3常规审计工作方案模板

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《常规审计工作方案模板》
[序号：2014-01版]
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序号现行版本修订内容及原因编辑审核批准发布日期1 V1.0 初次编写李东、李舟李国辉、朱冰严志扬
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XX分公司常规审计实施方案
根据XX年内部审计工作计划，拟组织开展XX分公司常规审计，为了提高审计效率，确保审计工作质量，特制定本实施方案。

一、被审计单位
XX分公司
二、审计目标
通过对资产、负债、损益的核查以及对经营管理情况、财务收支状况、运营业务状况和其他经济活动的检查，查清所有机构的资产、负债和损益是否真实，财务核算是否准确，各项预算和工作目标是否全面完成，国家法律法规、中国保监会的监管规定和公司制度是否得到严格遵守以及分公司内部控制建设情况。

三、审计范围
时间范围：XX年XX月至XX年XX月，并可根据需要追溯或下延。

业务范围：分公司资产负债、损益以及经营管理、内控建设情况。

四、审计组成员及分工
组长：XX
组员：XX、XX、XX
分工：
五、审计日程安排
项目准备阶段：XX年X月X日至XX年X月X日
非现场分析阶段：XX年X月X日至XX年X月X日
现场检查阶段：XX年X月X日至XX年X月X日
出具报告阶段：XX年X月X日至XX年X月X日
六、审计重点
（根据审前调查，确定审计重点）
七、审计组纪律要求
1.客观。

指内部审计人员在进行审计活动中，不受外来因素影响，根据事实，公正、无偏地做出判断和评价。

2.廉洁。

内部审计人员在履行职责时，应当保持廉洁，不得从被审计单位获得任何有损职业判断的利益。

3.保密。

内部审计人员应当保守其在执行审计业务中知悉的国家秘密、商业秘密；对于执行审计业务取得的资料、形成的审计记录和掌握的相关情况，未经批准不得对外提供和披露，不得用于与审计工作无关的目的。

4.其他。

审计小组在开展项目期间，应遵守公司员工守则，不得从事损害国家利益、组织利益和内部审计职业荣誉的活动。

XX年X月X日。