元，缺口资金达228.43万元，无法兑现施工单位工程款和民工工资，将会被迫挤占其它补助资金，请省厅给予专项补助228.43万元，以解决民工工资及工程款。

2、应收账款2006年1—8月占用养路费资金577.13万元。

①、公路收费中心于2005年8月正式开展工作，因我州已批收费公路目前正在建设之中，收费中心无经费来源，借支69万元用于人员工资及前期工作经费等，待收费后归还。

②、垫付南干线设计费、咨询费、评估费41.13万元。

待该项目立项后用项目资金归还。

③、富顺县法院扣通县油路工程款25万元。

待通县油路缺口资金到位后归还。

④、**交通局借**工程因欠民工工资，为了社会稳定从养路费中垫支200万元。

待项目资金到位后归还。

⑤、因正在改建中的磨西水毁工程建设资金未到位垫支100万元用于工程款。

⑥、**公路局危房改造借拆迁费20万元。

⑦、**政府办借22万元。

⑧、服务中心借支70万元及省拨养路费误入局交建费帐户30万元（服务中心借支70万元及省拨养路费误入局交建费帐户30万元已于9月份归还到位）。

3、客附费1—8月垫支444万元。

①、2005年代付**路施工图设计费4万元，因项目资金于2006年9月才到位，此款已于2006年9月归还。

②、**公路分局2005年12月因二康路水毁抢修借支50万元，待省厅水毁资金到位后归还。

③、**公路局2006年7月借支390万元，用于归还银行贷，已于9月归还到位。

4、预算报表与决算报表衔接口径不一致，在会计核算中不太规范，在检查中有一定的难度。

5、自行调整预算项目和金额。

由于我州2005年绝大多数县都受到了不同程度的水毁、泥石流、滑坡等自然灾害，我局在经费紧张的情况下，为了公路保通对预算资金进行了调整，造成预算与执行不相符。

二、自查自纠情况
关于对2005年至2006年8月止自查中发现的问题，我们将分析原因，逐一跟踪落实、及时整改，现将自纠情况汇报如下：①、关于2005年8月11日**公路特大水毁、泥石流、**景区青杠坪大桥水毁工程款缺口资金228.43万元。

我们将积极向上级反映，争取省厅的支持，给予专项补助，以免造成新的资金挤占。

②、关于应收账款中所垫付的养路费资金，通过自纠已收回服务中心借支70万元及局交建费30万元。

其他欠款正在进一步落实之中。

③、关于客附费垫支情况，通过自纠已收回**路施工图设计费4
万元、州公路局2006年7月借支390万元、其他垫付款正在进一步落实之中。

④、关于预算报表与决算报表衔接口径不一致，在会计核算中不
太规范的问题，我们将进一步规范。

⑤、关于自行调整预算项目和金额。

2005年我局是按计划下拨养
护资金，2006年我局已整改按省厅下达的预算执行。

三、各县交通局、公路段自查情况
通过各县交通局、公路段在自查中发现的问题：
1、未严格执行专项资金预算。

通过各单位的自查，在2005年至2006年1至8月中，未能严格执行养路费资金预算金额为408.35万元。

其主要原因是我州幅员辽阔，点多线长，地质情况复杂，水毁、泥石泥等自然灾害频频发生，一些交通部门为确保公路畅通，确保当地经济发展和社会稳定，将紧缺的养护资金、水毁补助资金以及其他资金进行调剂使用，如：
①、**交通局和公路段职工用投工投劳自行进行施工抢险，将节
约的水毁补助资金50万元，用于本局职工食堂及办公楼穿衣
戴帽工程。

②、**公路段用养路经费节余款15.83万元,用于购买一辆皮卡车。

③、**公路段用水毁经费购买下乡车1辆，摩托车4辆，以及支
付接待费、职工服装费、差旅费约20万元。

④、**公路段用养路经费购北京越野车一辆6.8万元。

⑤、**公路段在2005年公路养护工程计划中的营九路扎拖大道
班的建设经费10万元，用于营九、九江公路安装道路警示牌。

⑥、**县公路段用2006年州局拨机具设备购置款9万元，购置
皮卡车一辆价值6.8万元。

⑦、**交通局2005年用水毁资金，购装载机一台12.8万元、支
付通乡油路测设费18.6万元、购置微机，打印机3.4万元、接待费7万元、车辆使用费6.3万元。

1、挪用水毁资金55.15万元。

①、**交通局将水毁节余资金9万元用于购买路政车一辆、将水
毁节余资金弥补局办公等经费缺口24.73万元。

（州审计局
已作处理）。

②、**县交通局2005年用水毁资金21.42万元,用于燃油费、招待费等行政经费支出。

（州审计局已作处理）。

2、会计核算不规范，《会计基础工作规范》普遍比较薄弱，应
加强会计基础规范工作，进一步建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，营造良好的会计环境。

在实际的财务工
作中，一些单位对会计监督与审核认识片面，出现财务监管
缺位的情况，如：支付款项时不通过财会主管人员的审签就
进行有关支付，事后由出纳交会计做账，造成财务审核缺位。

同时也有部分财会人员由于自身的业务素质等原因，对会计
基本职能及有关政策法规熟悉不够，造成工作被动不到位。

四、各县交通局、公路段自查自纠情况
1、关于未严格执行专项资金预算的问题，将针对这一情况
进行研究,由于养路经费投资少，经费紧张，矛盾十分突出，将查明原因，逐一落实。

2、对于**交通局用水毁节余资金购工作用车、弥补办公等
经费和九龙县交通局用水毁资金用于燃油费、接待费等行政性支出的问题,将整改落实。

3、《会计基础工作规范》比较薄弱的问题,将通过多种形式
来提高财会人员的业务素质,如：用举办培训班、交叉检查的形式来逐步提高财会人员的业务素质和专业技能。

附：四川省财政专项资金管理使用情况检查统计表一份。