13-14年财务管理期末试卷B卷

——培根
12会计 专业 财务管理 科 期 末 考试试卷（B 卷）
班级 姓名 座号 评分
1．财务管理的核心方法是（ ）
A.财务预测
B.财务计划
C.财务决策
D.财务控制
2.控制财务活动的依据是( )
A.财务预测
B.财务计划
C.财务决策
D.财务控制
3．财务管理的基本特点是（ ）。

A ．经济管理
B ．价值管理
C ．生产管理
D ．业务管理
4.资金时间价值为7％，项目投资期望报酬率为13％，则该项目投资的风险报酬率为（ ）
A.4％
B. 12％
C. 8％
D. 6％ 5.（ ）是未来一定时间上的资金按复利计算的现在价值。

A.单利终值
B.单利现值
C.复利终值
D.复利现值
6.企业筹集资金的基本目的是（ ）
A.扩张性动机
B.偿还性动机
C.混合性动机
D.自身的生存与发展
7.目前国有企业资金的主要来源渠道是（ ）
A.国有财政资金
B.银行资金
C.其他企业资金
D.民间资金
8.某投资项目是否可行取决于（ ）
A 资金成本高于投资保酬
B 资金成本等于投资报酬
C 投资报酬低于资金成本
D 投资报酬高于资金成本 9.“坐支”是指企业不能从（ ）中直接支出。

A 库存现金
B 银行存款账户
C 现金支出
D 现金收入 10.投资决策评价方法中没有考虑货币时间价值的是（ ）
Ａ净现值法 Ｂ现值指数法 Ｃ投资报酬率法 Ｄ内含报酬率法
11.经济进货批量是指（ ）
A 管理成本与订货成本之和最低的进货数量
B 缺货成本与储存成本之和最低的进货数量
C 机会成本与订货成本之和最低的进货数量
D 订货成本与储存成本之和最低的进货数量 12.某投资项目投产后，年营业收入６0万元，付现成本3２万元，所得税４万元，该项目的现金净
流量是（ ）
A ２４万元
B ３２万元
C 17万元
D 33万元
二、多项选择题。

（24分）（将正确答案写在表格中）
A.经济管理
B.价值管理
C.综合性管理
D. 与各方面具有广泛的联系
2.财务管理中的企业风险一般有（ ）
Ａ经营风险 Ｂ财务风险 Ｃ劳动风险 Ｄ报酬风险
3.银行借款筹资的优点是（ ）
A 筹资成本高
B 筹资成本低
C 筹资速度快
D 借款弹性好
4.融资租赁的形式主要有（ ）
A 售后租赁 B.借款租赁 C.经营租赁 D.直接租赁
5.影响资本结构变动的原因是（ ）
A.风险过大
B.成本过高
C.风险过小
D.成本过低
6.企业的货币资产一般具有的用途是（ ）
A.交易需要
B.预防需要
C.投机需要
D.长期需要 7.以４５万元购入生产用原材料是企业的（ ）
A 有形投资
B 长期投资
C 流动资产投资
D 对内投资
8.存货成本包括（ ）
A.进货成本
B.储存成本
C.机会成本
D.缺货成本 9.无形资产投资是指企业通过（ ）进行的投资。

A 专利权
B 商标权
C 非专利权
D 有价证券 10.项目投资的特点是（ ）
A 投资金额大
B 回收期限长
C 投资风险大
D 投资报酬率高
11.流动资产按占用形态分类，包括（ ）
A 货币资金
B 结算资产
C 存货
D 交易性金融资产
12.企业进行证券投资的目的是（ ）
A.拥有证券数量 B 实现企业扩张 C 灵活调度资金 D 服务特定用途
2．企业资金是指存放在银行的货币资金。

（ ） 3．年金是指一定时间内多次收付的款项。

（ ）
4．信贷额度是指借款人与银行在协议中规定的允许借款人借款的最低限额。

（ ）
5.承租人支付融资租赁的租金总额包括设备买价和租息两部分。

（ ）
6.当资金成本低于投资报酬率时，该投资项目才是可行的。

（ ）
7．固定资产折旧额应计入项目投资的现金流出量，而固定资产报废时的变价收入应计入现金流入
量。

（ ）
阅读使人充实，会谈使人敏捷，写作使人精确。

——培根8．流动资产是专指一年内可以变现或耗用的资产。

（）
9.企业的基本存款账户之外的一般存款账户，可办理转账结算和支取现金，但不能存入现金。

（）
10.投资风险是客观存在的，但可以规避。

（）
四、计算题。

（计算结果保留两位小数）（４２分）
1王某借给张某１００００元，期限３年，假如约定年利率为５％，按单利法计算利息，３年后王
某可收回多少钱？其中利息为多少？.（６分）
2.Ａ公司２０１２年度商品销售额８００万元，全部资金平均额１９０万元，其中不合理资金额１４万元，２０１３年预计商品销售额为９００万元，并要求资金周转加速率为２％，预测Ａ公司
２０１３年度资金需要量。

（８分）
３．Ｂ公司按面值发行５００万元债券，票面年利率为８％，发行费占发行总额的４％，所得
税为２５％，计算该债券的成本。

（８分）４．Ｃ公司每年计划销售冰红茶３０００箱，每箱进货价为１５元，平均每次订货费用为３０元，每箱储存成本为２元，计算Ｃ公司冰红茶的经济进货批量及其年订货成本，
年储存成本。

（１０分）
５．Ｄ企业２０１１年３月１日按每张８００元价格购进面值为１０００元，票面利率为９％，５年后的３月１日到期，一次还本付息的债券，２０１３年９月１日Ｄ企业以１１５０元的市场价格出售给Ｅ公司，计算Ｄ企业该债券持有期间受益率和Ｅ公司该债
券的到期受益率。

（１０分）。