企业合规内控内审制度范本

企业合规内控内审制度范本
一、总则
第一条为了加强企业合规管理，建立健全企业合规、内控和内审体系，提升企业合规、内控和内审水平，有效防范企业合规、内控和内审风险，保障企业持续健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等有关法律法规规定，结合企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称合规是指企业及其员工的经营管理行为符合法律、法规、规章及其他规范性文件、行业规范和自律规则和企业章程、内部规章制度等要求（以下统称法律、法规和准则）。

本制度所称内控是指企业为实现控制目标，通过制定和实施一系列内部管理措施，对企业的战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等进行有效管理和控制。

本制度所称内审是指企业内部独立的审计机构或审计人员，依据法律法规和企业内部审计制度，对企业财务、内部控制、经营活动等进行独立、客观、公正的审计，评价企业内部控制的有效性、合规性和企业运营的效率、效果。

第三条企业应当树立并坚守以下合规、内控和内审理念：
（一）合规是底线。

合规是企业的生存基础，企业必须坚持一切经营管理行为符合法律、法规和准则。

合规是企业生存发展不可逾越的底线。

（二）内控是保障。

企业应通过有效的内控管理，防范和控制各种风险，保障企业经营管理的合法性、合规性和有效性。

（三）内审是监督。

内审是企业内部独立的监督机制，通过对企业各项业务活动的审计，评价企业内部控制的有效性和合规性，促进企业持续改进和提升。

二、组织架构与职责
第四条企业应建立健全合规、内控和内审组织架构，明确各层级、各部门及人员的合规、内控和内审职责，确保合规、内控和内审工作的有效实施。

第五条企业董事会应负责企业合规、内控和内审工作的总体领导，制定合规、内控和内审策略和目标，监督合规、内控和内审工作的实施。

第六条企业高级管理层应负责制定和实施具体的合规、内控和内审政策和程序，
建立健全合规、内控和内审组织体系，明确各层级、各部门及人员的合规、内控和内审职责，确保合规、内控和内审工作的有效实施。

第七条企业应设立独立的内审机构或指定内审人员，负责对企业财务、内部控制、经营活动等进行独立、客观、公正的审计，评价企业内部控制的有效性、合规性和企业运营的效率、效果。

三、合规管理
第八条企业应根据法律、法规和准则的要求，制定合规政策和程序，明确合规管
理的目标、原则、内容、流程和要求，确保合规管理的有效实施。

第九条企业应建立健全合规风险识别和评估机制，定期进行合规风险识别和评估，确定合规风险的重要性和可能性，制定相应的合规风险应对措施。

第十条企业应加强合规培训和宣传，提高员工的合规意识和能力，确保员工在经
营管理活动中遵守法律、法规和准则。

四、内控管理
第十一条企业应根据法律、法规和准则的要求，制定内控政策和程序，明确内控
管理的目标、原则、内容、流程和要求，确保内控管理的有效实施。

第十二条企业应建立健全内控风险识别和评估机制，定期进行内控风险识别和评估，确定内控风险的重要性和可能性，制定相应的内控风险应对措施。

第十三条企业应加强内部控制制度的执行和监督，确保内部控制制度的有效实施，防范和控制各种风险。

五、内审管理
第十四条企业应根据法律、法规和准则的要求，制定内审政策和程序，明确内审
管理的目标、原则、内容、流程和要求，确保内审管理的有效实施。

第十五条企业内审机构应定期进行内审，评价企业内部控制的有效性、合规性和
企业运营的效率、效果，提出改进意见和建议。

第十六条企业应加强内审结果的整改和追踪，对内审发现的问题进行整改，确保
整改措施的有效实施。

六、信息披露与沟通
第十七条企业应建立健全信息披露和沟通机制，确保合规、内控和内审信息及时、准确、完整地披露和沟通。

第十八条企业应定期向董事会、高级管理层报告合规、内控和内审工作情况，对
重大合规、内控和内审风险及其应对措施进行报告。

七、监督与评价
第十九条企业应建立健全合规。