合作社财务管理制度模版(3篇)

合作社财务管理制度模版
总则
第一条：认真贯彻执行《农民专业合作社法》和《农民专业合作社财务会计制度》及国家有关的法律法规和相关政策。

第二条：切实加强合作社的财务管理工作，规范合作社的财务行为，保护全体成员的合法权益和合作社资产安全及完整。

第三条：按照财务会计工作准则，及时编制财务计划，准确开展财务核算，全面反映财务状况，完整保存财务资料。

第四条：严格执行财经法纪，坚持勤俭执家、厉行节约、合理使用资金的原则，积极参与合作社经营管理，为提高本社经济效益提供服务。

会计工作职责
第五条：按照《农民专业合作社财务会计制度》，编制和执行预决算、财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。

第六条：对合作社生产成本和相关费用进行预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本社内设机构降低消耗、节约费用、提高运行效率和经济效益。

第七条：建立健全经济核算制度，及时开展记帐、复帐和报帐工作，做到手续完备、数据准确、帐目清楚、资料齐全。

按规定妥善保管会计凭证、会计帐簿和会计报表。

第八条：定期检查分析合作社财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向理事会或理事长报告财
务情况，并提出合理化建议，及时向监事会和全体成员公开财务收支状况。

出纳工作职责
第九条：认真执行现金管理制度，建立健全现金出纳各种帐据，严格审查现金和银行存款，不得坐收坐支，不得白条抵库。

第十条：严格执行库存现金限额，日常零星开支所需备用金限额为____元，超过部分必须及时存入银行，严禁公款私存。

第十一条：建立支票管理制度，健全支票使用手续，使用支票须经理事长签字后，方可生效。

第十二条：配合会计做好各种帐务处理，配合银行做好对帐、报帐工作。

完成理事长或财经主管领导交办的其他工作。

现金及存款管理
第十三条：严格执行国家《现金管理暂行条例》，不准白条抵库，不准坐支挪用，不准公款私存，库存现金不准超过规定限额。

第十四条：建立现金出纳员岗位责任制，实行帐、款分别管理，出纳员不登记会计记录，负责办理库存现金的收、支和保管工作。

第十五条：加强对银行存款的管理，支票、存折和印鉴应分别妥善保管，定期核对帐目。

第十六条：严格开支审批手续，对手续不完备的开支，不得付款，对不合理的开支，出纳员有权拒付。

第十七条：现金日记帐必须使用国家规定的标准帐页和正规的票据，按《农民专业合作社财务会计制度》规定，设立规范的帐目。

资产及物资管理
第十八条：固定资产属全体成员所有，由合作社统一管理使用。

按规定建立固定资产台帐，妥善保管，保证固定资产的安全与完整。

第十九条：建立健全固定资产折旧制度，定期对固定资产进行盘点清查，做到帐实相符。

固定资产的出租、变卖和报废，应经社员大会或社员代表大会讨论通过，方可执行。

第二十条：定期清查和核对各种应收款项，对外单位和本社成员欠款，应采取措施加以摧收。

对坏帐、呆帐的核销应由理事会、监事会核准，经社员大会或社员代表大会讨论通过后，方可核销。

第二十一条：合作社统一收购成员产品、开展集中销售，必须分户建立产品物资登记台帐，详实记录品名、数量、等级、价格、金额和收购时间，及时兑付收购资金。

第二十二条：大型固定资产购建，大量生产资料的采购，应由理事会提出购建和采购计划，经社员大会或社员代表会议讨论通过，实行招投标，提高招标竞标的透明度。

民主管理与监督
第二十三条：坚持民主理财和财务公开原则，保障本合作社全体成员的知情权、决策权、参与权和监督权。

第二十四条：合作社监事会具体负责民主理财和财务公开工作，定期对本社财务状况进行审查，对违反财经法纪行为进行有效监督。

第二十五条：按照农业部、监察部《农村集体经济组织财务公开暂行规定》的程序、内容、形式和方法，及时做好财务公开。

第二十六条：合作社年度收益要优先计提积累，并按以下顺序分配：
(1)提取公积公益金;
(2)提取风险金;
(3)向投资者分红;
(4)向社员分配。

会计档案管理
第二十七条：凡是本合作社的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料均应归档。

第二十八条：会计凭证应按月、按编号顺序，每月装订成册，并标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章后，归档保存。

第二十九条：会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案的，须经理事长批准。

附则
第三十条：本制度由理事会负责解释。

第三十一条：本制度由监事会负责监督执行。

合作社财务管理制度模版（2）
一、总则
1.1 本制度的制定旨在规范合作社的财务管理，确保资金的安全、合理和高效使用，提高财务管理的透明度和规范性。

1.2 本制度适用于合作社的全体成员和财务管理人员，在合作社财务活动中必须严格遵守。

1.3 本制度的具体解释权归合作社财务管理部门负责。

二、财务管理人员
2.1 财务管理人员包括财务主管和财务人员，必须具备一定的财务知识和技能，能够熟练使用财务软件、Excel等财务工具。

2.2 财务主管负责全面组织、指导和监督合作社的财务工作；财务人员负责具体的财务处理和记录工作。

2.3 财务管理人员必须保守合作社的财务秘密，不得擅自泄露或利用财务信息谋取私利。

三、财务制度
3.1 财务核算制度
3.1.1 合作社应根据有关法律法规和会计准则进行财务核算，确保财务报表真实、准确、完整。

3.1.2 合作社应按照期间分开的原则，进行会计核算，每月底进行一次结账，确保财务信息的及时性和准确性。

3.1.3 合作社应制定科目明细账和总账，记录和汇总各项财务信息，为财务管理提供依据。

3.2 资金管理制度
3.2.1 合作社应设立专门的资金账户，确保合作社资金与个人资金分开管理，便于监督和审计。

3.2.2 合作社财务主管应对资金的流入和流出进行严格控制，确保资金的安全和合理使用。

3.2.3 合作社应建立完善的资金预算和预测制度，根据预算执行情况对资金使用进行动态管理。

3.3 支出管理制度
3.3.1 合作社的支出必须经过合法、正当程序，并填写支出凭证，确保支出的合理性和合规性。

3.3.2 财务人员应仔细核对支出凭证的真实性和准确性，不得违规报销个人开支或与合作社无关的费用。

3.3.3 合作社应建立完善的差旅费用、办公费用、人员工资等支出管理制度，加强对支出的监控和控制。

3.4 收入管理制度
3.4.1 合作社应建立健全的收入来源和计费标准，确保收入的合理性和真实性。

3.4.2 财务人员应及时核对收入的准确性和完整性，并填写收入凭证，确保收入的正确入账。

3.4.3 合作社应建立完善的应收账款管理制度，加强对应收款项的追踪和催收，降低资金的风险。

四、财务报告
4.1 财务报告的内容
财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表和附注等内容，真实、完整地反映合作社的财务状况和经营成果。

4.2 财务报告的编制
财务报告应按照财务会计准则和会计制度的要求进行编制，并在规定的时间内报送上级监管部门和合作社全体成员。

4.3 财务报告的审查
合作社应定期对财务报告进行内部审查，确保财务报告的准确性和真实性。

4.4 财务报告的披露
合作社应及时公开财务报告，为成员提供财务信息公开透明的环境。

五、财务监督
5.1 内部财务监督
合作社应建立健全的内部财务监督制度，包括财务监督人员的设置、监督程序的制定和监督结果的反馈等内容。

5.2 外部财务监督
合作社应依法接受政府主管部门和相关机构的财务监督和审计，接受第三方审计机构进行财务审计。

5.3 财务违规处理
对于违反财务制度和规定的行为，合作社应依法依规进行处理，包括警告、罚款、追究法律责任等。

六、附则
6.1 本制度由合作社财务管理部门负责解释和修订。

6.2 本制度自公布之日起生效，合作社全体成员必须遵守。

6.3 对于本制度未尽事宜，可根据实际情况制定相应的补充规定。

以上即为合作社财务管理制度的模版，希望对您有所帮助。

合作社财务管理制度模版（3）
第一章总则
第二章经济管理与财务管理
第三章资金管理
第四章资产管理
第五章财务会计管理
第六章财务监督及内部控制
第七章会计信息化管理
第八章财务报告和分析
第九章绩效评价与资金利用
第十章附则
第一章总则
第一条在财务管理方面，合作社遵循国家有关的法律和法规，通过制度的规范、科学、经济、高效，保证合作社财务管理的规范化和科学化，提高了合作社财务管理的水平，满足了合作社的需要。

第二章经济管理与财务管理
第二条合作社财务管理是指从经济管理的角度来看，合作社对经济资源的使用和配置进行的有计划、有组织、有控制、有监督、有评价、有调整的一种管理活动。

第三章资金管理
第三条合作社的资金管理包括计划资金管理、筹集资金管理、使用资金管理和监督资金管理四个方面。

第四章资产管理
第四条合作社的资产管理包括资产清查、资产保管和资产评估三个方面。

第五章财务会计管理
第五条合作社的财务会计管理包括核算管理和财务报告管理两个方面。

第六章财务监督及内部控制
第六条合作社的财务监督及内部控制包括财务监督和内部控制两个方面。

第七章会计信息化管理
第七条合作社的会计信息化管理包括会计信息系统的规划和建设管理、会计信息系统的应用管理和会计信息系统的维护管理三个方面。

第八章财务报告和分析
第八条合作社财务报告和分析包括财务报告的编制和分析处理两个方面。

第九章绩效评价与资金利用
第九条合作社绩效评价与资金利用包括绩效评价的制度管理和资金利用的制度管理两个方面。

第十章附则
第十一条合作社其他财务管理事项，以及财务管理制度的修改、完善等具体事宜，由财务管理部门提出并报董事会批准。